下载文档原格式
财务管理规章制度10篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种类型的经典范文，如工作汇报、述职报告、发言致辞、心得体会、规章制度、应急预案、合同协议、教学资料、作文大全、其他范文等等，想了解不同范文格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you!Moreover, our store provides various types of classic sample essays for everyone, such as work reports, job reports, speeches, insights, rules and regulations, emergency plans, contract agreements, teaching materials, complete essays, and other sample essays. If you want to learn about different sample formats and writing methods, please pay attention!财务管理规章制度10篇下面是本店铺分享的财务管理规章制度10篇（财务规章制度），欢迎参阅。
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
财务管理制度（通用6篇）财务管理制度11，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。
县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。
2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。
3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。
4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。
5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。
6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。
坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。
7，集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。
8，按实际需要有计划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。
确山县盘龙享乐园养老中心财务管理制度2一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。
不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。
1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2．严格监督项目资金的使用情况，对资金________、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。
做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清晰、按期报帐；3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：①收款单位与合同签证单位名称不一致，或者缺少必要的法律授权手续的；②未按合同规定超工程进度或者超工程造价付款的；③工程施工或者验收中发现有较大质量问题的；④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。
二、加强支票的管理1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清晰、不得涂改；2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部份的开支严格按变更程序审批；3．支付支票后需尽快报账，普通不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；4．如发生支票遗失现象，应即将通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。
如不报告后果由丢失者自负。
三、规范工程款的支付程序1．各项工程开工前需将经签章的合同、协议交财务部门存档(包括暂时工程)。
财务管理规章制度大全（10篇）第一篇：财务报告编制规定1.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司财务报告的编制过程，确保财务报告准确、真实、完整地反映企业财务状况和经营成果。
1.2 适用范围本规定适用于公司所有的财务报告编制工作。
1.3 主要内容1.3.1 财务报告的定义及种类 1.3.2 财务报告编制的程序和要求 1.3.3 财务报告的审查和审核 1.3.4 财务报告的公开和披露第二篇：资金管理规定2.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的资金管理工作，保障公司资金的安全性和有效使用。
2.2 适用范围本规定适用于公司所有的资金管理工作。
2.3 主要内容2.3.1 资金需求的预测和计划 2.3.2 资金的筹措和使用 2.3.3 资金的监督和控制2.3.4 资金的评估和风险管理第三篇：成本管理规定3.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的成本管理工作，提高成本控制和效益分析水平。
3.2 适用范围本规定适用于公司所有的成本管理工作。
3.3.1 成本的分类和计算 3.3.2 成本的控制和核算 3.3.3 成本的分析和评估 3.3.4成本的节约和管理第四篇：税收管理规定4.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的税收管理工作，确保公司遵守税法法规，及时、准确地缴纳税款。
4.2 适用范围本规定适用于公司所有的税收管理工作。
4.3 主要内容4.3.1 税收的计算和申报 4.3.2 税收的缴纳和结算 4.3.3 税收的优惠和减免 4.3.4税收的风险管理和合规审计第五篇：审计管理规定5.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的审计管理工作，提高内部控制和风险管理水平。
5.2 适用范围本规定适用于公司所有的审计管理工作。
5.3 主要内容5.3.1 审计计划的制定和执行 5.3.2 审计程序和方法的选择 5.3.3 审计结果的报告和跟踪 5.3.4 审计风险的评估和管理第六篇：投资管理规定6.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的投资管理工作，确保投资决策的合理性和风险可控性。
财务管理规章制度(完整版)7篇财务管理规章制度完整（篇1）第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
财务管理制度大全一、财务组织架构与职责企业应设立专门的财务部门，明确财务部门的职责和权限。
财务部门通常包括财务经理、会计、出纳等岗位。
财务经理负责制定和执行财务战略，监督财务工作的整体运行，协调与其他部门的财务相关事务。
会计负责进行会计核算，编制财务报表，处理账务，进行税务申报等工作。
出纳负责现金收付、银行结算、资金日记账的登记等工作，确保资金的安全和准确收付。
二、预算管理1、预算编制企业应制定全面的预算编制制度，明确预算编制的流程和方法。
各部门根据企业的战略目标和年度经营计划，编制本部门的预算草案，经财务部门汇总、审核和平衡后，形成企业的年度预算方案。
2、预算执行与控制预算一经批准，各部门应严格执行。
财务部门要对预算执行情况进行实时监控，分析预算差异的原因，并采取相应的措施进行调整和控制。
3、预算考核建立预算考核制度，将预算执行情况与部门和个人的绩效挂钩，对预算执行良好的部门和个人进行奖励，对未完成预算目标的进行相应的惩罚。
三、资金管理1、资金筹集企业应根据自身的发展需求和资金状况，合理选择资金筹集渠道，如银行贷款、发行债券、股权融资等。
在筹集资金时，要充分考虑资金成本和风险，确保资金的筹集合法、合规。
2、资金使用企业的资金使用应遵循合理、高效的原则。
重大资金支出应经过严格的审批程序，确保资金用于企业的核心业务和重要项目。
3、资金风险管理建立资金风险预警机制，对资金的流动性风险、信用风险、市场风险等进行监控和评估，及时采取措施防范和化解风险。
四、资产管理1、货币资金管理加强现金和银行存款的管理，严格执行现金收支的内部控制制度，定期进行银行对账，确保货币资金的安全和完整。
2、应收账款管理建立健全应收账款管理制度，明确应收账款的确认、计量、催收和核销等程序。
加强对客户信用的评估，合理确定信用政策，减少坏账损失。
3、存货管理制定科学的存货采购计划，优化存货库存结构，降低存货成本。
定期进行存货盘点，确保存货账实相符。
财务管理制度完整版范例7篇财务管理制度完整版范例篇1第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
财务管理制度优秀10篇第一章总则第一条、为了加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《内部会计控制规范──基本规范》和《内部会计控制规范──货币资金》等法律法规，制定本制度。
第二条、本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
货币资金具有流动性大、变现能力强的特点，应重点加强货币资金业务执行的过程控制。
第三条、为了加强货币资金的管理、保证货币资金的安全，降低货币资金的使用成本，有效地控制企业财务风险。
根据国家有关法律法规和本制度，各企业要制定适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部管理制度，并组织实施。
第四条、企业负责人对本单位货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。
第二章、岗位分工及授权批准第五条、各企业要建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限。
配备具有良好职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正的人员办理货币资金业务。
不断提高会计人员业务素质和职业道德水平。
并根据具体情况进行岗位轮换。
第六条、确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
即：授权审批与执行货币资金业务的岗位分离；执行与审核货币资金业务的岗位分离；执行和记录货币资金业务的岗位分离：记录与保管货币资金的岗位分离。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第七条、对货币资金业务要建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
第八条、审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。
财务管理制度是一个企业或组织为了规范和管理财务活动和资金使用而设立的一系列制度和规定。
该制度包括财务流程、制度和政策，并确保企业财务活动的合规性、透明度和高效性。
财务管理制度的主要内容包括但不限于以下几个方面：1. 财务流程：规定了企业财务活动的流程和步骤，包括财务报告编制、资金支出审批、财务会计核算等。
2. 预算管理：规定了企业预算制定、执行和监控的流程和要求，确保财务活动与预算计划相匹配，避免超支和挤占预算。
3. 资金管理：规定了企业资金的筹措、使用、监控和核算等方面的制度和程序，包括银行账户管理、资金的调拨和分配、资金收益的管理等。
4. 财务报告和财务分析：规定了企业财务报告的编制和披露要求，确保报表的准确性和可靠性。
同时，财务分析指标和方法也是财务管理制度的一部分，用于评估企业的经营状况和财务健康度。
5. 内部控制：规定了企业内部控制的原则和要求，包括风险管理、授权和审批制度、财务审计和内部审计等，以确保财务活动的合规性和风险控制。
财务管理制度的实施有助于提高企业财务管理的规范性、透明性和效率，促进企业的健康发展。
此外，还可以帮助企业管理层更好地制定决策、进行业务分析和预测，为企业的战略发展提供重要的支持和参考。
财务管理制度（2）是指组织内部为了规范财务活动，确保财务安全和合规性而制定的一系列规章制度和操作流程。
财务管理制度的目的是有效管理和控制组织的财务资源，保障财务数据的准确性和可靠性，提高财务决策的科学性和合理性，规范财务行为，防止财务风险的发生。
财务管理制度一般包括以下方面：1. 会计制度：规定会计核算、报告和监督的基本原则、方法和程序，确保财务数据的真实、准确和完整。
2. 预算管理制度：规定组织的预算编制、执行和监督程序，确保预算的合理性和执行的有效性。
3. 资金管理制度：规定资金的筹集、使用和监督程序，确保资金的安全和合理运用。
4. 财务审计制度：规定财务审计的程序和要求，对财务活动进行内部审计和外部审计，确保财务数据的准确性和合规性。
账务管理制度1、账务管理1.1账务处理要求为维护财经纪律，保证各项经济活动的合理合法性和规范性，依据实际情况和会计法规定明确以下财务处理要求。
1．原始凭证的内容( l ）原始凭证应具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位的名称、经济业务的主要内容、数量、单价和金额、经办人的签名。
( 2 ）从外单位取得的原始凭证，发票上应印有税务专用章，事业单位按规定收取费用时，应使用财政部门统一印刷的收据。
( 3 ）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的财务专用章或发票专用章。
( 4 ）自制原始凭证必须有经办人、经办部门负责人和审批部门及有关主管领导的批示；重大事项必须有中心领导的审批方可报销。
( 5 ）对于无法取得原始凭证支付现金时（如奖金发放、值加班费、节日补贴等）, 采用统一支出凭单，不是经常发放的，应有支付资金请示或资金发放通知单，由经手人填制统一发放表，经办部门负责人审核签章并经主管院长、中心主任审核批准后，出纳方可付款。
( 6 ）出纳人员不得代填原始凭证，代领现金或白条抵账；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，并按照规定逐项填写齐全。
( 7 ）购买实物的原始凭证，必须有验收人签章，对所购物品应逐项写明，如数量较多发票无法写明的，应要求经办人开据明细予以证明，否则出纳员不予报销。
( 8 ）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证，凡填写大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符，否则不予报销。
( 9 ）购买属于固定资产范围的物品，必须有固定资产管理部门开具的固定资产入库单，否则，财务部门不得给予报销。
( 10 ）凡未经主管领导同意或违反财经纪律的开支，财务部门均可予以拒付。
( 11 ）职工因外出所借差旅费，一律填制借款凭证，并须有主管领导签字，经手人签字方可；外出回来报销时，填制差旅费报销凭证，按照中心有关规定给予报销，不予退还原借款凭证。
2．原始凭证的审核( 1 ）购货发票名称必须要求对方填写全称："延安慧泽老年服务中心”。
( 2 ）购货发票内容必须分项填写齐全，如：购货的“内容名称、单位、数量、单价、金额。
( 3 ）购货发票大、小写金额要一致；小写合计数前用“￥”符号封顶，大写合计数前用“⊙”符号封顶；金额如有“0 ”大写一律填写“零”不得填写“另”。
( 4 ）购货发票必须盖有“发票”专用章或“财务”专用章，开票人姓名及购货日期填写齐全。
( 5 ）如非机打购货发票一律用复写纸复写，字迹清楚，不得涂改，如有填写错误，一律重开。
( 6 ）购买汽车配件、日用杂品、食品、办公用品等，发票后面必须附有明细单。
( 7 ）审核原始凭证的真实性、完整性、合规合法性。
（二）账务处理管理1 ．下列事项应办理会计手续，进行会计核算。
( l ）款项和有价证券的收付；( 2 ）财务的收支、增减和使用；( 3 ）债权、债务的发生和结算；( 4 ）资本、基金的增减和经费的收支；( 5 ）收入、费用的核算；( 6 ）财务成果的核算和处理；( 7 ）其他需要办理会计手续、进行会计核算的事项。
2 ．会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照会计制度处理会计业务；会计科目设置符合会计制度规定；会计处理方法前后期一致；会计指标统计口径一致；实行会计电算化后，使用的软件及其生成的会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须符合财政部门规定。
3 ．会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
会计核算以人民币为记账本位币。
4 ．原始凭证填制完整，签章齐全，有附件的注明自然张数，自制的原始凭证应格式统一。
5 ．会计凭证采用记账凭证，摘要简明扼要，内容完整，签章齐全。
会计科目运用正确，先借后贷，每张记账凭证只能反映一项经济业务，除少数特殊业务必须将几个会计科目填在一张凭证外，不得填制多借多贷、对应关系不清的记账凭证。
记账凭证入账后发现错误，用规定的方法更正。
6 ．设置现金、银行存款日记账，总分类账，明细分类账，根据需要设置各种辅助账。
日记账户按日结账，其他账户按月结账。
账簿粘贴印花税票。
7 ．财务报告根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制，数字真实，关系准确，内容完整，说明清楚，各表之间相互衔接。
按国家规定对外报表。
8 ．定期对账，做到账证、账账、账实相符。
定期编制银行存款余额调节表，发生长短款，及时查找原因，及时更正。
9 ．定期与财产物资实有数核对，年终进行全面清查。
10 ．定期清理往来账款，及时催收各种款项。
11 ．会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料，依据《会计档案管理办法》建立档案，妥善保管。
二、财务电算化管理（一）电算化岗位设置与分工1 ．会计主管岗位：由财务管理部主管担任。
2 ．制单岗位：由行政会计担任。
3 ．复核岗位：由财务管理部主管担任。
4 ．工资核算管理岗位：由行政会计担任。
5 ．固定资产明细账管理岗位：由行政会计担任。
6 ．食堂及行政出纳岗位（现金、银行出纳）：由出纳岗位担任。
7 ．食堂会计：由食堂会计担任。
（二）会计电算化操作管理1 ．操作使用的管理( l ）系统管理人员、系统维护人员、系统操作人员、数据录人人员、数据审核人员以及其他有关人员有权上机操作本系统；( 2 ）非指定人员不得上机操作本系统；( 3 ）上机使用人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄密，操作人员有权修改自己的口令；( 4 ）上机人员必须按照各自的操作权限进行，不得越权。
2 ．会计电算化硬件设备的管理( l ）硬件设备配置管理：会计电算化硬件设备是指专门用于或主要用于会计电算化的计算机及其配套设备，包括计算机主机、显示器、打印机等。
为了确保会计电算化工作的正常运行，财务部门配备计算机、打印机。
这些计算机设备专门用于会计电算工作，其他部门不得随意使用和占用。
( 2 ）硬件设备的维护管理：会计电算化专用硬件设备由财务部门统一管理和使用，其他部门一般情况下不得使用财务部门硬件设备，确需使用时必须经财务部门负责人批准，并确认不影响会计电算的正常工作，操作使用时必须进行操作登记，并在上机登记表上注明批准人姓名、批准时间。
会计电算化硬件设备专门用于运行账务处理系统、报表处理系统和其他会计事务处理。
3 ．会计电算化的安全与保护( l ）财务部门必须加强会计电算化安全与保护工作。
( 2 ）计算机和打印机除每周一次进行全面检查外，应定期清洗计算机和打印机的脏物。
( 3 ）为了保障计算机安全正常地运行，防止意外事故发生，机房内不准抽烟，杜绝一切火源。
( 4 ）机房内只能有一个电源总闸开关，该总闸开关由专业电工安装，财务部门必须指定专人操作；工作中突然停电时必须立即关掉总闸开关及所有电器设备；操作人员离开机房时应关闭自己使用的设备电源，下班时必须关掉机房内电源总闸。
( 5 ）硬件设备的启用必须遵照以下顺序：第一步开总闸开关，第二步开UPS 电源设备，第三步开打印机，第四步开显示器，第五步开计算机主机。
4 ．预防计算机病毒管理计算机病毒是影响计算机正常运行的重要原因之一，必须按照以下要求避免计算机病毒的发生：( l ）会计电算化使用2 台微机，其中账务核算、固定资产动态管理、工资管理及各种收费工作一台。
( 2 ）外来的移动存储设备在使用前要进行查病毒工作，未进行检查的设备不得使用，尽量不用外来移动存储设备。
( 3 ）要定期对计算机进行病毒检测，保证会计电算化工作的正常进行。
( 4 ）一旦发现计算机感染病毒，应立即向有关部门报告，并采取消毒措施。
( 5 ）平时做好备份，减少计算机病毒发生带来的损失。
( 6 ）严禁在计算机上运行游戏盘，未经许可不准对外服务，以防病毒传入。
5 ．机房用电防火制度( l ）计算机接板要有短路保险装置，机房电源只供计算机及外部设备使用；( 2 ）机房内禁止吸烟，杜绝各种明火，严禁摆放易燃、易爆物品；( 3 ）机房卫生扫除等工作时，要关闭计算机、切断电源；( 4 ）下班前，要检查机房电源的关闭情况；( 5 ）发生意外事故，立即拉闸、断电；( 6 ）机房内备有灭火器，存放固定地点，灭火器定期更换，做到人人会使用；( 7 ）工作中突然停电，应注意及时关闭有关设备电源。
6 ．计算机房保密措施( l ）电算化操作人员启动会计账务系统均采用各自密码。
各级操作密码必须严格保密，不得泄露；( 2 ）每名操作人员只可在本人职责范围内操作，不得借用他人密码，从事本人权限外的操作；( 3 ）计算机内程序及数据及文件，任何人不得随意改变，如须改动要有专门人员；( 4 ）财务数据属于对外保密的重要资料，不得将打印的凭证、科目、汇总表、账薄、会计报表随意外借；( 5 ）每名操作人员在完成本职工作后，需退出本系统；( 6 ）不经主管领导同意，任何人不得查询机内账务数据，不得向外单位人员演示操作过程；( 7 ）机房内所有作废文件、纸张应统一存放，集中销毁。
7 ．会计电算化管理考核( l ）制单岗的考核要求：①必须认真审核原始单据，日常财务管理工作要及时；②出现不符合规定的问题，主动与经办人或主管会计协商；③凭单录入后，必须先进行自检。
每日必须打印及核对现金日报表；④必须在结账期的次日将单据录入完毕；⑤每日工作结束前必须做备份；⑥每月结账后打印记账凭证及发生额余额表；⑦报表必须准确无误，提供的数据必须准确及时。
( 2 ）复核岗的考核要求：①对于制单岗的原始凭证及凭证必须认真审核；②认真审核银行对账单并作记录；③对各种报表定期进行严格审查。
( 3 ）出纳岗的考核要求：①每日对当日经济往来票据进行整理编号；②每日盘点现金库存，编制原始凭证传递单；③次日上午将昨日原始单据及原始凭证传递单转给会计。
三、财务收支审批管理（一）财务收支审批人员、审批权限1 ．财务收支审批人员( l ）为保证中心资金合理使用，提高资金使用效率，中心主任或主管财务院长负责全院的财务收支审批工作；( 2 ）财务收支凭证，由财务负责人审核、签章后方可办理。
2 ．审批权限( l ）中心内部各部门编制的各项年度收支计划，须经部门讨论后上交主管财务的主任或院长办公会审批；( 2 ）各种工资、岗位工资、奖金等，必须由人力资源部门审核列单后，经中心主管领导审批，方可由财务部门开支；( 3 ）购置仪器、设备等各种固定资产、专控商品，必须经主任或主管财务的院长审批后，方可办理有关手续；( 4 ）集体福利基金的开支，必须报请主管财务的院长审批后方可开支。
（二）财务收支审批程序1 ．收支审批程序( l ）各项收入、支出必须按照国家的法律和规定办理，不得搞非法经营，不得违反财务开支规定；( 2 ）收入包括：财政补助收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、其他收入等，各部门全部收入均须纳入年度收入预算；3 ）各项支出，均须统一管理，根据年度预算层层报批同意后方可执行。
