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企业风险管理存在的问题及建议范文三篇【篇一】企业风险管理存在的问题及建议一、风险与风险管理（一）风险自从美国1929年发生经济大危机之后，公司经营环境日趋艰难，公司所面临的环境也空前复杂，不确定因素的存在使得公司遭遇巨大的风险，直接威胁到其战略地位甚至生存发展。
基于这样的现实需求，相当多的国内外学者对公司风险进行了探索研究，并得出了较为丰富的研究成果。
COSO（内部控制——整合框架，2003）中关于公司风险的阐述是：风险是一个事项将会发生并给公司目标实现带来负面影响的可能性。
罗伯特.席斯（危机管理，2001）对于风险的研究是：通过对以往数据的统计分析，或专家公司即将发生事件的客观判断，从而推断出公司可能发生的失败或者是遭受的负面影响，这便是公司风险。
郑子云（公司风险管理，2009）指出风险是结果的潜在变化，公司风险是由于业务活动的不确定性而带来的难以预测的负面可能性，以及这些活动所带来的预期经济损失。
金晓彤（经营理财与风险防范实务，2010）认为公司风险是指由于公司经营活动的不确定，所产生的实际经营绩效与公司已有战略目标之间的偏差，进而所遭受的不确定性的损失。
虽然学术界关于公司风险的定义并不统一，但从以上的文献整理中，本文给出公司风险的定义是：公司风险是在现有的法律法规体系下，由于公司自身经济行为的不确定，进而给企业带来的未来利益的可能损失。
（二）风险管理公司风险管理涉及到公司风险发生的可能性以及发生后对企业造成损失的大小。
Greenwoods（2007）认为公司风险管理是以企业的战略目标为指导方向，建立风险管理框架（风险预警、识别、管理与控制）以解决企业经营生产活动中的不确定性。
公司风险管理是一项复杂的系统工程，是一个从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响公司的潜在事项，并进行管理，为实现公司的战略目标提供合理的保证。
本文认为公司风险管理的含义是：公司风险管理是一项贯穿整个公司的行为，受到公司所有员工风险意识的影响。
风险管理部工作总结与建议近年来，随着全球经济的不断发展和变化，企业面临的风险也在不断增加。
作为企业中至关重要的一部分，风险管理部门承担着预测、评估和应对各种风险的重要任务。
在这个充满挑战和机遇的时代，风险管理部门需要不断总结经验教训，提出建议，以更好地应对未来的风险挑战。
首先，让我们来总结一下风险管理部门在过去一段时间的工作中取得了哪些成绩。
风险管理部门通过建立完善的风险管理体系，有效地预测和评估了企业面临的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
同时，通过制定相应的风险管理政策和措施，有效地降低了企业面临的风险，并保障了企业的持续稳健发展。
此外，风险管理部门还积极参与企业的战略规划和决策制定，为企业的发展提供了重要的支持和保障。
然而，我们也要清醒地认识到，风险管理工作仍然存在一些不足之处。
首先，风险管理部门需要更加注重风险管理的前瞻性和全局性。
在面对日益复杂多变的风险形势时，我们需要更加注重对风险的全面预测和评估，及时发现并应对潜在的风险隐患。
其次，风险管理部门需要更加注重风险管理的科学性和精细化。
在风险管理工作中，我们需要更加注重数据的分析和利用，提高风险管理的科学性和精准度。
最后，风险管理部门需要更加注重风险管理的协同性和整体性。
在风险管理工作中，我们需要更加注重各部门之间的协同合作，形成风险管理的整体合力，共同应对风险挑战。
基于以上总结，我们提出以下几点建议。
首先，风险管理部门需要加强对风险管理的前瞻性和全局性的认识，及时发现并应对潜在的风险隐患。
其次，风险管理部门需要加强对风险管理的科学性和精细化的实践，提高风险管理的科学性和精准度。
最后，风险管理部门需要加强对风险管理的协同性和整体性的推动，形成风险管理的整体合力，共同应对风险挑战。
总之，风险管理部门是企业中至关重要的一部分，其工作的总结与建议对企业的发展至关重要。
我们相信，在风险管理部门的不懈努力下，企业一定能够更好地应对未来的风险挑战，取得更加稳健和可持续的发展。
风险管理工作总结及建议风险管理是现代企业管理过程中不可或缺的一环。
通过对潜在风险进行识别、评估和应对，企业可以有效降低风险对业务运营的不利影响。
本文将总结过去一年我司的风险管理工作，并提出一些建议以进一步完善风险管理体系。
一、风险管理总结过去一年，我司风险管理工作从以下几个方面取得了显著成果：1.风险识别与评估我们加强了对各类风险的识别与评估工作，通过召开专题会议、开展调研、分析历史数据等方式，建立了全面的风险清单，并对各项风险进行了合理的评估和分类。
这让我们更好地把握了企业面临的风险情况，有针对性地采取预防和应对措施。
2.风险控制与管理在风险控制与管理方面，我们制定了一系列措施和流程，建立了风险管理框架。
例如，我们明确了风险责任人，激励各部门积极参与风险管控，同时制定了风险管理指引和操作手册，使各级员工能够有条不紊地执行风险管理工作。
3.风险监测与报告为了实时掌握企业风险动态，我们建立了风险监测与报告机制。
通过信息技术手段与各个业务部门对接，及时收集和汇总风险数据，并进行分析和报告。
这使得我们能够快速做出决策，及时采取措施来应对潜在风险。
二、风险管理建议虽然我们在过去一年的风险管理工作中取得了显著成果，但仍有需要改进的地方，因此，我们针对以下几个方面提出了进一步完善风险管理体系的建议：1.加强风险意识教育风险管理是全员参与的工作，因此，我们应该加强员工的风险意识教育。
可以通过组织专项培训、制作宣传材料、定期开展风险管理知识测试等方式，提高员工对风险的警觉性，增强风险识别和应对能力。
2.完善风险评估体系为了更准确地评估各项风险的可能性和影响程度，我们应不断完善风险评估体系。
可以结合过去经验和行业标准，进一步细化风险评估指标和评分细则，并在实际应用中进行修订和优化。
3.加强风险信息共享风险管理需要全面的信息支持，我们可以加强内部风险信息共享与交流。
通过建立风险事件数据库、定期召开风险管理经验交流会等方式，促进各部门之间的信息沟通和知识分享，提高风险管理工作的效率和准确性。
风险管控中存在的不足和提议工作总结报告农村基层金融机构金融风险管理方法中存在的不足和提议财务会计清算技术专业做为信贷业务实际操作、资产流动性的基本服务平台，改革创新工作压力随着扩大，管理方法规定更为严苛。
在当今和将来一段时间内，创建健全金融风险监督控制管理体系，提高预防和鉴别风险性的工作能力，是财务会计清算技术专业务必应对和处理的关键课题研究。
现对于农村基层行金融风险管理方法中存在的不足明确提出一些构思和提议。
一、当今农村基层行金融风险管理方法的现况和难题近些年，伴随着金融机构综合性业务流程和多功能银行业务的建成投产运作，及其全行结转一体化布局的基本产生，根据合理的事权区划、关键职位分离出来、过后监管、银企对帐、交易密码、性能参数硬操纵等方式，全行银行柜台服务水平和风险性控制力明显提高。
但因为受业务流程解决步骤、业务流程管理步骤的限定，及其单位间职责职责分工上存有一些交叉式，导致一些风险性安全隐患存有。
具体表现在五个层面：一是分行财务核算监督机构设定不合理，一部分职责减弱，一些风险性安全隐患无法及时处理和改正。
结转一体化之后，财务核算风险性日趋集中化，但沒有确立统一的单位来担负日益繁杂的财务核算管理方法每日任务，绝大多数分行包含农村基层物理学营业网点的财务核算与风险管控职责是由分行业务部代理商履行的，这类组织机构的缺点，导致了一部分管理职责减弱。
一方面，分行业务部做为一级分行的对外开放服务网点，既担负着本营业网点的结转管理职责，又担负着分行隶属子公司的结转业务流程的管理方法、监管、具体指导职责，另外还担负着一级分行的方案会计、资产运营、统计分析、营销推广等每日任务，日常工作中十分复杂，其管理者沒有充足的時间和活力来具体指导、监管、管理方法辖属营业网点的财务核算与风险防控工作中；另一方面，分行内部控制工作人员的上解，查验、监管工作人员的匮乏，造成分行对辖属服务网点管理方法和操纵幅度减弱，一部分营业网点产生风险性安全隐患也没法及时处理和改正。
企业风险管理存在的问题及建议范文企业风险管理存在的问题及建议随着市场环境的不断变化，企业风险管理已经成为企业管理中不能忽视的部分。
然而，很多企业在风险管理方面还存在着诸多问题。
本文将探讨企业风险管理存在的问题，并给出一些建议。
一、问题1、风险数据拙劣风险的数据是企业风险管理的基础，但是很多企业在风险数据的收集、整合、分析方面存在着问题。
例如，很多企业没有专门的人员收集风险数据，或者收集的数据质量较差。
另外，很多企业缺乏有效的数据分析手段，无法从海量数据中筛选出重要的信息。
2、风险管理过于单一风险管理不仅是指对某一具体风险的管理，而是指对各种风险的管理。
很多企业在风险管理方面存在着过于单一的情况。
例如，一些企业只注重对财务风险的管理，而其他的风险如市场风险、人力资源风险等则被忽视了。
3、风险管理流程缺陷很多企业在风险管理的流程上也存在着缺陷。
例如，一些企业没有建立完善的风险管理流程，或者流程中环节安排不合理。
另外，一些企业虽然已经建立了风险管理流程，但是在执行过程中出现了问题。
4、风险管理意识不强风险管理需要全体员工的共同参与，但是很多企业员工对风险管理的意识并不强烈。
例如，一些员工对于风险管理的重要性认识不足，或者没有建立意识到自身行为可能带来的风险。
二、建议1、加强风险数据质量企业需要加强对风险数据的收集、整合、分析。
可以聘请专业人员进行风险数据的收集和整合工作，并建立有效的数据分析手段，以便从数据中筛选出有用的信息。
2、完善风险管理体系企业需要建立完善的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险规避、风险转移、风险控制、监测和风险溢出处理等。
同时，风险管理应该非常精准，对不同类型的风险采取各种措施。
3、设计完善的风险管理流程企业需要在风险管理方面建立完善的流程，包括风险报告机制、风险预警机制等。
同时，企业需要对风险管理流程进行评估和调整，以确保风险管理流程的顺畅、高效。
4、提升员工风险管理意识企业需要加强对员工的风险管理培训，提高员工的风险防范意识。
风险管理的工作情况汇报一、概述风险管理是企业管理的一个重要方面，它涉及到企业在经营活动中面临的各种风险，如市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。
风险管理的目标是在不同的风险预期发生时能够及时发现、分析和处理，从而使企业能够更好地应对风险，保证企业的正常经营和健康发展。
在过去的一段时间里，我们公司的风险管理工作取得了一些进展，但也存在一些问题和不足。
在下面的汇报中，我将对公司的风险管理工作进行详细的总结和分析，并提出改进的建议，以期能够进一步提升风险管理的水平，为公司的发展提供更好的保障。
二、风险管理工作情况汇报1. 风险管理体系建设目前公司已建立了一套比较完整的风险管理体系，包括风险管理政策、风险管理指南、风险管理手册等相关制度文件。
但是在实际运作中，有些政策和制度还没有得到有效贯彻执行，导致风险管理的效果不够理想。
建议公司加强对风险管理制度的宣传和培训，使全体员工都能深入理解和有效执行相关制度。
2. 风险识别和评估风险识别和评估是风险管理的核心工作，通过对企业内外部环境的分析，及时发现并识别各类风险，并对其进行合理评估和分类。
我们公司在风险识别和评估方面还存在一定的不足，一些隐藏的风险没有得到及时发现，有些风险评估和分类也存在一定的偏差。
建议公司在加强对风险识别和评估的培训和指导的同时，建立一套科学合理的风险识别和评估体系，使其更加全面、客观和准确。
3. 风险控制和规避在识别和评估出各类风险之后，公司应当立即采取相应的风险控制措施，降低风险的发生概率和影响程度。
但在实际工作中，我们发现公司对一些风险的控制措施还不够有力，导致一些风险在实践中难以有效规避。
建议公司对各类风险的控制措施进行全面评估，及时采取相应的措施，以确保风险的有效控制和规避。
4. 风险监测和报告风险监测是风险管理的重要环节，通过对企业内外部环境的持续监测，及时发现风险的变化和新动向，并及时报告管理层。
在这方面，我们公司做得还不够充分，监测手段和监测频次都需要进一步加强。
风险管理部工作总结与建议随着经济全球化的加速和市场竞争的激烈，企业面临的风险也日益增加。
风险管理部作为企业内部的重要部门，承担着识别、评估和管理各种风险的重要责任。
在过去的一段时间里，我们风险管理部在风险管理工作中取得了一些成绩，但也面临着一些挑战和问题。
因此，我认为有必要对我们的工作进行总结和分析，并提出一些建议，以进一步提高我们的风险管理工作水平。
首先，我们在风险识别和评估方面取得了一定的成绩。
通过建立完善的风险识别机制和评估体系，我们能够及时发现和评估各种潜在风险，为企业的决策提供了重要的参考。
但是，我们也发现在一些风险的评估过程中存在着一些主观性和不确定性，这给我们的风险管理工作带来了一定的挑战。
因此，我们需要进一步完善我们的风险评估方法，提高评估的客观性和准确性。
其次，我们在风险管理控制方面也取得了一些成绩。
通过建立健全的风险管理控制措施，我们成功地降低了一些潜在风险的发生概率和影响程度，为企业的稳健发展提供了有力的保障。
但是，我们也发现在一些风险控制措施的实施过程中存在一些不足和漏洞，这给企业的风险管理工作带来了一定的隐患。
因此，我们需要进一步加强对风险控制措施的监督和检查，及时发现和解决存在的问题，确保风险管理控制措施的有效实施。
最后，我们在风险管理信息化方面也取得了一些成绩。
通过建立完善的风险管理信息系统，我们成功地提高了风险管理工作的效率和质量，为企业的风险管理工作提供了重要的支持。
但是，我们也发现在一些信息化系统的建设和运行过程中存在一些问题和不足，这给我们的风险管理工作带来了一定的困扰。
因此，我们需要进一步加强对信息化系统的维护和更新，提高系统的稳定性和可靠性，确保信息化系统能够更好地支持我们的风险管理工作。
综上所述，我们风险管理部在风险管理工作中取得了一些成绩，但也面临着一些挑战和问题。
为了进一步提高我们的风险管理工作水平，我认为我们需要进一步完善我们的风险评估方法，加强对风险控制措施的监督和检查，以及加强对信息化系统的维护和更新。
改进风险管理工作情况汇报近年来,公司风险管理工作取得了一定成效，但也存在一些不足和问题。
为了进一步提高风险管理的效益，特向领导和相关部门汇报风险管理工作情况，并提出改进意见和建议。
本次汇报主要从风险管理的现状和存在的问题、改进措施等方面展开。
一、风险管理的现状和存在的问题1. 风险管理机制不够完善。
公司在风险管理方面存在一些制度不健全、流程不规范等问题，风险管理工作有待进一步完善。
2. 沟通协调不够顺畅。
风险管理工作涉及多个部门和岗位，但部门之间的沟通协调存在一定障碍，导致信息传递不畅、工作推进缓慢。
3. 风险识别和评估不够全面。
公司在风险识别和评估方面存在一定盲区和不足，存在一些潜在风险没有被有效识别和评估，影响了风险管理工作的全面性和针对性。
二、改进措施1. 完善风险管理机制。
加强对风险管理制度的建设和完善，建立健全的风险管理流程和标准，确保风险管理工作的规范性和有效性。
2. 加强沟通协调。
建立跨部门的风险管理协调机制，明确各部门在风险管理工作中的职责和配合关系，加强信息共享和沟通协作，提高风险管理工作的效率和协同性。
3. 提高风险识别和评估的全面性和针对性。
加强对公司各项业务活动和项目的风险识别和评估工作，完善风险管理的覆盖面和深度，确保潜在风险的有效识别和评估。
三、改进效果评估改进风险管理工作是一个系统工程，需要在工作实践中不断总结和完善。
为了评估风险管理工作的改进效果，将采取以下措施：1. 通过风险管理工作实施的情况、相关指标的监测情况等多方面进行评估。
2. 利用风险管理工作的实际案例和事件，对改进措施的有效性进行验证。
3. 定期开展风险管理工作的专项评估，借助第三方专业机构进行评估，以求得客观的评价结果。
四、改进后的预期成果1. 风险管理机制更加完善，工作规范性得到明显提升。
2. 各部门之间的沟通协调更加顺畅，风险管理工作推进更加高效。
3. 风险识别和评估的全面性和针对性得到提升，风险管理工作的精准性和有效性显著改善。
工作中的风险分析与应对策略报告为了提高工作效率和质量，每个职场人士都需要对工作中的风险进行准确分析，并制定相应的应对策略。
本报告将重点讨论工作中的风险分析与应对策略，并提供一些建议以帮助职场人士更好地应对工作中的各种风险。
一、风险分析1. 信息泄露风险在数字化时代，信息泄露风险是工作中常见的问题。
员工可能会因为疏忽大意或者恶意行为导致敏感信息被泄露，给组织带来无法估量的损失。
2. 技术故障风险随着技术的不断进步，各种设备和系统的故障可能会影响工作的正常进行，导致项目延期、损失客户和声誉等问题。
3. 人为错误风险工作中的人为错误风险是难以避免的。
员工可能因为疏忽大意、知识不足或者疲劳等原因出现错误，严重的错误可能导致项目失败或者损失。
4. 市场竞争风险市场竞争激烈，企业不断面临竞争对手的挑战。
如果不能适应市场的变化，或者无法应对竞争对手的策略，企业可能会被边缘化。
二、应对策略1. 加强安全意识培训对于信息泄露风险，组织可以通过加强员工安全意识培训，提高员工对敏感信息的保护意识。
培训内容可以包括信息安全政策、密码管理、网络诈骗等方面。
2. 建立备份与恢复机制为了应对技术故障风险，组织可以建立完备的备份与恢复机制，定期备份关键数据，并测试数据的可恢复性，以最大程度减少数据丢失的风险。
3. 优化流程与标准为了减少人为错误风险，组织可以对工作流程进行优化，并建立相应的标准和规范。
员工可以按照标准操作流程进行工作，从而减少错误的发生。
4. 持续学习与创新为了应对市场竞争风险，组织需要鼓励员工持续学习和创新。
员工可以通过自主学习和培训提升自己的能力和竞争力，为组织带来新的机会和竞争优势。
三、建议与总结1. 风险管理团队组织可以成立专门的风险管理团队，负责对各种潜在风险进行全面分析，并制定相应的应对策略。
该团队可以由各个部门的代表组成，形成跨部门、跨职能的合作。
2. 持续监测与改进风险管理是一个持续的过程。
组织需要建立监测机制，及时发现新的风险，并根据实际情况进行调整和改进。
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风险管理中存在的问题和建议工作报告基层银行操作风险管理中存在的问题和建议会计结算专业作为银行业务操作、资金流动的基础平台，改革压力随之增大，管理要求更加严格。
在当前和今后一段时间内，建立完善操作风险管理控制体系，增强防范和识别风险的能力，是会计结算专业必须面对和解决的重要课题。
现针对基层行操作风险管理中存在的问题提出一些思路和建议。
一、当前基层行操作风险管理的现状和问题近几年，随着银行综合业务和全功能银行系统的投产运行，以及全行核算一体化格局的初步形成，通过有效的事权划分、重要岗位分离、事后监督、银企对帐、支付密码、参数表硬控制等手段，全行柜面服务质量和风险控制能力明显增强。
但由于受业务处理流程、业务管理流程的限制，以及部门间职能分工上存在一些交叉，造成一些风险隐患存在。
主要表现在五个方面：一是支行会计核算管理机构设置不科学，部分职能弱化，一些风险隐患未能及时发现和纠正。
核算一体化以后，会计核算风险日趋集中，但没有明确统一的部门来承担日益繁重的会计核算管理任务，绝大部分支行包括基层物理网点的会计核算与风险控制职能是由支行营业部代理行使的，这种机构设置的缺陷，造成了部分管理职能弱化。
一方面，支行营业部作为一级支行的对外营业网点，既承担着本网点的核算管理职能，又承担着支行所属分支机构的核算业务的管理、监督、指导职能，同时还承担着一级支行的计划财务、资金营运、统计、营销等任务，日常工作十分繁杂，其管理人员没有足够的时间和精力来指导、监督、管理辖属网点的会计核算与风险防范工作；另一方面，支行内控人员的上收，检查、监督人员的严重不足，导致支行对辖属营业网点管理和控制力度弱化，部分网点发生风险隐患也无法及时发现和纠正。
二是忽视对支行以下物理网点负责人的监督和管理，导致风险关口前移。
基层网点负责人在现阶段具有双重身份，既是一个对外营销的客户经理，又是该网点承担核算管理任务的业务主管，承担着大量的核算业务授权工作。
由于网点人员较少，业务主管一般只配两人，而且多为倒班，如果外出营销就无法授权。
一些网点负责人为了营销业务，放弃了主管职责，或不认真审查凭证，或将授权卡交于经办柜员，使主管的授权与监督形同虚设，客观上形成了核算管理和案件防范上的一些漏洞。
一些网点负责人重任务指标、轻核算管理，重既得利益、轻案件防范，有的网点负责人甚至为了完成某项任务指标，不惜以违反制度规定来迎取客户。
三是未将风险管理纳入柜员、网点考核体系，柜员的积极性受到影响，操作风险诱发因素上升。
目前我行对基层前台柜员的绩效考核存在多头管理，多头考核，考核体系不尽合理等现象。
很多业务和产品指标是通过各级行的业务部门下达到支行营业部及其以下网点，而这些业务发展指标均与柜员收入挂钩，如完成多少存款、发一张卡或推销一笔保险等兑现多少收入，而对堵住各类差错和事故或无违章、无案件的柜员则没有明确的考核奖励标准，没有体现出风险防范的价值，在趋利导向上形成了柜员重任务指标，轻核算质量、轻风险防范的现状。
对营业网点的考核机制也没有充分体现出内部服务与风险防范的价值。
如已经实行核算一体化的营业部和综合网点，其办理的业务范围扩大，风险责任加大，但在大多数支行的考核办法中，与办理单一业务的网点实行同一考核标准，面对众多与收入挂钩的考核指标，因其人员基数大，不仅包括前台具体核算的柜员，还包括管库员、凭证管理员，银企对帐员等，所以人均收入必然降低，这样很多市地单一网点的收入远高于综合网点，从而造成综合柜员收入低于单一柜员，风险大的柜员收入低于风险小的柜员。
加上实行核算一体化改革后，我行没有建立相应的风险补偿机制，对综合柜员绝大部分行没有相应的风险津贴或补贴很低，造成前台操作人员普遍对办理综合业务的响应度不高。
四是相关部门对基层网点管理缺乏统一协调，形成风险管理的空白点。
核算一体化前，原有的核算管理包括对基层网点和核算人员的管理均自成体系，各专业从制订制度、业务办法、培训、监督检查，风险防范等各司其责。
核算一体化后，原有的按专业垂直对下管理的模式被打破，但各业务部门对基层管理的职能却一直模糊不清，相关业务部门在一些新产品、新业务的推广过程中往往是只制订业务管理办法、操作流程，并以操作流程替代会计核算手续，而对这些业务和产品在推广使用过程中的监督检查、风险防范、柜台服务、客户反响等过问不多，这就把业务发展和风险防范割裂开来，形成业务大家做，风险一家担的局面。
一些新兴业务在业务和核算管理上的归属也不够明确，导致有关文件、制度的执行和落实不到位，对柜员的培训、指导力度不足，基层网点出现问题无法及时得到解决。
五是制度建设相对滞后，一些操作系统存在漏洞。
近年来，我行各项业务发展较快，特别是电子银行、代理业务等发展迅猛，但管理、核算、制度建设却没有及时跟上，特别是对代理业务凭证的使用、管理和控制上，没有严密的流程、办法，形成一些风险点。
同时部分代理业务项目属我行自行开发，在业务需求与开发过程中未能利用全功能系统的、先进的参数管理功能，而是在代理业务平台上自行设定参数，造成我行外围系统参数管理的分散、混乱，部分代理业务中新增的交易未纳入全功能系统统一管理，系统通过岗位权限表对柜员的刚性控制不能充分实现，前台人员随意使用代理业务交易，加大柜面操作风险。
一些新业务在开发过程中，过多地考虑客户需求，没有更好的与我行先进的系统衔接，大部分代理业务采用的是简单的柜台现金代理方式，我行系统的电子、批量处理优势没有充分展现。
如代发工资业务系统在处理上不够严密，对上传的文件只识别账号，不识别户名，容易造成串户现象；代理保险业务，系统在设定代扣投保人保费程序时，未能有效限定扣划范围，出现从内部户或其他客户账户扣款现象，风险隐患很大。
很多代理业务都要求纳入事后监督，但我行中间业务平台无法向事后监督部门提供具体的代理业务流水，也无相关的监督资料。
实际上根本无法做到有效、全面的监督。
二、基层网点操作风险隐患的成因分析一是管理型会计体系推行过程上遇到一些困难和阻力。
目前，我行已初步建立起了以“集约、高效”为主要特征的管理型会计体系，业务业务风险控制能力不断增强。
但是随着网点职能和业务整合步伐全面加快，出现了支行及其以下网点业务管理的职能弱化，职责不清，个别行处程度不同地存在着制度落实不到位、执行不力等现象，有章不循，违章操作的问题时有发生，从不同程度上影响了我行风险控制职能和作用的有效发挥，影响了会计改革的进一步深化和发展。
二是对基层网点、柜员的管理考核缺乏长效机制。
我行的会计结算人员及柜员占全行总人数的60。
随着会计核算管理一体化改革不断向纵深发展，到现在还未形成一套科学评价会计人员业绩的完整体系，对综合网点的柜员考核存在着部门各自为政、相互文秘站－中国最强免费！脱节的现象，管理层次多元化、考核内容偏重业务，轻视风险管理，评价体系没有与网点发展、个人成长相挂钩。
三是管理人员思想认识存在偏差。
一些领导干部不能正确认识业务发展与内控管理的关系，缺乏内控意识和风险意识，只强调业务的开拓与发展，把主要精力用于本单位所承担的各项目标及临时性营销任务方面，忽视规章制度和操作规程的严格执行，使制度在执行落实过程中大打折扣，信任、情面代替了管理和纪律，导致一些问题屡查屡犯，得不到彻底根治。
四是人员培训没有做到制度化、经常化。
近年来各项业务发展较快，但对新的规章制度、业务流程的学习、贯彻上，没有形成制度化和经常化。
一些行忽视对员工政治思想和安全防范意识的教育，致使个别员工法律意识淡薄，思想道德素质低下，行为随意，在执行制度方面存在着以习惯做法代替规章制度的现象，给会计管理工作带来一定的难度。
五是监督管理不到位。
一些机构负责人对会计监管不到位、对员工行为疏于管理，有些职能部门监管手段主要局限于检查，没有在监管效率、风险控制弱点分析、制度缺失剖析上做深入研究，不能有效防范风险。
三、对防范基层网点操作风险的几点思路和建议（一）健全完善管理型会计体系，加大前后台业务分离，全面提升业务操作风险管理工作水平要以科学的发展观为指导，以深化改革为手段，加快会计业务经营平台、支持平台和管理平台的建立，加大前后台业务分离力度，提高管理效能，实现业务的集约化管理和风险的集中控制，形成“三大平台”有机结合、互为补充、协调发展的局面。
一是将营业网点所有能够集中处理的业务，都要通过标准化和流程再造，全面实现集中处理。
二是要建立操作风险的集中管理体系，将事后监督职能前移，变为事中实时监督，利用现代信息技术对各项业务处理的全过程进行同步监控、实时预警，形成识别、计量、缓释、控制和处置风险的系统性操作链条，强化对操作风险的有效识别，提高监督效率和监督效果。
三是切实做好银企对帐管理工作，实现对账工作的集约化和多元化运作，与所有开户企业签定账户管理协议，增强对账工作的约束力，增强银企对账工作的全面性和有效性。
四是强化现金营运中心的管理和监控职能，实时掌握和监控辖属机构网点、柜员的现金动态信息，对柜员超限额现金进行实时有效控制。
（二）按照职能分工的要求，理顺组织机构设置和管理职能各业务部门对基层网点的管理职能应不仅仅包括业务的管理、发展，还应该包括业务的检查监督、风险防范。
营业网点是我行所有对外业务的一个支持平台，柜员是在这个平台进行服务的操作人员。
网点是支行的网点，柜员是支行的柜员，柜员不隶属任何一个专业。
各级行在制度的制定、执行、检查上要加强各部门之间协调，明确分工，形成统一意见后向下安排。
对一些新兴业务，各牵头部门应该首先在相关部门之间沟通后，明确部门职责，避免出现管理真空，并应该提前或同步对所有相关部门和网点人员进行培训，确保网点办理新业务遇到疑难问题可以及时得到解决。
（三）重新规划和引导基层网点的发展建设一是要继续深化前台业务流程再造，加快业务处理中心的业务集中步伐，不断扩大业务集中处理的范围，进一步加大前后台机构、人员的分离力度。
积极探索和逐步实施将网点前台除现金、汇票业务外，全部分离到后台业务处理中心集中办理，最大限度地简化柜面业务操作流程，提高前台业务处理效率，降低前台操作风险。
二是要依托全功能银行系统平台，不断完善扩大自助银行服务，加快发展网上银行，电话银行等离柜业务服务，有效地分流网点柜面业务，使网点柜面腾出更多的精力和时间处理客户个性化高端业务，提升营业网点的营销功能、服务功能和综合竞争力，使营业网点成为全行业务经营平台的载体和基础。
三是要进一步理顺部门关系，整体规划和统一产品的开发、管理、核算和营销。
同时要整合业务管理资源，整合人才培养资源，探索高效的业务管理模式，加强业务经营分析和考核，以高水准的管理促进基层行业务发展。
（四）建立柜员服务计价绩效考核体系建立科学的风险津贴与业绩相结合的绩效考核机制，合理分配员工薪酬，可以将柜员的业绩分为柜面业绩（柜面的联机交易为主的业务）、手工业绩（营销项目、特殊业务、国际业务等以手工操作为主的业务）、质量业绩（业务差错、服务态度和被客户投诉等情况）三个方面，按业务的复杂度和贡献度设定权重，计算柜员的业绩积分，对柜员的业绩进行全面考核。
