中国金融理财师大赛2014现场决赛案例分析

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷2(题后含答案及解析)题型有：1.李先生和李太太(陶女士)都是收入稳定的公务员，两人目前和李先生的母亲同住，没有孩子。

最近，李先生和太太计划要一个小宝宝，同时还有一些其他的家庭目标需要进行规划，于是夫妇俩找到了金融理财规划师进行咨询。

理财规划师就李先生的家庭状况进行了分析。

一、案例成员四、李先生家庭保险状况李先生和太太除了参加社会养老保险外，李先生自己还购买了一份大病险及附加意外险，太太购买了一份有分红功能的寿险。

五、李先生夫妇的理财目标1．两人打算要一个孩子，需要一笔资金为孩子出生做准备；2．希望将老房变现后的资金进行合适的投资；3．希望为全家购买合适的保险；4．希望5年内买一辆15万元的家庭轿车。

六、假设条件1．假设通货膨胀率为3%，个人所得税按现行税率；2．假设住房公积金、养老金保险、医疗保险金与失业保险金占税前收入的比例分别为8%、8%、3%、1%，允许税前扣除，个人免征额为2000元；3．学费增长率为4%，投资回报率为8%，工资增长率为4%；4．李先生60岁退休，李太太55岁退休。

1．针对李先生的状况，理财规划师给了他们一些建议，其中，不正确的是()。

A．考虑到现在通货膨胀的因素，李先生现在的投资是处于负增长的状态。

资产结构合理性显然不足，没有充分发挥资产的有效收益性B．李先生一家处于人生的积累阶段，家庭也是属于形成期，有一定家庭负担，投资应以进取为主，应有较强的变现能力C．从整体来分析，李先生的家庭结构和经济结构都是比较稳定的，财务重心应放在投资规划上D．对于李先生来说，进行一个完善的保险规划是十分必要的，这样可以保障家庭结构的稳固性正确答案：B解析：鉴于李先生目前处于人生的积累阶段，且家庭属于形成期，投资应以稳健型为主。

2．李先生每月的税前收入为______元，李太太的税前收入为______元。

A．4255.56；3698.63B．4379.14；3724.15C．4548.61；3854.17D．4522.06；3968.26解析：设李先生每月税前收入为X，则有(X×80%-2000)×10%-25=X×80%-3500，可得X=4548.61(元)；设李太太每月税前收入为Y，则有(Y×80%-2000)×10%-25=Y×80%-3000，可得Y=3854.17(元)。

案例1：中年夫妻家庭的二胎规划一、家庭成员背景资料章明先生，40岁，长沙某物流部门高管，年税后收入18万元；妻子谢敏长沙某私企会计，36岁，年税后收入6万元，另有因持有投资性资产而获得的金融投资收益2万元。

现每年家庭支出中，章明先生3万元，谢敏女士4万元。

女儿章小敏目前12岁，即将上初中，章先生父亲，今年67岁，章先生每年支付给3万元的赡养费（在理财目标中体现）用补贴社保养老金的不足。

目前家庭有活期存款3万元，定期存款10万元，债券10万元，银行理财产品市值20万元，自用一辆市值15万元的汽车。

另家庭有一套自住房，目前家庭自住房市值为100万元，贷款一年前已还清。

夫妻两人都有社保，缴费年限分别为13年和10年。

章明年社保缴费基数为10万元，妻子的社保缴费基数为6万元，目前两人的养老金账户余额分别为6万元与3万元，医保账户余额均为0。

住房公积金按8%缴费，夫妻住房公积金账户余额分别为2万元与1万元。

；保险方面，章明2年前投保了某寿险公司的5年期20万元定期寿险，期缴保费1,000元；妻子谢敏投保了一年期保额10万元重大疾病险，保费1.000元已经缴清。

二、理财目标1)购房规划：希望尽快出售自住房，购买一套精装修学区房，预计价值200万元。

2)赡养老人：每年给67岁的父亲3万元，预计持续13年。

3)子女抚养和教育规划：章明和妻子谢敏都不是独生子女，考虑到目前国家全面放开二胎的政策，打算明年生二胎。

每一个子女家庭养育费用为3万元，计划抚养到24岁为止。

每个子女教育金从幼儿园到国内硕士为止，幼儿园到本科按照当地私立寄宿制从宽规划，硕士按照全国私立寄宿制从宽规划。

4)换车规划：3年后换车30万元，旧车残值6万元。

5)退休规划：夫妻两人预计到法定年龄后退休。

退休后日常生活开销现值各5万元（可接受值4万元）。

三、基本假设1)夫妻两人的薪资收入增长率，社平工资和养老金增长率都是7%。

2)当地住房公积金贷款上限为50万元，利率3.25%。

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷24(题后含答案及解析)题型有：1.假设卢先生是一位有财可理的成功人士，事业上，经过几年的积累已打下根基，正处于高速发展阶段。

卢太太在航空公司工作，职业稳定、收入理想。

目前卢先生与卢太太正面临职业生涯与家庭上的转变，需要金融理财师协助规划。

经过初步沟通面谈后，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员四、保险情况卢先生为卢太太购买了一份分红型保险，保额9万元，被保险人是卢太太。

卢先生认为保险是事后保险，体现的主要是一种对家庭的责任。

作为理财工具，保险的收益率不高，现实意义不大。

五、客户的特殊状况与理财目标：依重要性顺序列示1．短期目标：财务安全规划——建立应急准备金、全家的保险规划；2．中期目标：为孩子的出生和规划教育金作准备和购买别墅；3．长期目标：逐步积累家庭财富，规划好养老金准备；4．其他目标：拿出50万元进行各类投资，使钱不断增值。

六、假设条件1．以4%的温和通胀率作为本理财规划中的假定值；2．卢先生公司发展稳定，但由于外贸行业不确定因素较多，保守的假设卢先生收入保持现有水平，不考虑增幅。

根据对航空公司的了解，空姐每年收入增长5%左右，生育期间，月薪2500元左右，40岁将转地勤部门工作，收入约为原来的60%；3．目前，国内学费的年均增长率为5%～6%，以5%作为教育费用增长率的假定值；4．房地产问题既是经济问题又是社会问题，政策对这个产业和市场至关重要。

房价短期进入了调整阶段，但随着经济的快速持续增长，房产市场的长期走势还是看好的，假设房产每年的增长率为5%；5．假设卢先生夫妇都已参加城镇统筹医疗保险；6．卢先生夫妇预计50岁提前退休。

1．关于卢先生家庭的资产，下列说法正确的是()。

A．卢先生的家庭资产中，金融资产合计为650000元B．卢先生的家庭资产中，金融资产合计为1890000元C．卢先生的家庭资产中，实物资产合计为1890000元D．卢先生的家庭资产中，现金及现金等价物合计为650000元正确答案：D解析：金融资产包括现金及现金等价物以及保险理财产品。

金融理财师综合案例分析专项(一)一、案例分析（共100小题,共100.0分）第1题1977年出生的姜帆已过而立之年，2007年“十一”国庆节，他终于和谈了多年马拉松恋爱的女友晓芸举行了婚礼。

同时，随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕，想作一个理财计划，经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：表1 家庭每月收支状况 (单位：元)每月收入每月支出本人收入6000 房贷或房租2000配偶收入3000 日常基本生活开销3000其他收入0 其他开支0合计9000 合计5000每月结余(收入-支出) 4000三、家庭年度收支状况))姜先生和晓芸只有社会保险，没有购买任何商业保险。

六、家庭理财方面的问题1．现在让姜先生头疼的是房子的处置问题，他考虑过出租，但郊区租金非常便宜，辛辛苦苦几万元装修好了，一个月租1000元，等过几年自己想住了，还得要重新装修，不如压根就别租了。

不过，新房如果就这样闲置着，着实又有些浪费。

2．随着收入的提高，每月在支付基本生活开销和还房贷之余，姜帆感觉手头的资金有些宽裕。

这些闲钱该做投资还是提前还贷，该如何规划?3．家庭的育儿计划。

七、假设条件1．通货膨胀率为3%2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%。

个人所得税免征额为2000元。

姜先生与女友晓芸刚刚结婚不久，夫妻两人还未养育小孩。

目前姜先生家庭处在生命周期中的( )。

A 形成期B 成长期C 成熟期D 衰老期【正确答案】：A【本题分数】：1.0分第2题姜先生家庭每月所需缴纳的个人所得税为( )元。

A 545B 595C 642D 685【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】。

中国金融理财师大赛现场决赛案例分析引言：近年来，随着中国经济的快速发展，金融市场的规模也在迅速扩大。

这使得人们对金融理财知识的需求日益增长。

为了提高金融理财师的专业水平，激发他们的潜力，中国金融理财师大赛应运而生。

本文将对中国金融理财师大赛的现场决赛案例进行分析。

一、背景介绍：二、案例分析：在本次现场决赛中，选手们面临的案例是一个家庭财务规划的问题。

该家庭成员包括一位中年夫妇和一个未成年子女。

夫妇俩的收入稳定，但未来两年内会有一位年迈的父母来共同居住。

案例要求选手们从家庭资产配置、税收规划以及风险管理等方面制定一份全面的财务规划建议。

1.家庭资产配置：在家庭资产配置方面，选手们需要根据该家庭的具体情况进行科学的资产配置。

首先，要确保家庭的基本生活和教育支出得到保障。

其次，应合理选择投资标的，分散风险，避免集中投资。

例如，可以将一定比例的资金投资于股票和基金等高收益较高的金融产品，同时也可考虑一定比例的低风险投资，如存款和债券。

2.税收规划：税收规划是一项重要的财务规划内容。

选手们应对该家庭的资金收入和支出进行仔细分析，寻找可能的税收优惠政策并加以合理利用。

例如，可以通过购买商业健康保险、教育金理财产品等方式减少应缴纳的个人所得税。

此外，还要遵守税法规定，合法合规进行财务操作，避免违法行为带来的税务风险。

3.风险管理：风险管理是任何财务规划的重要组成部分。

选手们需要全面评估该家庭面临的各种风险，包括人身风险、财产风险、投资风险等，并采取相应的措施进行防范。

例如，可以购买意外险、寿险等保险产品来应对人身风险，同时要合理规划家庭财产，做好相应的保险规划和遗产规划。

三、案例解决方案：综合以上分析，选手们可以提供以下解决方案：1.建议该家庭进行科学的资产配置，根据家庭情况进行投资，分散风险，确保资产的安全和收益。

2.提供税收规划建议，包括合理选择税收优惠政策，合法合规进行财务操作，以减少应缴纳的税金。

3.制定风险管理方案，评估家庭面临的各种风险并采取相应的措施进行防范，包括购买保险、规划家庭财产等。

综合理财规划考试试题及答案解析(二)一、案例分析（共104小题,共104.0分）第1题案例一：赵刚今年28岁，在中关村一家高科技公司上班，月薪4000元(税后，下同)，每年奖金红利为3个月工资，估计未来每年调薪200元，下个月就要结婚。

未婚妻王芳26岁，在贸易公司担任秘书，月薪3000元，每年奖金约2个月工资，预估未来每年调薪100元。

目前两人皆没有保险，原有的积蓄预计在支付结婚相关费用后所剩无几，可暂不考虑，但也没有负债，往后的各项目标规划皆要以双方的储蓄来准备。

家庭的财务状况及目标如下：(1)支出情况：婚前赵刚月支出2500元，王芳月支出2000元。

婚后两人决定将月支出控制在3500元，但因为要自行租屋居住，租金每月1000元，每月总开销仍达4500元。

每年计划国内旅游一次，预算为4000元。

(2)教育规划：计划5年后生一个小孩。

出生后每月教养费用为1000元，抚养到22岁。

另18岁时需准备上大学经费现值100000元。

(3)房产规划：打算10年后购房，目前住房市价50万。

(4)退休规划：两人打算30年后同时退休。

退休时希望每个月有现值4000元可以用。

退休后生活20年。

假设条件：储蓄的投资报酬率为6%；生活费用成长率为每年2%；学费成长率每年平均4%；设房价成长率为2%；退休后费用成长率估计为2%。

根据案例一，回答1～10题：该家庭的第一年储蓄额为( )万元。

A 4.4B 4.8C 5.4D 5.8【正确答案】：A【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 年收入=4000×15+3000×14=102000(元)，年支出=(3500+1000)×12+4000=58000(元)，年储蓄=102000-58000=44000(元)。

第2题如果只考虑购房规划，以70%贷款，则该家庭每年应储蓄( )万元。

(取最接近值)A 1.28B 1.39C 1.46D 1.57【正确答案】：B【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 10年后房子的价值为：50PV，2i，10n，CPT FV 60.95；赵刚购房支付金额=60.95×30%=18.285(万元)，所以赵刚每年储蓄金额为：18.285FV，6i，10n，CPT PMT-1.39。

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷49(题后含答案及解析)题型有：1.邓先生是一位工程师，随着女儿即将进入大学，邓先生觉得该考虑自己的退休生活了。

但是，他并不知道自己想过幸福的退休生活需要准备多少钱，现在应如何准备?理财师与邓先生夫妇进行了深入细致的沟通，了解到邓先生的生活状况以及期望退休后的生活方式、内容与品质。

具体信息如下：一、案例成员二、收支情况1．收入状况：邓先生年收入8万元；邓太太年收入5万元。

2．支出状况：每月基本生活开支合计为4490元。

三、资产情况邓先生夫妇在五年前购买了一套100平方米住房，购买时每平方米8000元，当时向银行申请了一笔八成二十年期贷款。

买这套新房时付首期款和装修基本上花光了前些年的全部积蓄。

这几年积蓄的约20万元又全部留给了女儿用作将来大学期间的费用。

邓先生觉得现在女儿的大学教育基本上安排妥当了，自己的全部积蓄都留给女儿用作大学的教育开支，除了一套房子外已经没有钱了，而且这套房产两口子还打算离世后作为遗产送给女儿。

四、保险状况1．邓佳：邓先生夫妇几年前用全部积蓄为女儿购买了一个教育分红保险，保证女儿在大学和研究生期间每年都能得到约4万元用于学杂费、生活费及其他相关开支。

因此，邓先生今后无需为女儿的教育生活支出费用。

2．邓先生：所在单位在深圳市未出台统一社保规定前，自行为员工缴纳了部分社保金，直到1999年底邓先生单位按标准统一缴纳社保时，邓先生的社保养老金账户余额累计约有12000元，其后单位按规定缴纳社保，基本工资定在4400元，只要邓先生不离职，今后将缴存到邓先生55岁退休时为止。

3．邓太太：所在的私营房地产公司从三年前才开始按月基本工资3000元的标准缴付社保。

4．邓先生夫妇没买过什么商业保险，只是按国家规定缴纳了各种社会保险费。

五、理财目标1．邓先生希望能于20年后共同退休开始养老生活，届时邓先生60岁，邓太太55岁，由于邓先生与太太的身体状况良好，他们预计可以活到80岁。

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷14(题后含答案及解析)题型有：1.家住成都的刘先生和任女士苦于对财务的打理，其家庭资产构成为单纯的银行存款。

如何才能分享到中国经济的发展而带来可观的收益，刘先生一家的生活怎样才变得滋润。

带着这些疑问，他们咨询了金融理财师。

通过谈话，理财师了解到他们的基本情况。

一、案例成员四、保险状况1．刘先生夫妇除单位购买有社会保险外，没有购买任何商业保险；2．刘先生父母均已退休，身体状况良好。

父母退休前均在政府部门工作，退休后的退休金收入稳定，医疗保障齐；3．任女士父母也已经退休，有稳定的退休金和一定的医疗保障，父亲身体健康，但任女士的母亲患有糖尿病。

五、理财目标1．计划两年后要小孩，希望不因养育小孩和供小孩教育的支出影响家庭现有的生活水平，有充足的教育基金；2．希望任女士母亲的病能够得到尽可能充足的保障；3．刘先生感觉工作繁忙，生活质量不高，希望能够在50岁时提前退休，退休后能够保持现有生活水平。

六、假设条件假设年通货膨胀率为3%；工资增长率为3%；刘先生每年获得设计费收入的可能性为50%。

1．理财规划师对刘先生进行的心理评估测试表明，刘先生的风险承受能力较强，属于风险偏好型。

下列因素中与人们的风险承受能力有关的是()。

Ⅰ．财富Ⅱ．年龄Ⅲ．性别Ⅳ．就业状况Ⅴ．受教育程度Ⅵ．婚姻家庭状况Ⅶ．财富获取方式A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB．Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、ⅦC．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥD．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ、Ⅶ正确答案：D2．刘先生夫妇的月结余比率为()。

A．51.30%B．61.30%C．71.30%D．81.30%正确答案：B解析：月结余比率=月结余额÷月收入=9500÷15500=61.3%。

3．下列对刘先生家庭损益情况的分析，不正确的是()。

A．余额与收入比率较高，表明刘先生家庭储蓄投资能力是比较强的B．支出与收入比率低，说明刘先生可用于投资的资金来源比较充足C．刘先生工资收入几乎都用于活期或一年期定期存款，取得的投资回报率非常低D．债务偿还收入比例高，说明刘先生家庭有充足的扣税后收入，有良好的偿还债务能力正确答案：D解析：刘先生家庭的债务偿还收入比例低，说明刘先生家庭有充足的扣税后收入，有良好的偿还债务能力。

金融理财师综合案例分析(二)单项选择题1、张先生今年60岁，刚刚办理退休手续，符合领取国家基本养老金的条件。

经过估算，其第一年的生活成本为24000元，假设预期余寿20年。

现养老金总供给(均忽略年增长率和投资报酬率)如下表所示：A．54000元B．131500元C．32400元D．81000元2、曾先生与贾小姐曾同居3年，但没有办理结婚登记，有一非婚生女儿由贾小姐抚养。

如果曾先生不幸过世，又没有其他亲属，问曾先生的遗产的继承情况为( )。

A．由贾小姐继承B．由非婚生子女继承C．由贾小姐与其非婚生子女共同继承D．贾小姐与其非婚生子女都不能继承3、小李2008年12月税前收入为10000元，缴费基数为8000元，如果其基本养老保险、基本医疗保险、失业保险分别按8%、2%、1%的比例缴纳，住房公积金按照12%的比例缴纳，则其税后月收入为( )。

A．5303元B．6160元C．6935元D．7303元4、某投资者以2元的价格购买一份执行价格为20元的看涨期权，同时以1元的价格出售一份同一标的资产的执行价格为23元的看涨期权，如果两份期权的到期日相同且到期时标的资产的价格同为24元，则此时该投资者的总收益为( )。

A．1元B．2元C．3元D．4元5、下列关于贷款的说法，正确的是______。

A．担保贷款通常贷款金额较高，利率较低；信用贷款通常贷款金额较低，利率较高B．抵押担保贷款不转移抵押品占有，自抵押登记办理完成后生效；质押担保贷款必须转移质押品占有，自质押登记办理完成后生效C．一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人必须承担保证责任D．连带责任保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人无须承担保证责任6、贾某离婚前夫妻财产总和为生息资产80万元，其中包括了贾某的婚前财产15万元，配偶婚前财产35万元，离婚前遗属生活需要为每年8万元，离婚后遗属生活需要为每年6万元。

二、收支情况AFP 金融理财师综合案例分析案例 1 退役运动员的理财规划综合练习与答案一、单选题(一)、【题干】：即将退役的运动员林建明先生打算自己创业，但其面临许多困惑，需要金融理财师协助规划。

经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员林建明的收入不确定，田虹每月税后收入 4000 元；家庭主要开销：每一个月生活费 1 万元。

三、资产情况存款 300 万元，房产 150 万元。

四、保险情况林建明先生没有参加社保，田虹参加了社保，尚未购买任何商业保险。

五、理财目标1．两人一个月后结婚，估计婚礼各项费用合计 20 万元。

2．一年后筹资 300 万元创业，代理国外运动用品并逐步发展自有品牌。

3．两年后生小孩，估计教养费用一年 3000 元现值，养育 22 年。

子女教育支出：4~6 岁，幼儿园，每年支浮现值 2 万元； 7~18 岁，中小学，每年支浮现值为 1 万元； 19~22 岁，大学，每年支浮现值 2 万元；23~24 岁，出国留学，每年支浮现值 20 万元。

4．五年后换购现值 300 万元的别墅一栋，尽量少用贷款。

5．28 年后两人同时退休，退休后希翼有现值每月 1 万元可用，且退休后前 20 年每年出国旅游，费用现值 5 万元。

六、假设条件1．通货膨胀率为 3%，房价成长率为 4%，金融资产投资报酬率为16%，学费成长率为 4%，房贷利率为 6%，创业贷款利率为 8%，投资回报率为 10%。

2．两人估计退休年限为 28 年，估计退休后余命 20 年。

3．田虹的“三险一金”：住房公积金 12%、养老 8%、医疗 2%、失业 1%。

1、假设林先生在子女上大学时，就准备好子女四年的教育费用，则现在每年需要投入的金融资产约为( )元。

(答案取整数)A.900B.1020C.1150D.1245【参考答案】：D【试题解析】：折现率为实际报酬率，即(1＋10%) / (1＋4%) -1=5.77%，则上大学时四年费用的现值为： PV (5.77%，4，45575.36，0，1) =-167919.11，现在起每年需要投入： PMT (16%，21，0，-167919.11) =1245.32。

AFP 金融理财师综合案例分析案例 14 股民家庭资产调整的理财规划综合练习与答案一、单选题(一)、【题干】：假设陈先生与陈太太是你的新客户，夫妻二人炒股获利后，存在如何调整家庭资产结构的困惑，因此需要金融理财师协助规划。

经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员三、保险情况四、家庭负债情况五、理财目标1．购车目标：购置 20 万元的家庭轿车， 2022 年给配偶购买价值50 万元的轿车；2．准备子女的教育基金，预算至子女取得国外博士学位；3．全家每年 2 次国内旅游，每年旅游花费 4 万元；4．买房目标： 2022 年购买一栋别墅，购买时的市价为 500 万元；5．准备养老金： 60 岁退休，即 28 年后退休，退休生活质量不变，生活 20 年；6．规划子女创业基金：儿子 28 岁回国创业，父母支持创业基金100 万元。

六、假设条件假设通货膨胀率为 5%，收入增长率为 5%，学费增长率为 5%，房产每年的增值率为 5%,租金回报率为 4%，投资和储蓄回报率均为 6%，旅游费用增长率为 5%。

1、接第 13 题，若贷款期限是 20 年，那末商业贷款成数为 ( ) 。

(假设该房贷是自住房地产的房贷，答案取最接近的数)A.二成B.三成C.四成D.五成【参考答案】：C【试题解析】：①PV(6%/12，240，-0.6) =83.75，商业贷款总额为 83.75 万元；②商业贷款成数=83.75÷200=41.88%。

2、假设退休时陈先生夫妇每年可领的养老金为 4.8 万元，则养老金缺口约为( )万元。

A.320B.414C.450D.500【参考答案】：B【试题解析】：养老金的现值为： PV (6%，20，-4.8) =55.1 (万元)，所以养老金缺口为 469.2-55.1=414.1 (万元)，即约为 414 万元。

3、理财师建议陈先生将资金从股市中撤出，投资配置为股票基金 50%，估计收益率为 7.5%；债券基金为 35%，估计收益率为 5%；货币市场基金为5%，估计收益率为 2%；境外代客理财为 10%，估计收益率为 5%。

金融理财师（CFP）综合案例分析章节练习试卷20(题后含答案及解析)题型有：1.张先生和妻子都是公务员，两人工作比较稳定。

他们育有一子，今年14岁，正在读初中。

夫妇俩希望5年后能将儿子送出国读大学。

双方父母均已退休，不需要张先生夫妇负担。

假设两年期定期存款的年利率为5.00%，利息税为5.0%。

一、案例成员二、家庭收支状况收入方面：张先生在北京某区政府里工作，税后年收入为6万元。

妻子王女士也是公务员，税后年收入为4万元。

支出方面：每年2万元左右车辆使用费，每年2万元教育费，以及每年给双方父母2万元零花钱。

张先生家庭月平均生活费约为3000元左右。

三、家庭资产负债状况1．张先生一家现居住在北三环一套70平米的公寓里，随着北京楼市的疯涨，这套公寓的价格也跟着水涨船高，现在价格已升至每平米16000元。

2．由于夫妇俩生活比较节俭，户头上已有30万元两年期定期存款(利率为5.00%)。

3．为了让出行更方便，二年前，张先生买了一辆经济型轿车代步，现在二手市场估价约为5万元左右。

四、保险方面两人均有三险一金。

五、有关家庭理财目标1．保险规划。

2．子女教育金规划：夫妇俩希望5年后能将儿子送出国读大学。

3．退休规划。

六、假设条件1．通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，收入增长率为3%，投资回报率为10%。

2．住房公积金、养老金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%。

个人所得税免征额为2000元。

1．目前张先生家庭正处于成长期。

下列不属于成长期家庭所具有的特征的是()。

A．家庭收入相对稳定，支出也较为固定B．家庭事业处于上升阶段，经济能力逐渐稳定C．教育负担增加，保险需求高峰D．需筹备养老金，风险承受力最弱正确答案：D解析：成长期家庭具有以下特征：事业处于上升阶段，经济能力逐渐稳定；教育负担增加，保险需求高峰，需筹备养老金等，正是肩上负担加重之时，而风险承受力中等。

2．张先生在北京某区政府里工作，税后年收入为6万元，则每年张先生所需缴纳的个人所得税为()元。

四个理财比赛案例（共五则范文）第一篇：四个理财比赛案例所有案例假设条件医疗保险金与失业保险金各提拨1%，住房公积金个人与单位各提拨6%。

养老金账户个人提拨8%，单位提拨20%，目前个人账户余额全家合计50000元。

薪资所得税免税额每月2000元。

房贷住房公积金利率为5%，一般贷款利率为6%。

案例一杨先生今年48岁，私营企业家。

杨先生的企业一般年纯利20万元。

杨太太今年45岁，一家中型国企会计，年收入5万元。

儿子15岁，初三学生。

杨先生家现有人民币存款150万元(定期存款90万，活期60万)，美元存款5万，股票陆续投资20万元，现市值12万元，开放式基金10万元，国债10万，金银纪念币5万。

杨太太处理家庭的金融产品投资事宜。

杨先生则全心扑在自己的公司事务中。

杨先生家去年用于基本生活开销10万元，儿子在贵族学校的学费和生活费4万元，旅游等开支3万元，其它杂费12万元。

目前有私家车一辆，主要是杨先生用。

自住房一套三居室。

杨先生没有保险，杨太太单位给上了社会保险，同时也为儿子购买了学生险，年保费支出1000多元。

夫妻目前身体状况良好，基本没有什么病症．但为了公司发展，杨先生不得不经常加班，杨太太工作则比较轻松，生活规律基本正常。

现在，夫妻俩希望儿子高中毕业后去国外留学，希望退休后依然过着舒适的生活；杨太太今年想为自己购置一部轿车；由于现在的家庭收入较高，在不影响整体家庭长期生活目标的条件下，能够尽可能的享受高品位的时尚生活。

考虑到日渐增加的支出和目前经济环境带来的巨大竞争压力，杨先生一家决定寻求理财规划师的帮助，根据自己的家庭现状和未来的目标定制一份理财计划，以保障这些目标得以实现。

案例二李女士，今年30岁，某股份制私营企业中层干部，其夫大学教师，有一个2岁的女儿，家庭年收100200元（其中年终奖约30000元），居住在重庆。

目前有一套120平方米的按揭房贷款10.5万元（贷款年限10年），每月支付1130元，已付5年。

综合理财规划考试试题及答案解析(一)一、案例分析（共100小题,共100.0分）第1题王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。

夫妻的小宝贝刚刚1周岁。

目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。

王先生夫妇有一套价值60万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。

家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。

夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。

家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。

回答：王先生于2008年12月31日请您为其做理财规划方案，您为这个家庭编制的资产负债表和收入支出表时间选择分别为( )。

A 2008年12月31日、2008年12月31日B 2008年1月1日～2008年12月31日、2008年12月31日C 2008年12月31日、2008年1月1日～2008年12月31日D 2008年1月1日～2008年12月31日、2008年1月1日～2008年12月31日【正确答案】：C【本题分数】：1.0分第2题王先生夫妇家庭高流动性的“现金与现金等价物”资产值为( )元。

A 5000B 50000C 55000D 4500【正确答案】：C【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000(元)。

第3题王先生夫妇家庭的“其他金融资产”值为( )元。

A 0B 5000C 50000D 55000【正确答案】：A【本题分数】：1.0分第4题若个人资产部分只计算房产，并且王先生夫妇家庭的这套房产市价为65万元，王先生家庭的总资产额为( )元。

A 55000B 650000C 655000D 705000【正确答案】：D【本题分数】：1.0分【答案解析】[解析] 总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000(元)。

AFP金融理财师综合案例分析案例13 中等收入家庭应对资金缺口的理财规划综合练习与答案一、单选题（一）、【题干】：陈蕾和其丈夫陈史强都已进入不惑之年，他们的家庭属于中等收入家庭，上有老，下有小，资金压力较大，为了积极应对资金缺口，他们聘请了理财规划师帮助他们理财规划。

理财规划师通过与陈蕾夫妇沟通，获得了以下家庭、职业与财务信息：一、案例成员二、收支情况陈蕾在国企做出纳，每月税前工资5000元，年终奖金5000元，丈夫陈史强是一名医生，每月工资6000元，年终奖金10000元。

假设个人所得税的免征额为2000元。

陈蕾一家月基本生活开销为3500元，走亲访友和孝敬父母每年会花去4000元，女儿陈晓霞高中教育费用每年6000元。

除此之外，没有别的支出。

三、资产负债情况目前陈蕾一家的投资比较保守，活期存款有15000元；定期性存款有14万元；积极投资方面有95000元的债券。

由此每年利息收入6000元。

夫妻双方都有单位分配的房产，后来变现购买了在上海浦东的一套105平方米的住房，当时购买总价50万元，贷款用公积金和每月积蓄早已经还清，现在市场价格在115万元左右。

四、保险状况1．陈蕾：目前养老金账户余额25000元，公积金账户余额30000元。

每月交养老金8%，公积金5%，医疗险2%，失业险1%。

2．陈史强：目前养老金账户余额50000元，公积金账户余额60000元。

每月交养老金8%，公积金5%，医疗险2%，失业险1%。

3．该家庭尚未购买任何商业保险。

五、理财目标：1．保险计划：与理财师商议后，陈蕾认识到商业保险的空缺将给家庭带来极大的疾病风险，国家社会医疗保障不够充分，购买保险可以防范于未然。

2．教育计划：预计女儿18岁上大学，准备让女儿在国内念本科，到国外读研。

国内本科费用目前每年20000元，国外读研每年28万元。

3．退休计划：两人打算60岁一起退休，预计夫妻俩可以活到80岁，希望退休后每月生活费用为1万元。

AFP 金融理财师综合案例分析案例 10 单身母亲退休生活的理财规划综合练习与答案一、单选题(一)、【题干】：假设李莉女士是你的新客户，她和儿子组成为了单亲家庭，一个人需要负担儿子教育费、抚养费、本人养老等问题。

她面对未来很茫然，需要金融理财师协助规划。

经过初步沟通面谈后，你获得了以下家庭、职业与财务等信息：一、案例成员二、收支状况1．收入情况：目前李女士的工资是每月税前 9500 元，此外去年年终获得奖金税前 35000 元；业余时间为一家杂志撰写专栏评论，每月收入2400 元。

2．支出情况：李女士一家每年的消费支出为 51400 元。

三、资产负债情况四、假设条件1．假设通货膨胀率为 4%；2．收入水平应高于社会增长率，以年通胀率为参考，取年收入增长率为 7.5%；3．退休金年投资报酬率取 5%；4．年支出增长率、学费年增长率取 5%；5．目前家庭开支，不包括教育开支，家庭成员占比为本人 85%，儿子 15%；6．退休后家庭支出减少 20%；10.儿子抚养到大学毕业后，家庭开支只计算本人开支。

五、理财目标1．完善家庭保障及税务规划；2．希翼能在 5 年后购买一套新房；3．希翼孩子能在国内读完大学后到国外继续深造；4．希翼在孩子大学毕业后能每月提供一定的赡养金；5．准备及早开展养老计划，到退休时能够有充裕的资金安享晚年。

1、如果李女士 5 月份从工资收入中拿出 2000 元，通过民政部门捐赠给贫困地区。

那末，李女士 5 月份工资所得应纳个人所得税 ( )元。

A.200.5B.215.05C.221.9D.250.5【参考答案】：C【试题解析】：捐赠前应纳税所得额=9500-9500×14%-3500=4670 (元)，捐赠可扣减限额=4670×30%=1401<2000 元。

因此，李女士 5 月份应纳税额= (4670- 1401)×10%-105=221.9 (元)。