万科集团财务管理制度

一、总则为了加强万科企业集团（以下简称“集团”）的财务管理工作，规范集团财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团实际情况，特制定本财务管理制度。

二、制度范围本制度适用于集团及各级子公司（以下简称“子公司”），各子公司应参照本制度制定本单位的财务管理制度。

三、财务管理体系1. 财务管理部门集团设立财务管理部门，负责制定、实施和监督集团财务管理制度，指导各子公司财务管理工作。

2. 财务管理职责（1）建立健全财务管理制度，规范财务行为，确保财务信息的真实、准确、完整。

（2）组织编制和实施财务预算，加强成本费用控制，提高资金使用效率。

（3）加强资产管理，确保资产安全、完整。

（4）负责财务报告编制、审计和披露工作。

（5）监督、检查各子公司财务管理工作。

四、财务管理制度内容1. 预算管理（1）编制预算：各子公司应根据集团下达的预算目标和公司实际情况，编制年度预算。

（2）执行预算：各子公司应严格执行预算，加强预算执行情况的监控和分析。

（3）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算的，应报集团财务管理部门审批。

2. 资金管理（1）资金筹集：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规筹集资金。

（2）资金使用：各子公司应合理使用资金，确保资金安全、高效。

（3）资金结算：各子公司应加强资金结算管理，确保资金结算及时、准确。

3. 资产管理（1）资产购置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规购置资产。

（2）资产使用：各子公司应合理使用资产，确保资产安全、完整。

（3）资产处置：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，合法合规处置资产。

4. 成本费用管理（1）成本费用预算：各子公司应编制成本费用预算，加强成本费用控制。

（2）成本费用核算：各子公司应按照国家法律法规和集团规定，准确核算成本费用。

（3）成本费用分析：各子公司应定期分析成本费用情况，找出问题，采取措施降低成本费用。

五、监督检查1. 集团财务管理部门对各子公司财务管理工作进行监督检查，发现问题及时纠正。

【企业管理手册】万科集团财务管理制度手册2017财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码 VKDC-JG1001-2017-001 生效日期 2014年6月15日修订日期 2017年11月11日12管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。

集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。

第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。

第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。

第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。

2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

4、公司增加或减少注册资本。

5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

6、聘用或解聘会计师事务所。

7、达到规定条件需由股东大会审议的重大资产购买和出售。

万科房地产开发有限公司财务管理制度汇编万科房地产开发有限公司财务管理中心制度汇编目录财务预算管理制度 5第一章总则 5第二章财务预算编制与审批 5 第三章预算管理 6第四章罚则 7财务专项管理制度 9第一章总则 9第二章财务会计报表管理 9 第三章利润及利润分配管理 10 第四章纳税筹划管理 10 第五章财务人员报告制度 11 第六章工资薪酬管理 12 第七章罚则13成本控制过程中的财务管理制度 14 第一章总则 14第二章管理范围及要求 14第三章管理流程 20第四章罚则 22费用管理制度 26第一章总则 26第二章费用审批的一般原则 27 第三章费用报销的一般要求 27 第四章差旅费管理 28第五章业务招待费用管理 32 第六章其他费用 33第七章费用控制 33第八章罚则 34会计档案管理制度 35第一章总则 35第二章会计档案管理要求 35 第三章会计电算化要求内容 39 第四章罚则41内部稽核审计管理制度 43 第一章总则 43第二章职责和范围 43第三章审计的方式 44第四章审计的程序 44第五章对被审计单位的要求 45第六章审计结论的汇报 45 第七章罚则 46销售流程中的财务管理制度 47 第一章总则 47第二章销售收款的管理 47 第三章应收销售款的管理 48 第四章按揭款的管理 49 第五章销售产品的管理 50 第六章罚则 51资金管理制度 53第一章总则 53第二章岗位分工及授权批准 53 第三章现金管理 54第四章银行存款的管理 56 第五章其他货币资金的管理 57 第六章备用金、借款的管理 57 第七章资金计划管理 58 第八章监督检查 59 第九章罚则 60附件:公司各类资金审批权限一览表 62第十章附则 63财务预算管理制度第一章总则第一条目的以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用资金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。

万科房地产内部财务管理制度1. 引言本文档旨在详细介绍万科房地产公司的内部财务管理制度，以确保公司在财务方面的高效运作和合规性。

财务管理制度是指为了实现公司财务目标，规范财务流程和操作的一系列制度和规定。

2. 财务目标万科房地产公司的财务目标是实现与公司整体战略和发展计划相一致的财务目标。

主要包括以下方面：•收入增长：通过销售房地产项目、出租物业和提供相关服务等，实现公司的收入持续增长。

•成本控制：通过优化供应链、提高效率和降低成本，实现公司的成本有效控制，提高盈利能力。

•资本回报：通过合理的投资决策和资金管理，提高公司的资本回报率，增加股东价值。

•偿债能力：确保公司具备充足的偿债能力，管理好公司的债务风险。

3. 财务组织与职责3.1 财务部门万科房地产公司设立了专门的财务部门，负责公司整体财务管理和相关报告。

财务部门的主要职责包括：•财务规划和预算编制•财务报表的编制和监督•资金管理和投资决策•税务管理和合规性监督3.2 财务主管财务主管是指公司内负责财务管理的高级管理人员，直接向公司高层管理层报告。

财务主管的主要职责包括：•制定和实施财务管理战略和计划•监督和评估财务部门的运作•审核和批准重要财务决策•协调其他部门与财务部门的合作3.3 财务人员财务部门还包括一支专业的财务人员团队，负责日常的财务操作和事务处理。

财务人员的主要职责包括：•核对和记录公司的财务数据•编制财务报表和管理报告•进行财务分析和预测•协助其他部门处理财务相关事务4. 财务流程与控制4.1 收入管理收入管理是指管理公司的收入流程和账务记录，确保收入的准确性和合规性。

相关流程和控制包括：•销售合同管理：合同签订、审批和登记等流程，确保销售收入的有效识别和确认。

•收款管理：管理客户的付款流程，包括收款方式、时间和账务记录等。

•收入核算和报告：编制准确的收入报表，及时对收入进行核算和报告。

4.2 成本管理成本管理是指管理公司的成本流程和账务记录，确保成本的准确性和合规性。

财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码VKDC-JG1001-2017-001生效日期2014年6月15日修订日期2017年11月11日目录目录管理制度准则 (4)财务管理组织制度 (14)预算管理制度 (30)资金管理制度 (37)税务管理制度 (44)融资管理制度 (50)报告管理制度 (54)档案管理制度 (62)成本核算管理制度 (68)管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。

集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。

第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。

第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。

第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。

2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

薪酬福利制度财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码VKDC-JG1001-2017-001生效日期2014年6月15日修订日期2017年11月11日目录目录管理制度准则 (3)第一章总则 (3)第二章财务管理体系 (3)第三章财务会计管理 (7)}*30582 7776 睶24054 5DF6 巶40405 9DD5 鷕39959 9C17 鰗35940 8C64 豤 (7)财务管理组织制度 (16)预算管理制度 (32)资金管理制度 (38)税务管理制度 (46)融资管理制度 (53)报告管理制度 (58)档案管理制度 (66)成本核算管理制度 (73)财务管理组织制度 (16)预算管理制度 (32)资金管理制度 (38)税务管理制度 (46)融资管理制度 (53)报告管理制度 (58)档案管理制度 (66)成本核算管理制度 (73)管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。

集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。

第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。

第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，维护股东权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及其下属子公司、分公司、项目部等所有财务活动。

第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家法律法规和公司章程，确保财务活动合法合规。

（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。

（三）效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。

（四）风险控制原则：加强风险防范，确保公司财务安全。

第二章财务组织与管理第四条公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理、税务管理等工作。

第五条财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）部长：负责财务部全面工作，组织实施公司财务管理制度，确保财务工作合规、高效。

（二）副部长：协助部长工作，负责分管领域的具体事务。

第六条公司财务部门设置会计岗位，负责会计核算、财务报表编制、财务分析等工作。

第三章资金管理第七条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金实行集中管理，确保资金安全、高效使用。

（二）授权审批原则：资金使用需经过授权审批，确保资金使用合理。

（三）监控预警原则：加强对资金使用情况的监控，及时发现并预警风险。

第八条公司设立资金管理部门，负责资金管理、支付审批、资金结算等工作。

第四章成本管理第九条公司成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。

（二）责任成本原则：明确成本责任，强化成本控制。

（三）全过程管理原则：对成本进行全面、全过程管理。

第十条公司设立成本管理部门，负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。

第五章财务报告与信息披露第十一条公司财务报告应真实、准确、完整、及时，不得隐瞒或者虚报。

第十二条公司财务报告包括年度财务报告、季度财务报告、月度财务报告等。

第十三条公司按照规定进行信息披露，确保投资者知情权。

万科财务管理制度一、引言本文档旨在规范和指导万科公司的财务管理制度，确保公司财务信息的准确性、安全性和可靠性。

财务管理制度是保障公司财务运作正常的基础，对于提高财务管理效率、防范风险具有重要意义。

二、制度目的万科财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性和规范性，维护公司财务健康稳定发展，提高财务管理效率，合理配置资金资源，确保资金的安全和有效运用。

三、制度范围本制度适用于万科公司内部的财务管理活动，包括但不限于资金管理、财务报告、内控制度等。

四、制度内容1. 资金管理1.1 资金账户管理•所有资金账户需进行备案，并由财务部门进行监控和管理。

•资金账户的开立、变更等必须经过授权审批程序。

•资金账户的收支情况必须及时、准确地进行记录和核对。

1.2 资金收支控制•严格控制公司资金的收支，确保每一笔款项都有相应的合同和凭证支持。

•设置预算管理机制，合理安排和使用公司资金。

•严禁私拆公款，对违规行为进行严肃处理。

2. 财务报告2.1 财务记录和核算•在公司内部建立完善的财务记录和核算制度，确保财务信息准确无误。

•财务记录必须按照规定格式进行记录和归档。

•对于涉及重要财务信息的记录，必须进行审计和复核。

2.2 财务报告及时性和准确性•财务报告需要按照规定的时间表进行准时上报。

•财务报告应真实、全面地反映公司的财务状况和经营情况。

•禁止虚假报告和虚报财务信息，对于发现的违规行为，必须及时处理。

3. 内控制度3.1 资产管理•建立公司资产管理制度，确保资产的安全和合理利用。

•资产清查和盘点应定期进行，目的是核实资产的数量、状况和价值。

3.2 风险控制•建立风险管理体系，分析和评估可能面临的风险。

•制定风险预警机制，及时采取应对措施，防范风险的发生。

3.3 内部审计•建立内部审计机制，对公司财务管理进行监督和检查。

•内部审计结果应及时报告给高层管理人员，并采取相应措施解决问题。

五、违纪及处罚对于违反本财务管理制度的行为，将根据情节轻重进行相应处罚，包括但不限于扣减奖金、降职、辞退等，并追究相应的法律责任。

万科财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于万科集团及其下属所有子公司、分支机构的财务管理工作。

2. 财务管理应遵循合法、真实、准确、完整、及时的原则，确保财务信息的可靠性和透明度。

二、财务管理组织架构1. 设立财务管理部门，负责集团的财务规划、预算管理、资金运作、财务报告等工作。

2. 分公司应设立相应的财务管理岗位，确保财务管理工作的连续性和有效性。

三、财务预算管理1. 每年度末，各部门应根据业务发展计划和市场情况，编制下一年度的财务预算。

2. 财务预算应包括但不限于收入预算、成本预算、费用预算、资本支出预算等。

四、资金管理1. 集团应设立资金管理政策，对资金的筹集、使用、监控等进行规范。

2. 分公司应严格遵守集团的资金管理规定，合理调配和使用资金。

五、资产管理1. 固定资产的管理应遵循安全性、效益性、合法性原则。

2. 存货和应收账款的管理应确保资产的流动性和安全性。

六、成本控制1. 成本控制应贯穿于企业经营的全过程，包括产品设计、采购、生产、销售等环节。

2. 定期进行成本分析，及时发现成本控制中的问题，并采取措施予以改进。

七、财务报告与审计1. 定期编制财务报告，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。

2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载或误导性陈述。

八、财务风险管理1. 建立财务风险管理体系，包括市场风险、信用风险、操作风险等。

2. 定期对财务风险进行评估，并制定相应的风险控制措施。

九、财务信息系统1. 建立和维护财务信息系统，确保财务数据的准确性和安全性。

2. 定期对财务信息系统进行升级和维护，以适应财务管理的需要。

十、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务管理部门负责解释。

2. 对本制度的修改和补充，应由财务管理部门提出，经董事会批准后实施。

请注意，以上内容是一个简化的财务管理制度模板，实际应用中需要根据公司的具体情况进行调整和完善。

财务制度管理手册所属公司万科集团股份有限公司文件类型手册编制部门财务部规制编码VKDC-JG1001-2017-001生效日期2014年6月15日修订日期2017年11月11日目录目录财务管理组织制度预算管理制度资金管理制度税务管理制度融资管理制度报告管理制度档案管理制度成本核算管理制度管理制度准则第一章总则第一条为了加强集团公司的财务管理工作，规范集团公司的财务行为，维护股东的权益，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合集团公司实际情况，制定本财务管理制度。

第二条本制度是集团公司财务管理工作的基本制度，在集团控股公司范围内统一执行，各参股子公司参照执行。

集团公司的财务管理部门和各全资、参股子公司应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位的实际情况建立和完善各项基础财务工作制度，并形成各公司财务管理手册。

第三条集团公司本级和各级子公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、集团公司监事会的检查和监督。

第二章财务管理体系第四条集团公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，在集团公司按照本制度规定对集团公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责，承担相应的责任。

第五条公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。

公司对外报送的财务会计报表、财务预算方案、财务决算资料以及其他法定财务报告应由法定代表人签署，并报集团公司备案。

第六条集团公司的以下重大财务事项需由公司股东大会按规定程序审议通过：1、决定公司的投资计划。

2、批准公司的年度财务预算方案、决算方案。

3、批准公司的利润分配方案和亏损弥补方案。

4、公司增加或减少注册资本。

5、公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式。

6、聘用或解聘会计师事务所。

万科集团财务管理制度范文万科集团财务管理制度一、总则财务管理是万科集团公司的重要管理职能，并贯穿于公司的日常运营和决策过程中。

为了规范财务管理行为，确保财务活动的合法性、规范性和可控性，制定本财务管理制度。

二、财务管理组织架构与职责1. 财务总监（1）负责拟订公司财务管理制度，并进行相关的修订和完善。

（2）负责在合法合规的前提下，制定财务管理的目标和策略，确保公司财务运营的稳定性和健康发展。

（3）负责公司的财务报表的编制、审查和披露，确保其真实、准确、完整、及时。

（4）负责建立健全会计制度和核算体系，制定会计政策和会计核算方法。

（5）负责建立与监管部门的沟通和协作机制，提前了解及时掌握相关财务监管政策和法规。

2. 财务部门（1）负责公司日常财务事务的处理和管理，包括资金管理、预算管理、会计核算和成本控制等。

（2）制定公司的财务流程和财务模板，并进行相关的培训和指导。

（3）负责与其他部门进行协作和沟通，确保各项财务工作有序进行。

3. 内部审计部门（1）负责对公司的财务活动进行全面、及时、持续的监督和审计。

（2）审计内控规定的合规性和有效性，发现问题并提出改进意见。

（3）定期向公司高层管理层汇报审计结果，并提出改进建议。

三、财务管理制度与流程1. 预算管理（1）每年制定年度财务预算，明确公司的财务目标和约束条件。

（2）核实预算执行情况，及时调整预算计划。

（3）建立与业务部门的沟通机制，确保预算的合理性和执行的有效性。

2. 资金管理（1）建立周转资金管理制度，及时了解和掌握公司的资金流动情况。

（2）进行资金需求预测，优化资金调度和配置。

（3）建立资金池管理体系，提高公司的资金利用效率。

3. 会计核算（1）建立健全的会计核算制度，确保核算准确、规范。

（2）进行凭证的录入和审核，确保会计凭证的真实性和完整性。

（3）开展财务报表的编制工作，及时披露财务信息。

4. 成本控制（1）建立成本核算和控制制度，确保成本核算准确、规范。

第一章总则第一条为规范公司财务管理，加强财务风险控制，提高资金使用效率，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于万科集团及其所有子公司的财务管理工作。

第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规；2. 诚信为本，公正透明；3. 实事求是，科学合理；4. 高效运作，风险可控。

第二章组织机构与职责第四条万科集团设立财务部，负责公司财务管理工作的规划、组织、协调和监督。

第五条财务部的主要职责包括：1. 制定和实施财务管理制度；2. 编制和执行财务预算；3. 管理公司资金，确保资金安全；4. 负责会计核算和财务报告；5. 进行税务筹划和合规性审核；6. 协助公司管理层进行投资决策；7. 对子公司财务工作进行指导和监督。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 安全性原则：确保资金安全，防止资金流失；2. 效益性原则：提高资金使用效率，降低资金成本；3. 流动性原则：保证资金需求，满足公司运营需要。

第七条公司资金筹集应通过合法渠道，包括但不限于银行贷款、发行债券、股权融资等。

第八条公司资金使用应严格按照预算执行，未经批准不得随意调整。

第四章会计核算与财务报告第九条公司会计核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则；2. 分期核算原则；3. 权责发生制原则；4. 完整性原则。

第十条公司应建立健全会计核算体系，确保会计信息的真实、准确、完整。

第十一条公司应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时对外披露。

第五章风险控制第十二条公司应建立健全财务风险控制体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等。

第十三条公司应定期进行财务风险评估，及时识别、评估和应对潜在风险。

第十四条公司应制定风险应对措施，包括风险预警、风险分散、风险转移等。

第六章监督与考核第十五条公司应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度的有效执行。

第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于万科集团及其所有子、分公司，包括但不限于财务规划、预算管理、成本控制、资金管理、会计核算、税务管理、内部审计等方面。

第二章财务规划与预算管理第三条公司财务部门负责制定年度财务规划，明确财务目标，包括收入、成本、利润等关键指标。

第四条各部门根据公司年度财务规划，编制部门预算，经审批后执行。

第五条预算执行过程中，各部门应定期进行预算执行情况分析，对预算偏差进行原因分析，并及时调整预算。

第三章成本控制第六条公司实行成本效益原则，通过优化资源配置、提高生产效率等方式，降低成本。

第七条各部门应建立成本控制责任制，明确成本控制目标，定期对成本进行分析和控制。

第八条公司鼓励技术创新和流程优化，以降低生产成本和管理成本。

第四章资金管理第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金的筹集、运用和管理。

第十条公司资金使用应遵循安全性、流动性、收益性原则，确保资金安全。

第十一条公司设立资金审批制度，对大额资金支出进行严格审批。

第五章会计核算第十二条公司会计核算遵循国家会计准则和公司内部会计制度。

第十三条会计部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十四条会计部门定期进行财务分析，为公司决策提供依据。

第六章税务管理第十五条公司依法纳税，确保税务合规。

第十六条财务部门负责税务筹划，降低税负。

第十七条公司建立税务风险管理制度，防范税务风险。

第七章内部审计第十八条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行审计。

第十九条内部审计部门定期对财务报表、财务流程、内部控制等进行审计。

第二十条内部审计发现的问题，应及时报告公司管理层，并督促整改。

第八章附则第二十一条本制度由公司财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

目录第一章总则..................................................... 错误！未定义书签。

第二章财务机构和财务人员....................................... 错误！未定义书签。

第三章财务计划管理............................................. 错误！未定义书签。

第四章资金管理................................................. 错误！未定义书签。

第五章资产管理................................................. 错误！未定义书签。

第六章合同款项支付与费用报销................................... 错误！未定义书签。

第七章对外投资的财务管理....................................... 错误！未定义书签。

第八章会计审计报告及财务分析................................... 错误！未定义书签。

第九章加强下属企业的财务管理................................... 错误！未定义书签。

第十章财务综合管理............................................. 错误！未定义书签。

第十一章附则.................................................... 错误！未定义书签。

第十二章财务预算管理制度........................................ 错误！未定义书签。

第一节总则................................................... 错误！未定义书签。

1．目旳：统一规范集团财务管理行为，加强财务管理，保证集团资产旳安全、完整与增值，增进集团旳发展，制定本规则。

2．范围：合用于集团总部及其下属所有全资企业、控股经营企业和受托经营旳非控股企业。

若合资企业董事会规定与本规则有异，从其董事会规定。

3．职责：总部和下属企业旳财务管理行为应按此规定进行，总部财务部负责及时修订,并有检查督促各企业财务执行旳职责；分企业可根据需要，作修改补充、制定实行细则并报总部同意。

4．措施与过程控制4．1.总则4．1．1为了规范集团旳财务管理行为，加强集团财务管理，保证集团资产旳安全、完整与增值，增进集团旳发展，制定本规则。

4．1．2集团财务管理旳基本原则是：按照国家《企业财务通则》和有关政策法规，结合各单位旳运行实际，合理组织并规范、优化企业旳财务活动，对旳计算和反应各单位旳经营成果及财务状况，严格执行国家和集团规定旳各项财务开支范围和原则，努力提高各单位财务管理旳效率和水平。

4．1．3集团财务管理旳基本任务是：认真遵守国家财经法规和集团各项财务制度，充足发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支旳计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集、使用资金，有效运用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。

4．1．4集团内实行统一领导、分级管理、独立核算、利润留成旳财务管理体制。

集团旳财务管理工作，在集团总经理领导下，由集团财务副总经理详细负责，总部财务管理部组织实行；各单位旳财务管理工作，在其总经理及上级财务部门旳领导下，由其财务部门负责人遵照集团规定旳职务行为规范和本规则组织进行，并积极接受上级财务部门和总部财务管理部旳检查监督。

4．2计划管理4．2．1集团内单位旳生产经营活动实行全面旳计划管理。

各单位应建立市场营销计划、项目开发计划、投资（含固定资产购置）计划、成本费用计划、利润计划、财务收支计划等全面旳计划管理体系。

4．2．2集团内各单位应在每年旳第一种月份终了前，根据市场及企业旳经营状况，对企业当年旳营业收入及利润状况做出全面旳预测，编制年度利润计划，经本单位经营班子讨论、总经理签订意见后，逐层上报。

万科财管理制度一、总则1.1 目的和意义为规范万科集团财务管理，健全财务管理体系，提高财务管理效率和质量，有效防范财务风险，保障企业经济利益，特制定本制度。

1.2 适用范围本制度适用于万科集团内所有单位和部门，对全集团的财务管理工作进行统一管理。

1.3 遵循原则本制度遵循合法、规范、透明、公开、公平的原则，注重风险管理和内部控制，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。

二、组织机构2.1 财务管理部门万科集团设立了专门的财务管理部门，负责全集团的财务管理工作。

2.2 财务管理委员会财务管理委员会由董事长、总经理、财务总监等组成，负责全集团财务管理工作的决策和监督。

2.3 财务管理人员各单位和部门设立财务管理岗位，负责本单位的财务管理工作。

2.4 内部审计部门内部审计部门定期对全集团的财务管理工作进行审计，发现问题及时报告并提出改进意见。

三、财务管理制度3.1 财务核算制度所有单位和部门按照国家的会计准则和税法规定的要求进行财务核算，编制财务报表和财务预算，并及时向上级报送。

3.2 财务预算制度每年制定全集团的财务预算，明确收入和支出，控制成本，提高经济效益。

3.3 资金管理制度严格执行资金集中管理制度，合理配置和使用资金，保证企业的正常运转。

3.4 财务风险管理制度建立健全的财务风险管理体系，对可能发生的风险进行识别、评估和控制，降低财务风险。

3.5 财务内部控制制度建立健全的财务内部控制制度，对财务业务流程进行规范，确保财务数据的准确性和真实性。

3.6 财务监督制度建立健全的财务监督机制，对各单位和部门的财务管理工作进行监督和检查，及时发现问题并予以整改。

3.7 财务合规制度遵守国家法律法规，保证财务合规，不得违反相关规定进行财务操作。

四、财务管理流程4.1 费用支出流程所有费用支出需经过预算审核、申请报批、财务审批和支付等程序，确保费用支出的合理性和合规性。

4.2 资金调度流程所有资金调度需经过资金计划、资金调拨、财务核算和备案等程序，控制资金使用的有效性和安全性。

一、总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，保障公司财务活动的合规性、有效性和透明性，根据国家相关法律法规和公司章程，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司及各级子公司的财务活动，包括但不限于会计核算、资金管理、预算管理、成本控制、税务管理等方面。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、篡改。

（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息的时效性。

（四）完整性原则：财务信息应全面反映公司的财务状况，不得遗漏。

（五）可比性原则：财务信息应具有可比性，便于分析、评价。

二、会计核算第四条公司会计核算应按照《企业会计准则》和公司内部会计制度执行。

第五条公司会计核算应采用权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，确保会计信息的真实性。

第六条公司应建立健全会计档案管理制度，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计资料。

三、资金管理第七条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格按照国家法律法规和公司内部规定进行资金管理。

（二）安全性原则：确保资金安全，防止资金损失。

（三）流动性原则：保证资金需求，提高资金使用效率。

（四）效益性原则：降低资金成本，提高资金使用效益。

第八条公司应建立健全资金管理制度，明确资金收支、审批、监督等环节的职责和权限。

四、预算管理第九条公司预算管理应遵循以下原则：（一）科学性原则：预算编制应科学合理，符合公司发展战略。

（二）可控性原则：预算执行应可控，确保预算目标的实现。

（三）激励性原则：预算考核应激励员工，提高工作效率。

第十条公司应建立健全预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监督等环节的职责和权限。

五、成本控制第十一条公司成本控制应遵循以下原则：（一）节约原则：降低成本，提高经济效益。

（二）效益原则：确保成本控制措施的有效性。

（三）全面性原则：全面控制成本，提高成本管理水平。