企业内部控制的完善思考

关于加强建筑企业内部控制的几点思考加强建筑企业内部控制是保障企业健康发展的重要举措。

建筑企业在进行项目开发、投资、施工、管理等方面涉及的资金、人员、资源等都是相当庞大的，因此加强内部控制，规范企业经营行为，提高企业管理效率，是建筑企业发展的基础和保障。

今天，我们就建筑企业内部控制方面的几点思考进行探讨。

第一点，明确内部控制的重要性。

加强建筑企业内部控制，首先要深刻认识到内部控制的重要性。

内部控制是企业管理的基石，是防范风险、保障企业利益的重要手段。

通过加强内部控制，可以规范企业经营行为，避免各种违法违规行为的发生，保障企业的长期健康发展。

建筑企业要注重内部控制的建设，树立内部控制意识，将其纳入到企业日常管理和运营中。

第二点，完善内部控制体系。

建筑企业要加强内部控制，必须建立和完善内部控制体系。

内部控制体系是企业内部控制的基础和框架，包括内部控制组织结构、内部控制政策和制度、内部控制流程和方法等。

企业要结合自身实际情况，建立完善的内部控制体系，明确内部控制的责任主体、控制目标和控制措施，确保内部控制的全面覆盖和有效运行。

第三点，强化内部控制意识。

加强建筑企业内部控制，需要全员参与，强化内部控制意识。

企业要通过定期培训和教育，提高员工的内部控制意识和风险防范意识，使其深刻理解内部控制对企业的重要性，自觉遵守内部控制制度和规定，主动参与和支持内部控制工作。

只有全员参与、共同努力，才能真正做到内部控制的全面覆盖和有效实施。

第四点，加强内部监督和管理。

加强建筑企业内部控制，需要加强内部监督和管理。

企业要建立健全的内部监督机制，明确内部监督的责任主体和工作程序，制定相关监督规定和措施，加强对企业内部控制的监督和管理，发现问题及时整改，防止各种违法违规行为的发生。

只有加强内部监督和管理，才能保证内部控制制度的切实执行和效果发挥。

第五点，运用科技手段加强内部控制。

随着信息技术的发展，建筑企业可以运用各种科技手段加强内部控制。

企业内控制度的现状及完善措施企业在运营中，由于内控管理不当，内控制度不健全，对各环节管控不到位，工作质量低下，财务信息缺乏准确性，还会引发内部多种问题，限制企业进一步发展。

在企业内部，有效的内部控制体系，是其经营发展的基础保障。

企业应从制度层面出发，不断完善内控制度，为内控工作落实提供制度支持与保障。

在完善的内控制度下，规范企业管理行为，降低经营风险发生概率，保证利益相关者的合法权益。

但在实际工作中，企业内控制度并不完善，甚至存在多种问题，如内控意识薄弱、风险评估机制不健全等，内控体系难以发挥作用。

企业应积极应对内控制度中存在的问题，制定针对性方案，建立健全内控制度，提高整体管控效果，助力企业战略目标落实。

一、企业内控目标及重要性（一）企业内控目标1.战略目标企业在运行中，其管理者对企业长远发展十分重视，将关注点放在市场竞争中，其主要目标则是实现经济效益最大化，这也是企业运营及发展的基础。

现阶段，市场竞争激烈化，企业发展不畅，为保证自身正常运转，企业应积极探究财务管控中存在的问题，制定长期目标，优化并创新内控体系，及时解决内控管理中存在的问题，完善内控制度，推进战略目标落实。

2.合规目标企业在运营中，为确保运营的规范性，在开展各项经济活动时，应始终遵循合规性目标。

从具体层面概述，企业在开展经济活动及业务活动中，应将我国法律法规作为前提，不违反我国各项法律规定。

合规目标的制定，不仅能够规范活动开展，保证活动开展质量，还能够完善内控体系，打造良好的内控环境。

同时企业还需要不断改善内部环境，针对产品安全问题，及时采取规范性措施。

3.资产目标资产目标主要指的是企业经济、业务活动开展中的核心内容，若企业内部资产增值，将会增加企业整体收入，改善现有经济状况，并对企业经济效率产生积极影响。

企业内部资产情况，不仅能够体现企业当前的竞争实力，还能够促进生产。

在经营活动中，为保证内部资产的保值与增值，企业可强化内部管理，发挥内控体系的优势，展开内部资产管理工作，为其提供增值与保值条件。

关于矿业企业内部控制制度建设的思考【摘要】矿业企业内部控制制度建设对于矿业企业的长期健康发展至关重要。

本文从矿业企业内部控制制度建设的重要性和现状分析入手，探讨了其关键要素、难点、路径、案例分析和未来发展。

通过论述可以看出，矿业企业内部控制制度建设的重要性不可忽视，它是矿业企业长期健康发展的基础。

矿业企业内部控制制度建设需要持续改进完善，以适应不断变化的市场环境和监管要求。

矿业企业应该重视内部控制制度建设，加强管理水平和提高运营效率，以确保企业的稳健发展和可持续经营。

【关键词】矿业企业，内部控制制度，建设，重要性，现状分析，关键要素，难点，路径，案例分析，未来发展，持续改进，完善.1. 引言1.1 矿业企业内部控制制度建设的重要性矿业企业内部控制制度的建设能够有效管理和规范企业的经营活动，防范和减少各种风险的发生。

通过内部控制制度的建设，能够使企业各项业务活动更加规范、高效，减少错误和违规行为的发生，保护企业的资产安全。

矿业企业内部控制制度的建设可以提高企业的运行效率和经营管理水平。

通过建立科学合理的内部控制制度，可以规范企业各项业务流程，提高业务运营的效率和效益，实现资源的最大化利用，提升企业的竞争力。

矿业企业内部控制制度的建设能够满足股东和投资者的要求，增强企业的透明度和信誉度。

一个健全的内部控制制度能够提高企业的透明度，让股东和投资者更加信任企业的经营管理，有利于吸引更多的投资和资金支持，推动企业的发展。

矿业企业内部控制制度的建设是企业长期稳健发展的基础，不可忽视。

通过建立健全的内部控制制度，能够有效管理风险，提高运行效率，满足各方利益相关者的需求，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

1.2 矿业企业内部控制制度建设的现状分析在当前矿业行业中，内部控制制度建设的重要性逐渐凸显。

现状却呈现出一些问题和挑战。

一些矿业企业内部控制制度不够健全完善，存在一定的漏洞和缺陷，容易导致公司运作中的风险和漏洞被放大。

5年第6期总第期&信息决策（下半月刊）关于完善企业内部控制的几点思考□王菊兰摘要本文从我国企业内部控制的现状出发，从构筑严密的内控体系、提高管理者素质、企业外部要强化监督与约束机制等方面提出了完善我国企业内部控制的对策。

关键词企业内部控制内部审计外部监督中图分类号：F270．7文献标识码：A企业内部控制，是指企业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全与完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施及程序。

它是现代企业管理的重要手段，也是衡量现代企业管理的重要标志，不断完善企业内部控制制度，对于防范舞弊，减少损失，提高资本的再生能力具有积极的意义。

一、我国企业内部控制的现状目前，我国大部分企业都制定了较为完善的规章制度和岗位职责，为提高企业的经营管理和经营效率发挥了积极的作用。

尽管我国在内部控制规范建设上已做出了一定的努力并取得了一定的成果，但是存在的问题仍不容忽视。

我国理论界和企业界对内部控制的认识还很不统一，其中，很多人认为内部控制即是内部监督，对内部控制的认识仍停留在内部控制制度的建立上。

企业界许多人士以为内部控制就是一整套的手册、文件和制度；也有些企业认为内部控制就是内部成本控制、内部资产安全性控制等。

总的来说，我国目前尚未正式提出权威性的内部控制标准体系，我国企业内部控制普遍薄弱，处于内部控制发展过程中的初级阶段，在其内部控制工作中还存在经营效率不佳，会计信息质量不高，支出失控，潜在亏损增加，违法违纪现象时常发生等问题。

二、对完善企业内部控制的几点思考（一）加强内部控制理论的研究。

借鉴国外经验，探索内部控制新框架。

我国应该尽量吸收和借鉴国外的内部控制理论研究成果，尽快采用新观点，和国际惯例接轨。

此外，内部控制的理论研究要开创新视野，突破会计和审计领域的研究，应该与经济学和管理学结合起来研究。

在经济学中，内部控制和公司治理紧密相连，只有把内部控制置于公司治理这一广阔空间中去研究才能更具有意义。

企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业内部规章制度、管理体制和各种内部管理措施，通过各种手段、方法和程序，保护企业资产的安全，确保财务报告的准确、完整和及时。

企业内部控制的好坏，直接关系到企业的发展和生存。

在实际操作中，企业内部控制往往存在着一些问题，需要及时采取改进对策。

一、内部控制存在的问题：1. 所有权与管理分离：部分企业存在股权与经营权分离的问题，导致管理层可能不顾公司整体利益，只追逐短期利益，忽视内部控制的建立和完善。

2. 不完善的管理制度：部分企业在制定内部控制方面缺乏经验，导致企业的内部管理制度不够健全，规章制度不完善，未能形成有效的内部控制。

3. 职责不清晰：在一些企业中，职责划分不明确，导致管理责任不清晰，内部控制的执行不到位。

4. 信息不透明：企业内部控制的一个重要环节是信息披露，但是在一些企业中存在信息披露不及时、不全面的问题，给利益相关者带来一定风险。

5. 人为因素影响：在一些企业中，人为因素对企业内部控制的影响是难以估量的。

员工不诚实、管理层贪污腐败等问题，都会对企业内部控制带来威胁。

以上问题的存在都对企业内部控制造成了一定的影响，使得内部控制的效果减弱，难以发挥作用。

企业需要及时采取一些改进对策。

二、改进对策思考：1. 加强公司治理结构建设，明确公司治理的目标和方向，加强在公司治理结构中对内部控制的重视，确保公司治理结构能够有效运转。

2. 完善相关制度政策，建立完善的内部控制机制，制定并执行监督管理制度，明确权责利关系，建立健全的内部控制框架，确保内部制度规章健全。

3. 加强内部控制的教育培训，提高员工内控意识和法制观念，通过内部培训和外部咨询，提高员工对内部控制的重视及理解，增强员工参与内部控制的积极性和主动性。

4. 增强信息披露的透明度，完善信息披露制度，规范信息披露行为，及时准确的披露内部信息，避免信息不透明带来的风险。

5. 加强内部管理和监督，建立一套行之有效的内部监管机制，保证企业内部人员的言行一致，规范内部管理。

加强和完善我国国有企业内部控制的几点思考【摘要】我国国有企业是国家经济的重要支柱，如何加强和完善其内部控制至关重要。

本文将从建立健全内部控制制度、加强内部审计监督、加强风险管理、提升内部人员素质以及加强企业文化建设等几个方面进行思考。

建立健全内部控制制度是确保企业健康发展的基础。

加强内部审计监督可以及时发现和纠正问题，提高企业运营效率。

加强风险管理可以降低企业经营风险，保障企业经济安全。

第四，提升内部人员素质可以提高企业整体竞争力。

加强企业文化建设有助于营造良好的企业氛围，激励员工积极工作。

通过以上几点思考，可以为我国国有企业的发展提供有益的借鉴和指导。

【关键词】国有企业、内部控制、内部控制制度、内部审计、风险管理、内部人员素质、企业文化建设。

1. 引言1.1国有企业是国家经济的重要支柱，它们承担着国家战略性产业和重点领域的责任，对国家经济稳定和发展具有重要意义。

近年来一些国有企业出现了一些管理方面的问题，一些国有企业因为内部控制不到位导致经营风险增加，甚至出现了严重的经济损失。

加强和完善国有企业的内部控制显得尤为重要。

为了加强和完善国有企业的内部控制，我们需要建立健全的内部控制制度。

这包括明确内部控制的目标、范围和责任，建立健全的内部风险管理和控制流程，规范内部控制的执行和监督机制。

只有建立了健全的内部控制制度，国有企业才能有效地规范经营活动，降低经营风险。

加强内部审计监督也是加强和完善国有企业内部控制的关键。

内部审计是对企业内部风险和控制情况的审查和评估，能够帮助企业发现问题、纠正错误、提高效率。

通过加强内部审计监督，国有企业可以及时发现并解决内部控制方面的问题，确保企业持续健康发展。

在加强和完善国有企业内部控制方面，建立健全内部控制制度、加强内部审计监督、加强风险管理、提升内部人员素质、加强企业文化建设是关键。

只有全面推进这些措施，才能有效提升国有企业的内部控制水平，确保企业的长远发展。

2. 正文2.1 建立健全内部控制制度建立健全内部控制制度是保障国有企业正常运行和有效管理的重要手段。

关于对中小企业内部控制的思考在市场经济体系中，中小企业数量占据着很大的比重，特别是经济欠发达、基础较落后的地域，中小企业在区域经济中更有着举足轻重的地位，随着社会生产力的发展，企业也得发展、壮大，那么，我们的中小企业发展的基石是什么？一一健全有效的内部控制制度。

只有具备了健全有效的内部控制制度，资源配置的效果才能显现，也才具备实现企业经营目标、发展战略的平台。

下面就建立和完善中小企业内部控制谈一点自己的想法。

一、现状（一）企业负责人内部控制观念淡薄。

现阶段大多数中小企业负责人习惯于行政指挥、家长式管理、内部人控制，对内部控制的重要性认识不足或者说不愿意建立和执行内部控制，他们认为自己足可以保证公司财产的安全和企业运营的效率，制定内部控制是对管理经营权的干预，因此,往往不愿去关心、更不愿带头执行企业的内控制度，使得内部控制建立和完善的客观环境都不顺畅，从而也影响了企业全体员工对内部控制的理解和执行。

（二）企业内部会计控制基础薄弱，会计信息失真严重。

L会计机构与会计人员设置不符合会计规范，会计人员综合素质偏低。

由于中小企业经营规模较小、员工较少，有的企业干脆不设会计机构，有的即使设置但也是层次不清，分工不明确，甚至有的企业会计兼任出纳或保管员。

在会计人员的任用上，部分会计人员无证上岗；部分会计人员知识结构老化、专业水平较低，使得许多理论上完善的会计方法与会计技术无法实施；更常见的做法是任用自己的亲属，完全依领导的意愿编造帐目；2.没有形成财产管理、控制与清查制度,造成了会计信息的失真,又为一些别有用心的人提供了可乘之机；3.会计监督职能没有发挥作用，反而是一些企业的管理者经常干预会计工作，会计人员受到管理者干预或利益的驱使,往往按管理者的意图办事,使会计的监督职能的履行成为空谈。

（三）企业内部控制制度缺失或不完善。

目前中小企业经营权与所有权的分离远不如大企业那么明显，尤其中小企业中的民营企业，投资者就是经营者。

企业内部控制制度的难点及其理性思考分析企业内部控制制度是企业管理的重要组成部分，它对于企业的稳健经营和持续发展起着至关重要的作用。

企业内部控制制度的建立和实施并非易事，其中存在着许多难点和挑战。

在面对这些难点时，我们需要进行理性思考和分析，找到解决的方法和办法，促使企业内部控制制度的建设向着更加健全完善的方向前进。

企业内部控制制度的难点主要包括以下几个方面：一是理念难点。

企业内部控制制度的建立需要全员参与，但是很多员工对于内部控制的理念并不清楚，缺乏对内部控制的认识和理解。

二是流程难点。

企业内部控制制度建设需要有明确的工作流程和规范的操作标准，但是在实际操作中，很多流程往往无法得到严格执行，或者因为各种原因而无法按照规定进行。

三是资源难点。

企业内部控制制度的建立需要投入大量的人力、财力和物力，而在很多中小企业中，这些资源却往往是有限的。

四是信息化难点。

随着科技的发展，企业内部控制制度的信息化也成为一个难点，很多企业在信息系统建设和安全保障方面存在短板。

面对企业内部控制制度的难点，我们需要进行理性思考和分析。

我们需要树立正确的理念，加强员工的内部控制意识和教育培训，提高员工对内部控制的理解和认识。

我们需要优化流程，建立流程管理机制，加强对流程的监督和检查，确保流程的严格执行。

我们需要合理配置资源，进行资源的优化配置和利用，降低内部控制制度建设的成本，提高资源的利用效率。

我们需要加强信息化建设，投入更多的资源和精力进行信息系统的建设和安全保障，提高企业内部控制制度的信息化水平。

我们还需要注重制度的完善和健全。

企业内部控制制度的建立并非一劳永逸的事情，它需要不断地调整和完善。

在实际操作中，我们需要不断地总结经验，吸取教训，及时修改和调整内部控制制度，使之更加适应企业的发展需求和管理实际。

在进行理性思考和分析的过程中，我们还需要加强内部控制的监督和评价。

只有对内部控制进行有效的监督和评价，才能及时地发现问题，加以解决，确保内部控制制度的有效运行。