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报关员考试精讲班第4讲讲义考试要求一、掌握禁止、限制、自由进出口货物、技术管理的基本内容二、掌握限制、自由进出口货物、技术管理的证件三、熟悉贸易管制的特点、目标、基本框架与法律体系（新增加的要求）四、熟悉进出口检验、检疫管理的基本内容及证件五、熟悉进出口货物付汇收汇管理制度的基本内容六、熟悉贸易救济措施的基本内容七、了解其他贸易管制的基本内容对外贸易管制概述一、对外贸易管制1、概念：是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和规范对外贸易活动的总称。
2、目前国际上对对外贸易管制通常有两种分类形式：（1）是按管理目的分：进口贸易管制和出口贸易管制（2）是按其管制手段分：关税措施和非关税措施。
3、而我国贸易管制则是按管制对象分:（1）货物进出口贸易管制（2）技术进出口贸易管制（3）国际服务贸易管制二、对外贸易管制目的及特点1、对外贸易管制目的(1)为了保护本国经济利益、发展本国经济(2)推行本国的外交政策(3)为了实现其国家职能2、对外贸易管制的特点(1)贸易管制政策是一国对外政策体现(2)贸易管制会因时因势而变化三、对外贸易管制目标的实现（了解）1、海关监管是实现贸易管制的重要手段2、报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件四、贸易管制所涉及的法律渊源（掌握）其法律渊源包括5个方面：1、宪法2、法律3、行政法规4、部门规章5、国际条约★对外贸易管制的法律渊源不包括：地方性法规、地方性规章、各民族自治区政府的地方条例和单行条例。
我国货物、技术进出口许可管理制度一、禁止进出口管理：（掌握）（一）禁止进口1、禁止进口货物管理规定，禁止进口货物主要包括（1）列入《禁止进口货物目录》的商品。
（有6批）① 《禁止进口货物目录》第一批、第六批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止进口的货物名称。
例如：四氯化碳、犀牛角和虎骨等。
报关员考试第一章讲义第一章报关与海关管理第一节报关概述一、报关的含义（一）报关的概念报关主体报关对像办理的事项进出口货物收发货人货物（贸易性）进出境手续及相关海关事务的过程进出境运输工具负责人运输工具进出境物品所有人物品（非贸易性）代理人例题：2007年报关员考试单选题：（二）进出境基本规则进出境运输工具、货物、物品，必须通过设立海关的地点进境或出境。
（三）通关与报关报关——报关员的工作通关——报关员工作和海关关员工作即：通关包括报关（四）报检与报关手续的先后先报检再报关报检，是进出口货物工作的一个环节，主要工作向检验检疫局办理出入境货物的检验检疫手续，对应的证为《报检员证》，也是持证上岗的工作，双证人才（报关员证+报检员证）是现在企业需要的趋势。
二、报关的分类按报关对像按报关目的按报关行为性质（重点）运输工具报关进境报关自理报关货物报关出境报关代理报关物品报关自理报关代理报关区别点自行办理报关业务代理委托人办理报关业务相同点必须依法在海关注册登记后，才能办理报关业务直接代理报关间接代理报关以谁的名义委托人报关企业法律责任承担被代理人（委托人）报关企业承担相同的法律责任目前，我国报关企业大多采取直接代理形式报关，经营快件业务的营运人等国际货物运输代理企业适用间接代理报关即：报关单中的“经营单位”栏目填写的企业应承担法律责任例题：2006、2007年报关员考试判断题：2007年报关员考试多选题三、报关基本内容（一）进出境运输工具报关的基本内容进出境申报是运输工具报关的主要内容1、运输工具申报的基本内容——了解2、运输工具舱单申报——重点我国海关将运输工具舱单申报作为进出境运输工具报关的一个重要事项。
进出境运输工具舱单是指反映进出境运输工具所载货物、物品及旅客信息的载体，包括原始舱单、预配舱单和装（乘）载舱单。
进出境运输工具负责人即舱单电子数据传输义务人应当按照海关备案的范围在规定时限向海关传输舱单电子数据。
2010年报关员考试第一章第一节知识点及课后考题详解第一章：报关与海关管理五星考点海关的权力 ;报关员的权利与义务执业禁止、记分考核、法律责任四星考点报关单位的类型及注册登记；报关的含义；海关对报关单位的分类管理三星考点报关的分类及基本内容；报关单位的报关行为规则及法律责任二星考点海关的性质及任务一星考点海关管理的法律体系本章的考试题型：本章题目多为客观性试题：包括单选、多选和判断题2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 年份分13 14 14 21 18 20 18 16 15值第一节报关一、报关的含义1.报关的定义收发货人-----进出口货物运输工具的负责人----进出境运输工具物品的所有人----进出境物品要点:1.经由设立海关的地点进出境是货物\物品\运输工具进出境的基本原则;2.报关主体须及时向海关履行申报义务;典型考题(2005多选)下列关于进出口货物报关的表述，正确的是A、进出口货物报关是指进出口货物收发货人或其代理人向海关办理货物进出境手续及相关海关事务的过程B、进出口货物报关只能在进出境地海关办理结论：一般而言，报检、报验手续要先于报关手续办理二、报关的分类主要有对象:运输工具、货物、物品报关目的：进境、出境报关行为性质：自理和代理报关主要讲一下：自理和代理报关1、自理报关：进出口货物的收发货人自行办理报关手续称为自理报关。
自理报关单位必须具有对外贸易经营权和报关权。
2、代理报关：指接受进出口货物收发货人的委托代理其办理报关手续的行为。
代理报关根据承担的法律责任不同又可以分为直接代理报关和间接代理报关。
直接代理报关：指报关企业接受委托人(即进出口货物收发货人)的委托，以委托人的名义办理报关手续的行为。
间接代理报关：指报关企业接受委托人的委托以报关企业自身的名义向海关办理报关纳税的行为。
现状:我国报关企业大都采用直接代理形式代理报关间接代理报关只适用于经营快件业务的国际货代企业代理报关的属性与法律责任报关企业代理报关代理方式行为属性法律责任直接代理委托代理行为法律后果直接作用于被代理人(委托人)，报关企业也应承担相应的法律责任间接代理视同报关企业自己报关法律后果直接作用于代理人(报关企业);由报关企业承担收发货人自己报关时所应承担的相同法律责任结论：同一代理报关业务，若采用间接代理，报关企业要比直接代理报关时承担的责任大。
第一节报关概述报关是指进出口货物收发货人，进出境运输工具负责人，进出境物品所有人或者他们的代理人向海关办理货物，物品，或者运输工具进出境手续以及相关的海关事务的过程。
判断题：《海关法》规定，进出境运输工具、货物、物品，必须通过设立海关的地点进境或者出境。
选择题：由设立海关的地点进出境并且办理规定的海关手续是运输工具、货物、物品进出境的基本规则，也是进出境运输工具负责人、进出口货物收发货人、进出境物品所有人应履行的一项基本义务。
（进出境报关是一项基本原则和基本义务）报关是从海关行政管理相对人的角度，仅指向海关办理进出境手续以及相关手续，而通关不仅仅包括海关行政管理相对人想海关办理相关手续，而且还包括海关对进出境运输工具、货物、物品依法监督管理，核准其进出境的管理过程。
（通关范围大于报关）报检也称报验，报检先于报关，不一定所有的货物都需要报检。
报关的范围：进出境运输工具、进出境物品、进出境货物报关的分类：1、根据报关的对象不同：进出境运输工具、进出境货物（具有贸易性）进出境物品（具有非贸易性，且一般限于自用、合理数量，超过此原则则视为货物）2、根据报关的目的的不同：进境报关和出境报关3、根据报关的行为性质的不同：自理报关和代理报关根据我国海关目前的规定，进出口货物收发货人必须向海关注册登记后才能自行办理报关事务。
报关企业（可分为报关行和货代公司）必须依法取得报关企业注册登记许可并向海关注册登记后方能进行代理报关业务。
代理报关又可分为直接代理报关和间接代理报关，直接代理报关是指报关企业接受收发货人的委托，以委托人的名义报关，其法律责任由委托人负责：间接代理报关是指报关企业接受收发货人的委托，以报关企业的名义报关，则其必须承担与收发货人相同的法律责任。
（报关行（报关公司）只适应于直接代理报关，而货代公司可以适应于直接或者间接代理报关）在我国大多数报关企业采取直接代理报关，只有经营快件业务的营运人等的国际货物运输代理企业适应于间接代理报关。
本文主要介绍报关员考试第一章报关与海关管理的相关知识，供大家参考学习。
第一章报关与海关管理第一节报关概述报关的概念是指进出口货物的收发货人、进出境运输工具负责人、进出境物品的所有人或者他们的代理人向海关办理货物、物品、运输工具进出境手续及相关海关事务的全过程。
自理报关进出口货物收发货人自行办理报关业务称为自理报关。
代理报关指接受进出口货物收发货人的委托，代理其办理报关业务的行为。
(1)直接代理是：以委托人的名义进行报关。
(2)间接代理：是代理报关企业在进行报关的时候以自己的名义进行报关。
间接代理只适用于经营快件业务的国际货物运输代理业务。
第二节海关管理概述法律体系我国对“海关法律体系”采取了国家最高权利机关、国务院和海关总署三级立法的体制。
以海关法为母法，以国务院审定的有关单行条例和海关总署单独制定或会同国家其他行政机关共同制定的实施细则和单行管理办法为补充的三级海关法律体系。
海关权力的内容1、行政许可权2、税费征收权3、行政检查权4、行政强制权5、行政处罚权6、其他权力海关的管理体制1、海关的领导体制：是集中统一的垂直领导体制2、海关的设关原则：对外开放口岸、海关监管业务集中的地点3、海关的组织机构：海关总署、直属海关和隶属海关4、海关缉私警察机构由海关总署、公安部联合组建走私犯罪侦察局，设在海关总署。
实行海关总署和公安部双重领导，以海关领导为主的体制。
第三节报关单位报关单位的概念是指依法在海关注册登记的进出口货物收发货人和报关企业。
依法向海关注册登记是法人、其他组织或者个人成为报关单位的法定要求。
进出口货物收发货人是指依法直接进口或者出口货物的中华人民共和国境内的法人、其他组织或个人。
进出口货物收发货人经向海关注册登记后，只能为本单位进出货物报关。
办理的是本单位的报关，所以也叫自理报关单位。
报关企业是指按照海关规定准予注册登记，接受进出口货物收发货人的委托，以进出口货物收发货人的名义或者以自己的名义，向海关办理代理报关业务，从事报关服务的境内企业法人。
报关员考试精讲班第3讲讲义第一章报关与海关管理第三节报关单位（重点）考试要点：1、报关单位的概念2、报关单位的类型（1）进出口收发货人（2）报关企业的3、报关单位的注册登记（掌握）（1）进出口货物收发货人注册登记（2）报关企业注册登记注意：区别掌握进出口收发货人、报关企业注册登记办理的程序、注册登记证书的有效期、换证、变更、注销的相关内容。
4、报关单位的行为规则（掌握）注意：区别掌握进出口货物收发货人和报关企业各自的行为规则5、报关单位的分类管理（掌握）（1）进出口货物收发货人管理类别的设定（2）报关企业管理类别的设定（3）报关单位分类管理措施的实施6、报关单位的海关法律责任（掌握）注意：掌握报关单位违反海关监管规定的行为及处罚一、报关单位的概念报关单位：指依法在海关注册登记的进出口货物收发货人和报关企业。
*法定要求：依法在海关注册登记历年考题：2005年单选题：取得报关单位资格的法定要求是：A. 是对外贸易经营者B. 是境内法人或其他组织C. 经海关注册登记D. 有一定数量的报关员答案：C解析：取得报关单位资格的法定要求是：依法在海关注册登记。
故选C。
二、报关单位的类型（两种类型）（一）进出口货物收发货人1、概念（了解）进出口货物收发货人：指依法直接进口或者出口货物的中华人民共和国关境内的法人、其他组织或者个人。
2、进出口货物收发货人分为两类（熟悉）（1）对外贸易经营者（在对外贸易主管部门办理了备案登记，有进出口经营权）（2）非贸易性进出口活动的单位（未取得对外贸易主管部门备案登记表，无进出口经营权）例如：境外企业、新闻单位、经贸机构、文化团体设立等的常驻代表机构，学校，科研院所，临时接受捐赠、礼品、国际援助的单位，国际船舶代理企业等。
（记忆）* 注意：进出口货物收发货人经向海关注册登记后，只能为本单位进出口货物报关（自理报关）（二）报关企业1、概念（了解）报关企业：指按规定经海关准予注册登记，接受进出口货物收发货人的委托，以进出口货物收发货人的名义或者自己的名义，向海关办理代理报关业务，从事报关服务的境内企业法人。
* 注意：报关企业注册登记后，可以从事代理报关业务。
2、报关企业分为两类（熟悉）（1）经营国际货物运输代理、国际运输工具代理业务，兼营进出口货物代理报关业务的国际货物运输代理公司（2）主营代理报关业务的报关公司或报关行三、报关单位的注册登记（重点）（一）报关单位注册登记制度的概念1、概念报关注册登记制度：是指进出口货物收发货人、报关企业依法向海关提交规定的注册登记申请材料，经注册地海关依法对申请注册登记的材料进行审核，准予其办理报关业务的管理制度。
2、注册登记的单位分为两类：（1）进出口货物收发货人（主要为依法办理备案登记的对外贸易经营者）（2）报关企业（主要为报关行、国际货物运输公司等）*注意：对于未办理备案登记表，即无进出口经营权的，依法从事非贸易性进出口活动的有关单位，办理临时注册登记手续，一般不予核发注册登记证书，仅出具临时报关单位注册登记证明，有效期最长为7天（向进出口口岸或者海关监管业务集中地海关办理）3、两种报关单位不同的报关注册登记条件:（1）报关企业：必须具备规定的设立条件并取得海关报关注册登记许可程序：报关注册登记许可→报关注册登记（2）进出口货物收发货人：备案制程序：对外贸易主管部门备案登记→报关注册登记（无须报关注册登记许可环节，直接向海关注册登记）历年考题：2008年多选题：根据海关规定，无需办理报关注册登记许可，可直接向海关办理报关注册登记的单位有：A. 兼营进出口代理报关业务的国际货物运输公司B. 有权从事对外贸易经营活动的境内个体工商业者C. 有权从事对外贸易经营活动的境内商贸组织D. 需从事非贸易性进出口活动的台湾企业驻沪办事处答案：BCD解析：对于进出口货物收发货人采用的是备案制管理，即无需取得报关注册登记许可，直接向海关办理注册登记，BCD选项都是属于进出口货物收发货人的类型。
而A选项属于报关企业的类型，故不正确。
2008年判断题：报关单位必须在取得对外贸易经营权并依法在海关注册登记后，才能办理报关手续答案：错解析：报关单位分为进出口货物收发货人和报关企业，而对于进出口收发货人，在取得对外贸易经营权并向海关依法注册后，可以办理报关手续。
而报关企业，需要先申请获得注册登记许可后，才能向海关依法注册登记，取得注册登记后，方能办理报关手续。
故本题描述对于进出口货物收发货人是正确的，而对于括报关企业来说是错误的，故不正确的。
2007年判断题：报关企业和进出口货物收发货人须经海关注册登记许可后方可向海关办理报关单位注册登记手续。
答案：错解析：参考上题解析。
进出口货物收发货人无需办理注册登记许可，可直接向海关办理注册登记手续，故本题描述不正确。
4、两种报关单位不同的报关注册程序1）报关企业申请办理“报关企业注册登记许可”（海关）——办理许可经营项目登记（工商行政管理部门）——办理注册登记手续（所在地海关）2）进出口货物收发货人直接向海关申请办理报关单位注册登记手续，不需“申请办理注册登记许可手续”。
（二）进出口货物收发货人注册登记1、应当提交的材料：（熟悉）1）企业法人营业执照副本复印件；2）对外贸易经营者登记备案表复印件；3）税务登记证书副本复印件；4）银行开户证明复印件；5）组织机构代码证书副本复印件；6）报关单位情况登记表、报关单位管理人员情况登记表；7）其他与注册登记有关的文件材料；2、注册地海关核发“中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书”（简称“收发货人登记证书”）。
* 注意：对于没有取得进出口经营权的进出口货物收发货人，一般不颁发注册登记证书，只出具临时注册登记证明。
（三）报关企业注册登记1、报关企业注册登记许可（1）报关企业设立条件（掌握）①具备境内企业法人资格条件；②企业注册资本不低于人民币150万元③健全的组织机构和财务管理制度；④报关员人数不少于5名；⑤投资者、报关业务负责人、报关员均无走私纪录；⑥报关业务负责人具备5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验；⑦无因走私违法行为被海关撤销注册登记许可的记录；⑧有符合从事报关服务所必需的固定经营场所和设施；⑨海关监管所需要的其他条件等。
历年考题：2005年多选题：报关企业注册登记许可条件中对企业人员的要求包括：A. 报关员人数不少于5名B. 投资者、报关业务负责人、报关员无走私纪录C. 报关业务负责人具有5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验D. 报关业务负责人、报关员要通过海关规定的业务考核答案：ABC解析：参考教材第21页。
（2）报关企业注册登记许可程序提出申请——海关处理申请——海关审查申请——行政许可的作出①报关企业注册登记许可申请♦申请地点：所在地直属海关对外公布受理申请的场所♦应当提交的材料：（了解）略，参考教材第21页②海关对申请的处理a、不具备申请资格的，不予受理b、如果申请材料不全的，海关要在签收申请材料后5日内一次性告知需要补正的全部内容。
c、申请材料有文字性、技术性或装订等可当场更正的错误，允许当场更正，并由申请人对更正内容签章确认。
d、所提交的材料符合有关的规定，海关则作出受理的决定。
③海关对申请的审查海关受理申请后，应当根据法定条件和程序进行全面审查，并于受理注册登记许可申请之日起20日内审查完毕，然后将材料报送直属海关，直属海关应当自收到接受申请的海关报送的审查意见之日起20日内作出决定。
*注意：作出行政许可决定的是直属海关。
历年考题：2005年单选题：报关企业注册登记许可，应由下列哪个部门作出：A. 海关总署B. 直属海关C. 隶属海关D. 海关总署授权的直属海关或隶属海关答案：B解析：注册登记许可是由直属海关做出。
故B正确。
④行政许可的作出a、符合法定条件的，海关依法作出准予注册登记许可书面决定，通知申请人。
b、不符合法定条件的，海关依法作出不准予注册登记许可的书面决定。
（3）报关企业跨关区分支机构注册登记许可（掌握）①报关企业申请分支机构注册登记许可的条件：（即母公司设立分支机构的条件）a、报关企业自取得海关核发的“报关企业登记证书”之日起满2年；b、报关企业自申请之日起最近两年未因走私受过处罚c、报关企业每申请一项跨关区分支机构注册登记许可，应增加注册资本人民币50万元。
历年考题：2008年判断题：报关企业注册登记许可条件之一是企业的注册资本不低于150万元人民币，报关企业跨关区分支机构的注册资本不低于50万元人民币。
答案：错解析：报关企业申请分支机构注册登记许可的条件是报关企业每申请一项跨关区分支机构注册登记许可，应增加注册资本人民币50万元。
故不正确。
②报关企业跨关区设立的分支机构拟取得登记许可的，应具备的条件：（即分支机构设立的条件）a、符合境内企业法人分支机构设立条件；（同报关企业）b、报关员人数不少于3名；（区别报关企业，报关企业是报关员不少于5名）c、有符合从事报关服务所必需的固定场所和设施；（同报关企业）d、分支机构负责人应当具备5年以上从事对外贸易工作经验或者报关工作经验；（同报关企业）e、报关业务负责人、报关员均无走私行为纪录。
（同报关企业）（4）报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限报关企业及其跨关区分支机构注册登记许可期限均为2年。
被许可人需要延期注册登记许可有效期的，应当办理注册登记许可延续手续。
历年考题：2007年多选题：下列关于报关企业跨关区分支机构的表述，正确的是：A. 报关企业跨关区分支机构注册登记许可期限为3年B. 经海关批准后，报关企业跨关区分支机构可以延续注册登记许可C. 报关企业跨关区分支机构的报关员人数不少于5名D. 报关企业跨关区分支机构负责人应当具有5年以上报关工作或者外贸工作经验答案：BD解析：参考教材第22页。
A选项，跨关区分支机构注册登记许可为2年，故不正确；C选项，跨关区分支机构的报关员人数不少于3名，故不正确。
（5）报关企业注册登记许可的变更和延续①变更变更企业名称及其分支机构名称、企业注册资本、法定代表人（负责人），应以书面形式到注册地海关申请变更注册登记许可，注册地海关进行初审，上报直属海关决定，由直属海关依法审查后作出是否予以变更的决定。
②延续注册登记许可的有效期为2年，如需延续，应当在有效期届满40日前向海关提出延续申请并递交海关规定的材料。
准予延续的，延续的有效期为2年。
（6）报关企业注册登记许可的撤销（掌握）①海关工作人员滥用职权、玩忽职守作出准予注册登记许可决定的；②超越法定职权作出准予注册登记许可决定的；③违反法定程序作出准予注册登记许可决定的；④对不具备申请资格或者不符合法定条件的申请准予注册登记许可的；⑤依法可以撤销注册登记许可的其他情形。
