税收学复习资料名词解释【每题的考中几率约为14.8%】1.税收：税收是国家凭借政治权利，按照法律规定的目标和标准，参与社会剩余产品价值分配的非惩罚性方式。
2.扣缴义务人：指依照税法规定，有义务从纳税人的收入中扣除应纳税额并代为缴纳的企业单位或者个人。
3.代收代付：指有义务向纳税人代收代缴税款的企业和单位，其与纳税人有经济关系。
4.征税对象：税法中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。
5.税率：纳税人应纳税额与计税依据的关系和比例是计算税额的尺度。
6.边际税率：指税额与纳税对象金额增量之比。
7.政府剩余：政府履行社会管理职能，通过组织与管理经济社会活动所增加的社会财富。
8.外部性：企业或个人强加于市场之外的其他人的成本或效益。
9.税收原则：国家在设计税收制度和制定税收政策时必须遵循的基本规范和行为准则。
10.能力原则：根据个人的纳税能力确定个人应承担的税款。
11.最小牺牲：全体纳税人因纳税所直接牺牲的效用最小，即全社会所获得的效用最大。
12.税收的社会公平：税收应该在社会和政治意义上满足公平的要求，通过税收手段妥善协调社会上各个方面的利益关系。
政治上正确处理好人民内部矛盾和其他社会矛盾，使社会公平和正义得到切实维护和实现。
13.税收效率原则：以最小的税收成本获得最大的税收收入。
14.税收的经济效率：它要求征税应有利于促进经济效率的提高或者对经济效率的损失最小。
15.附加税负：指政府税收使商品相对价格发生变化，导致资源配置效率损失，对纳税人的生产和消费行为产生负面影响，干扰纳税人正常的经济决策。
16.税收职能：它是一种固有的职责或职能，通常在税收分配类别中发挥作用。
17.税收的调节职能：指税收在取得收入的过程中，通过改变社会成员占有社会产品份额，影响其经济利益进而影响经济主体的经济行为的功能。
18.税收效应：指纳税人因国家税收而做出的经济选择或经济行为的反应，即他们通常收到的税收法规或效用。
19.收入效应：指税收减少了纳税人的可自由支配收入导致商品生产量的减少和消费水平的降低――效用一定发生变化20.替代效应：税收改变相对价格，从而改变生产者的生产决策，消费者的消费决策收入不变，效用不变21.平衡预算乘数：政府税收与政府支出同时等额增加或减少时，对国民收入水平的影响程度。
