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CX03管理体系⽂件控制和维护程序1.⽬的为使质量管理体系⽂件受控，确保⽂件的现⾏有效和保密，特编制本程序。
2.范围适⽤于本中⼼与质量管理体系有关的所有⽂件的控制。
3.职责3.1 中⼼主任应：3.1.1批准《质量管理⼿册》、《程序⽂件》等重要的质量管理⽂件发布。
3.2 质量负责⼈应：3.2.1负责组织编制《质量管理⼿册》、《程序⽂件》和其他管理性⽂件；3.2.2负责《质量管理⼿册》、《程序⽂件》的审核；3.2.3负责维护《质量管理⼿册》、《程序⽂件》的有效性。
3.3技术负责⼈应：3.3.1负责组织编制、审核、批准各种技术作业指导⽂件；3.3.2负责维护各种技术作业指导⽂件的有效性。
3.4⽂件和档案管理员应：3.4.1负责质量管理体系⽂件的保管和发放。
4.⼯作程序4.1 ⽂件范围4.1.1内部⽂件：本中⼼内部编制的⽂件。
包括：《质量管理⼿册》、《程序⽂件》，各类作业指导⽂件、计划、报告及记录等。
4.1.2外部⽂件：与检测有关的法律、法规、规章、标准、检测⽅法、图纸、软件、指导书、教科书、备忘录、上级⽂件等。
4.1.3以上⽂件可能是硬拷贝、电⼦媒体及数字的、模拟的、摄影的或书⾯的形式。
4.2质量管理体系⽂件的层次4.2.1第⼀层：质量管理⼿册――是本中⼼质量管理体系运⾏的纲领性⽂件，描述本中⼼质量⽅针、⽬标和质量管理体系各要素的要求、职责及途径；4.2.2第⼆层：程序⽂件――是质量管理⼿册的⽀持性⽂件，对质量管理体系运⾏中各项质量活动的详细、明确描述。
4.2.3第三层：作业指导书――是对完成各项质量/技术活动的规定，供检测⼈员执⾏。
4.2.4第四层：质量和技术记录――是质量管理体系各项质量活动的证据。
4.3管理体系⽂件的编制、审批和发布4.3.1质量⽅针、⽬标由中⼼主任亲⾃主持制定，经领导层集体讨论后由中⼼主任颁布。
发布后的质量⽅针由质量负责⼈向全体员⼯宣贯，动员全体员⼯积极参与质量活动，将质量⽅针分解到本中⼼的每⼀个具体岗位上。
成本控制模块流程名称：利润中心会计流程流程编号：FZCO-302目录1文档保存及批准 (3)1.1文档保存 (3)1.2修改记录 (3)1.3批准记录 (3)2图示解释 (4)3业务流程设计 (5)3.1未来业务子流程模式－说明 (5)3.2未来业务子流程模式–流程图 (7)3.3其它说明 (9)1 文档保存及批准1.1 文档保存确保此文档为最新版，由于主文档的更改，已打印出的文档及以前复制的版本将不再生效。
1.2 修改记录1.3 批准记录2 图示解释3 业务流程设计3.1 未来业务子流程模式－说明相关定义1、利润中心的定义利润中心是从企业内部管理角度所设立的管理性单位。
它与成本中心的区别主要在于：利润中心有收入并能产生利润，而成本中心没有收入。
一般情况，利润中心的划分是按产品或服务的类别进行的，对各产品或服务进行成本、收入考核。
2、根据生产产品类别，我公司分为以下利润中心：3、与利润中心相关的组织结构对应于CO模块的利润中心，后勤模块在SAP中组织结构中设立了相应的工厂（Plant）（见上表），用于生产，采购，物料管理和物料计划。
因此，CO模块与物料相关的记账处理可能通过后勤模块在物料主数据中确认利润中心可以区分开来，并能自动过账到相应的利润中心。
4、成本对象与利润中心成本对象与利润中心是一一对应关系，不同的成本对象，其利润中心的产生方式有所不同（见下表），若要改变某个成本对象的利润中心属性，不能直接在主数据中修改，要创建一个新的成本对象进行转移。
5、利润中心计划：利润中心计划包括成本要素、资产负债表科目及利润表科目对利润中心的计划，这三种计划都是在利润中心会计中维护；6、利润中心实际过账通过派生手段可以实现利润中心的自动记帐，即通过物料的流动，在产生物料凭证的同时，自动产生利润中心凭证。
从利润中心可以看到关键指标的报表，如下表所示：目标宗旨通过利润中心的设置，从而做到事业部的收入、成本、费用的考核，加强企业的内部管理。
1 基本设置(Basic Settings)首先熟悉一下利润中心的基本设置,配置路径如图1 .[1]Tcode:OKKS图1-[1],如果使用了多个controlling area可自由切换,读者可遇到多出类似操作比如AM 中set折旧表,PA中set Operating concern, 实际上不过是改变一下parameter ID之值,CO area 的parameter ID是CAC,关于parameter ID请看附录应掌握的ABAP基础知识.在此你设置的Controlling area就是接下来0KE5维护的Controlling area,可能集团会使用多个Controlling area(详细请回顾本书CO的一般控制设置章节).[2]Tcode:0KE5图2-[1]设置Dummy profit center,成本对象Account assignment如没抓到profitcenter(比如记帐时cost center主数据忘记维护profit center,OKB9也没维护)就取它.图2-[2]利润中心顶层标准层次名称,关于如何建立利润中心层次请看下面的主数据图2-[3]是假设属于同一profit center的cost center间的CO操作比如分摊数据不post到利润中心会计,但是不影响FI post过来的数据,主要是为了减少不必要的数据量.图2-[4][5]作用很明显,虽然从理论上可做到Profit center currency,controlling area currency,Group currency,Operating concern currency不同,你可能要尽量使用统一的货币,毕竟在各种报表时去转换货币.图2-[6]表示利润中心会计在会计年度2005/2006被激活,在此你并不能增加新的会计年度,你必须使用Tcode OKKP增加,如图3-[2],比如你要增加2007会计年度,然后自动反应在图2-[6]的会计年度,当然你也可在图3-[1]activate components/control indictors勾上Profit center激活利润中心会计.SAP的常见Currencies关系(Skip) Profit center currency: Controlling area currency: Group currency:Operating currency:这些currency的关系如何?[3]Tcode:1KEF设置EC-PCA实际数据控制参数,如图4-[1]表示是否需要传输Actual data line item, 图4-[2]表示FI|CO的数据实时在线传输到EC-PCA模块,如没设置Locked标识的话.EC-PCA有两种模式选择一是account-based period account二是cost-of-salesaccounting methods.EC-PCA的数据收集实际上也采用的SPL的概念,什么是SPL?简单理解就是凡是非Ledger 0的ledger都是SPL(详细请看<<SAP FI一月通>>的SPL篇),SPL包含一个table group,这group 通常包含*A,*P,*T三表,同样EC-PCA ledger是SPL确Ledger 8A,对应的三表是GLPC A(Actual line)/GLPC P(Plan line)/GLPC T(Summary table).到目前为止,假设0KE5(1)已经给当年度打上了激活标志,(2)设置了Dummy profit center,(3)1KEF也设置了online transfer,然后你在FI和CO中测试着post几个凭证看看EC-PCA的几个表变化.最简单的方法是FB50(FI module)直接选俩P&L科目记一笔帐,然后使用SE16看表GLPCA和GLPCT的变化,如果你没有设置传输line item,凭证post后只在GLPCT有Ledger 8A/version 0的数据而actual line 表GLPCA没有任何数据,除非你勾选了传输line item.如你连online transfer都没选上,就没有任何数据实时传到EC-PCA任何表,你就必须manual传输数据,请参照IMG path:Profit Center Accounting->Actual Postings->R/3 Internal Data transfer(1KE8/1KE9/1KEC).一般有业务数据时相关配置不再允许更改,在test server可使用0KE1 reset test数据,将测试数据删除,这次1KEF里勾上line item传输选项,再使用KB11N(CO module) ,MB1A 551 scrap(MM module)和9KE0(EC-PCA直接)看看EC-PCA的数据变化,是的,你很快就明白了FI/CO的数据是如何传输到EC-PCA的,就这么简单![4]Tcode: OKEQ/OKEQN等一下,上面这样弄一下数据就传到EC-PCA了?不是还要设置一下版本吗?是的,所以如果SAP工程师能从设计逻辑上多多思考学习SAP就是小菜一碟,MD,等俺的<<SAP CO杀手一月通>>正式出版要改一下这词,就个破CO你说还玩几年,有俩三年都能用java给copy出一个小CO来, NND,弄的全国人民都以为俺屠夫是吹牛大王,其实俺不是俺早从良了,现在吹牛大王是俺小弟叫SAP 搅肉机,二王是YZZY,没办法,俩小子特拽, 长江后浪推前浪,中气不足吹不过人家毛头小伙.在实际值post到EC-PCA版本自动是0,并且似乎Ledger 8A和相应的表是固定的,我没有看到有相关配置去更改另外的Ledger比如ZA为EC-PCA的Ledger,也没有看到允许用户更改Ledger 8A table group的配置,比如我希望加多几个字段到EC-PCA table ,这点和一般的SPL不同.当然对于EC-PCA的field movement是可设置和增强的.图5[1]-[2]我们看到CO General Version 0,SAP default很多version,你设置可以不要version 1,2,不要任何其他的version,但是version 0是必需的的,因为它承载了Actual CO data当然也可用于Co Plan,也就是说当MM/FI/SD/HR/PP等模块实时非计划数据post到CO模块一定是Version 0.一般根据实际需求会建立其他CO版本 .图5-[3]将CO 版本在PCA中设置,单独在PCA(CO-PA一样)设置的版本而没在CO中设置会不能使用,所以一个有效的版本首先必须是CO版本,然后才可以是PCA/PA版本.能用在PS的版本,CO版本的Exclusive Vesion必须是3 .图5-[4]-[5]表示CO版本的会计年度设置,上面讲过PCA,PA版本首先必须是CO版本.让我们再回顾一下CO version的设置,如图6-[1],CO version 50和PCA version/PA version 使用不同的汇率类型,CO version使用M,而后俩者使用专门为计划设置的P汇率, 图6[2]表示内部作业分摊使用的版本,默认是0 .图5[6]表示允许实时传输数据(实际上对Plan data即使没有选择online transfer它似乎依旧会online transfer,所以这选项似乎没有作用, 这和实际值传输有所不同),图5[7]如没有选上,就不会有plan line item数据post到GLPCP表中,数据直接进入summary table GLPCT .图5[8]表示计划数据使用的汇率,你可使用和记帐使用的M平均汇率不同的其它汇率,为此你需要使用OB07定义exch. Rate type比如图5[8]P 然后OB08维护P汇率.什么是所谓的版本?简单地说,就是用来分割数据用的,这很容易理解某中学初一招收到新生250人,将它分成5个班就相当于5个版本.PCA表:GLPCP(plan line)/GLPCA(actual line)/GLPCT(Summary)/GLPCO|GLPCC这种table grouop(表组)熟悉SPL的应该非常容易理解,而版本使数据保存在可通过它分割PCA模块的Record type和PA的record type(详细请看PA相关章节)不同,它分0(actual)/1(plan)/2(actual ass./dis.)/3 (plan ass./dis.)实际项目中你可能需要建立多个版本这起决定于业务需求复杂度.很好,你可使用7KE1/7KE3进行PCA plan,测试后的数据使用0KE1删除,在能顺利测试之前,你必须使用GB02分配PCA document type P0编号范围, PCA默认的doc type就俩->实际的A0和计划的P0(当然你可定义自己的doc type名称).[5]Tcode:KEE0简单地说,这只是调整plan table GLPCP和Summary Table GLPCT之间的差异,对实际值使用的是1KE8/1KE9/1KEC等tcode重传,你在什么情况下需要这样做,请自看帮助 .[6]Tcode:1KE1/0KE4SAP似乎告诉我们,EC-PCA的Ledger 8A和相应的表都是Fixed的,在一些情况下,你可能要执行0KE4去更新一些东西,让我们回顾以下CO-PA,在彼允许自定义characteristic和value field,在激活时EC产生包含这些characteristic和value field的各种表,同时必须激活所谓的环境Environment,实际上就是动态产生一些相关control table,Strucure和支持程序.0KE4一样的道理.[7]Tcode:0KE6激活所谓的平均余额帐Ledger 8Z,如激活了,在GLPCT表中就会有Ledger 8Z的数据,你什么时候根据企业需要激活ledger 8Z 请看SAP帮助.[8]Tcode:2KET/SE16: V_T030_GL/OC082KET设置是否允许2KES做年度余额结转.SE16: V_T030_GL(OB53 for single)配置留存利润科目.OC08维护transaction type(AM|Consolidation),请参考<<SAP FI一月通>>AM和EC-CS相关配置.2 企业组织(Enterprise Organization)EC-PCA需要怎样的组织结构?从cost center copy. 按事业部, 按销售地区3 主数据(Master Data)主数据部分很多是在前台可操作的,故在此不再描述,当然前台操作Tcode和后台的配置Tcode 并没什么不可逾越的鸿沟,通常只是一个标志的转换而已.请看本节例1如何使配置可前台操作.[1][2]Tcode:KE59建立dummy profit center,如没抓到profit center系统自动使用它.[3]Tcode:1KE6请看例2 Matchcode和Search help[4]Tcode:KK01/KK02|KBH1/KBH2|3KEG维护统计指标,同时作为set传到report painter.[5]Tcode:3KEJ使用代表物料在分析时不但可By account而且可by此代表物料,可能的情形是,比如有的企业使用了变式BOM产生一堆FG material No,实际上这些FG可能只是某些component的颜色和尺寸有所不同而已,有人就向SAP AG报告,老大,这样做报告分析不大好使用, 屠夫就说那就多加过字段叫REP_MATNR吧,SAP AG就说既然是屠夫要求的怎么也的给个面子就加了这个字段(MD,那象YZZY和Sherky俩毛头小伙对俺这样的老人家一点礼貌都没有,什么世道,人心不古,世态炎凉,看人家德国姥多知书达礼),于是PCA那几破表给多弄个字段就叫代表性物料,所谓的代表物料大概就是这样产生出来的.如图3[1]输入VGCd,这个就是OMWD用来将valuation area (OX14,SAP default valuation level->Valuation area is a plant,只要是copy出的plant就一定会出现在OMWD中)group 起来的Val. Grpg code,也是MM科目自动分配OBYC中的Valuation modif .SAP推荐这个只对成品使用,毕竟这会影响系统性能.[6]Tcode:3KEK如图4-[1]建立了一代表物料ASSORT0109 .[7]Tcode:8KEO建立派生规则,步骤和CO-PA特征派生规则(KEDR)定义一样,图5[3] definition的source fields选MATNR,其它的比如你想将BUKRS和BWKEY做source field似乎行不通, 图5[2]表示只对plant(valuation area)5100有效,然后单击图5[1]维护规则.如图[6]设置物料580286的代表物料是图[4]设置的物料ASSORT0109 .实际上PCA模块的GLPCA/GLPCP/GLPCT表都有字段REP_MATNR用来保存所谓的代表物料一个简单的测试,MB1A 551报废一个580286,然后看看GLPCA和GLPCT表,是的,当成功post后, REP_MATNR保存的是ASSORT0109.如果你需要更负责的逻辑可使用Exit.在测试成功前,你必须使用3KEH定义580286 OBYC->BSX对应的存货科目,因为如不设置,CO-PCA(此乃CO模块,BS科目又未建立cost element)默认是不会将数据存货科目的分录数据post到PCA模块的,当然报废费用科目的分录数据也会有REP_MATNR例1如何使配置可前台操作例2 Matchcode和Search help4 利润中心分配(Assignments to Profit Centers)分配利润中心很容易理解,比如图1-[1]基本在物料主数据中你可将利润中心字段设置为必输,对历史物料主数据的更改除了使用MM17 mass change外,CATT/BDC/LSMW或使用BAPI(BAPI_MATERIAL_SAVEDATA)写个小程序怎么着都行.定义和分配SO退代规则:Tcode:0KEM/0KEL ,如图1-[2]-[3] .什么情况下需要使用Sales order substitution?For mat. Item.通常Sales order item的利润中心是根据plant+material自动从物料主数据带出来如在物料主数据维护了利润中心的话,显然这满足不了复杂的业务需求.典型的实际需求是希望根据不同的销售组织,销售区域或其它更复杂的组合条件决定相应的利润中心.你必须使用退代,即使在建立/修改(VA01/VA02)Sales order item你能单击item进入item account assignment Tab页将从plant+material带出的Profit center更改成新的利润中心,交货开票时,利润中心凭证的利润中心For COGS account你使用OKB9.创建订单的时候不能自动记录利润中心,原来的销售组织可以自动带出来.我手工维护了。
批准与签署版本控制1.流程概述1.1.流程说明本流程目的是统一并规范因组织机构变动而进行的利润中心维护流程，确保集团内各公司利润中心（组）维护流程能科学、有序的进行。
所属流程组：财务会计组1.2.适用范围组织范围：触发事件：组织机构管理部门根据组织机构的变动，下发组织机构变更文件，触发利润中心（组）的增减变更。
1.3.详细描述1.3.1.术语解释和概念说明利润中心在SAP中，可以进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析；可以在不同行业（包括制造业、服务业和商业）的公司中进行运用；用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售）或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。
利润中心是出于内部控制目标而设定的反映管理架构的会计组织单位。
从管理会计的角度来说，一个利润中心，最终考核的是利润，那么该组织单元就会发生收入，也会发生成本和费用。
利润中心一般可以按照以下维度进行设计和划分：地理划分（地点、位置）；业务类型划分（研发、生产、销售）；产品类别划分（产品组、产品线）。
通常那些以利润为主要考核的事业部或者部门设置为利润中心，通常利润中心具有以下特点：根据需要在公司代码之下或者公司代码之上每个成本中心分配给一个利润中心，进行费用/成本/收入的归集，从而得以进行相关管理报表的分析。
SAP利润中心的设置利润中心体现部门，一般与成本中心对应；利润中心层次结构范围一般同组织结构，填写上一级利润中心组，目的是可以从利润中心查看相当完整的数据报表。
成本中心只能查询成本费用的数据报表。
SAP中建立利润中心标准层次，一般是以对应企业组织结构的形式来反映损益，一个控制范围(环亚集团)必须仅有一个标准层次。
1.3.2.流程相关的制度与规范《企业会计准则》《会计政策及财务管理制度》《预算管理制度》2.业务流程2.1.业务流程图利润中心维护利润中心层次2.2.流程步骤与说明2.3.流程差异与业务提升分析3.系统开发与实现3.1.表单清单3.2.报表清单3.3.功能开发清单3.4.增强开发清单3.5.系统接口清单3.6.权限设计10/11。
SAP FICO模块利润中会计用户操作手册<最终用户使用手册>文档修改记录目录利润中心会计（CO-PCA） (3)1、利润中心主数据维护 (3)1.1、创建利润中心主数据： (3)1.2、修改利润中心 (8)1.3、删除利润中心： (11)1.4、维护利润中心标准层次主数据 (14)1.5、修改利润中心标准层次 (18)1.6、维护利润中心非标准层次结构 (21)1.7、修改利润中心非标准层次 (25)2、利润表相关账户组维护 (29)2.1创建利润表账户组 (29)2.2修改利润表帐户组 (33)3、利润中心会计凭证 (36)3.1利润中心会计凭证创建 (36)3.2利润中心会计凭证查看 (37)3.3利润中心会计凭证冲销 (39)４、索酬（赔）业务处理 (40)4.1业务流程 (40)4.2公司内部索酬（赔）业务处理 (41)4.3公司间索酬（赔）业务处理 (43)５、利润中心报表查询： (44)5.1行项目报表查询： (44)5.2利润中心损益报表查询： (46)5.3实际与计划值比较查询 (47)利润中心会计（CO-PCA）1、利润中心主数据维护1.1、创建利润中心主数据：1.1.2 业务流程介绍利润中心在公司内部结构上就是一个产生利润的单位或部门，如某个SBU二级生产厂等，当业务分析员需要在SAP系统中对其利润进行单独归集和核算时，就需要将该部门设置成利润中心。
1.1.3 业务流程图流程名称：利润中心主数据维护流程备注0.本流程描述利润中心主数据维护的过程。
申请人包括职能部门、各SBU及子公司向SBU主控部门提交利润中心主数据维护申请单和利润中心设立通知单。
1.接受单据并进行初步审核。
2. SBU主控部门科长进行审核同意维护。
3.按申请单要求选择维护方式。
4. 判断需要创建的利润中心是否隶属于已有利润中心组，如果没有需要创建利润中心组5.主数据复核人员进行数据创建复核6.复核无误后，通知相关的业务部门并对利润中心主数据维护申请单进行归档。
利潤中心主檔維護流程I. 流程目的維護利潤中心主檔的目的：(1) 彙總成本、收入及費用以提供利潤中心角度的損益表之需求。
(2) 當有更改主檔資料之需求時(例如：階層架構(群組)…等)。
(3) 有產品別有異動時(例如：新增產品線時)的需求。
II. 作業時機當產品別有異動時(例如：新增產品線時)，則判斷是否需要建立新的利潤中心或調整既有的利潤中心，以及維護利潤中心的階層節點。
III. 使用單位使用單位職務業務單位部門主管總公司財會單位財會人員IV. 流程圖V. 流程說明1.當產品別有異動時( 例如：公司有新增產品線時，但此產品並不隸屬於現有利潤中心裡的任一個產品)，須由總公司業務部下達指示。
2.業務部門依據主管下達的指令，通知相關單位部門。
3.總公司會計部進行新階層節點與新利潤中心之建立。
4.維護利潤中心群組，是指可在不同節點下之各事業部設為一個利潤中心群組且不影響其組織架構。
使用者可因報表查詢需求，定義不同的利潤中心群組。
5.群組調整後，接著新增利潤中心。
6.當利潤中心有變更時，需判斷成本中心是否需要連帶產生變動，若需要變更則走到步驟7 。
若無需要變更者，流程結束。
7.第6步，引發變更成本中心的需求者，可連結至「成本中心主檔維護流程」做後續調整變動。
VI. 流程改變與影響1. 目前無此作業流程，但它可將一個綜合性企業體，依各種不同事業產品(業務)經營的特性，分割成幾個能獨立運作的經營單位，各自獨立運作的每個利潤中心都有其獨立的損益計算。
VII. 異常管控點與處理流程無。
VIII. 管理報表IX. 使用表單。
新增会计科目修改、删除、冻结
维护资产主数据
付款记账
付款
检查到期未开票
检查客户
检查费用
录入和过账
检查供应
商发票过账
固定资产
检查业务
记录
总账凭
证处理流
出具报表
汇率维
护流程
会计期间维
CO
盘点流
外币评估
采购对账
月结流程
将利润分配类
科目余额转到未分配
结转(损益类科目余
总账调整
出具年度报表
创建/修改
预收记账
创建/修改
采购订单
(30)
对账单
预制发票
发票校验
发票校验
付款记账清账
固定资产主数据修改
财务记账处理
进行财务调整
维护结算规则在建工程结算
固定资产主
仓库领用到
更改成本中心
格计划维护流
工作中心主数据维护流
系统配置更改
新增作业类型
工艺路线维
系统配置维护
更改利润中心
复制系统作业
检查分配分摊规则
统计指标记账费用分配分摊
检查执行结果
正式执行分配分摊
统计指标
物料主数据维
BOM
工艺路线维护
标记
检查制费是否分
执行实际作业
检查实际作业价执行实际价格
更改在产品结
确认WIP计算
本分析
确认是否结
重新打开上一 生产订单是否有未分配差 允许价格决定
允许结账 执行实际成本
差异及其他未 关闭上期物料。
一、项目背景：XX炼化需根据利润中心实现内部分部业绩考核和盈利分析,目前参考国际惯例,按产品链模式划分出5大利润中心(业务分部), 见图1:利润中心制度是公司战略目标的分解量化、利润中心的组织划分、目标实施、报告、审计并考核的动态管理循环。
5大利润中心包括1个炼油利润中心和4个化工利润中心芳烃、烯烃、聚乙烯和聚丙烯,目前要求各利润中心间的产品和公用工程互供使用转移价格,并利用利润中心出具各种业务分部报告。
二、业务分析首先，利润中心的生产经营业绩和盈利能力分析，应可以明确划分和辨认,利润中心责任必须具体明确、界定清晰，根据分析，XX炼化目前划分出5个利润中心，利润中心转移价格实现只限于跨利润中心的产品互供和公用工程消耗，转移价格制定策略企业自行决定，转移价格的设置和修改可参考当时的市场价格或其他因素，其他跨利润中心业务如偶发的人工或劳务不体现转移价格，跨利润中心的资产转移也不涉及转移价格。
为了在ERP中统一实现利润中心转移价，将水电汽风等公用工程从原来的实际成本分摊修改为产品管理(只包括电和蒸汽), 这样凡是涉及利润中心转移价的业务全部使用物料核算, 公用工程作为产品从相关装置中收货，然后以转移价格发出，公用工程的料号建立和成本分摊原则需后勤和财务部门确定。
利润中心转移价不包括外购原料和辅料, 为了简化工作，采购工厂只设置1个，外购原料入库时原则上先尽量区分到各利润中心, 无法区分到具体利润中心的公用料则放置在炼油主利润中心, 跨利润中心的原材料消耗使用实际价格转移消耗。
原材料使用实际价格互供，采购工厂只设置1个；各炼化生产装置的产出互供使用转移价，因此生产工厂按利润中心对应关系扩建为5个，后勤部门需给出炼油和化工利润中心的产品互供表，确定产品转移规则，规范装置成本核算，参考表1和表2。
表1：聚丙烯装置产品成本核算规范(参考)各利润中心都有独自的收入与支出，独立核算盈亏，通过考核各利润中心的获利能力,评价其对公司价值的贡献度，方便企业生产决策和盈利分析，因此，企业需尽快明确利润中心转移价实现后的报表需求。
CO利润中心组维护流程一、背景介绍作为一个跨国企业，CO公司的财务部门负责整个公司的财务管理工作。
为了更好地管理财务资源，CO公司采用了利润中心的管理模式。
利润中心是指企业内部可以承担特定责任的组织单元，它可以通过效益指标来衡量其业绩。
本文将详细介绍CO公司利润中心组维护流程。
二、目标和职责1.目标：CO公司利润中心组维护流程的目标是确保各利润中心组的正常运行和高效管理，并为公司整体业务增长做出贡献。
2.职责：利润中心组的维护流程包括财务信息记录、报表编制、预算管理、绩效评估和沟通协调等内容。
三、流程详解1.利润中心组的设立和调整a.利润中心组的设立应由上级负责人提出申请，并提交对应的申请材料。
b.财务部门在收到申请材料后，根据相关政策和流程进行审批并设立新的利润中心组，或者对现有的利润中心组进行调整。
c.设立或调整后，财务部门负责通知相关利润中心组负责人和其他相关人员。
2.财务信息记录和报表编制a.利润中心组负责人应及时向财务部门提供相关财务信息，包括收入、费用、成本等。
b.财务部门在收到财务信息后，将其记录在相应的账簿中，并及时编制利润中心组的财务报表。
c.利润中心组负责人可以根据需要向财务部门申请定期或不定期的特殊报表。
3.预算管理a.利润中心组负责人应与财务部门协商制定年度预算，并在预算编制过程中提供必要的支持和材料。
b.利润中心组负责人应按照预算执行，并在需要超出预算的情况下事先向财务部门申请，并获得审批。
c.财务部门负责监督和审计预算执行情况，并及时向利润中心组提供相应的反馈和建议。
4.绩效评估a.利润中心组负责人应与财务部门协商设定绩效评估指标，并在评估周期内定期向财务部门提供相关数据和报表。
b.财务部门负责根据评估指标对利润中心组的绩效进行评估，并将评估结果反馈给相关利润中心组负责人。
c.利润中心组负责人可以根据评估结果进行调整和改进，以提升利润中心组的绩效。
5.沟通协调a.财务部门负责定期与利润中心组负责人进行沟通会议，以了解其运营情况和需求，并提供必要的帮助和支持。
