人力资源社会保障部关于企业年金基金管理机构资格延续的通告

人力资源社会保障部办公厅关于企业年金基金管理机构资格延续有关问题的通知文章属性•【制定机关】人力资源和社会保障部•【公布日期】2016.08.26•【文号】人社厅发〔2016〕133号•【施行日期】2016.08.26•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】社会保险基金监督正文人力资源社会保障部办公厅关于企业年金基金管理机构资格延续有关问题的通知人社厅发〔2016〕133号各企业年金基金管理机构：根据《国务院对确需保留行政审批项目设定行政许可的决定》（国务院令第412号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）、《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》（劳动和社会保障部令第24号）等相关规定,2007年11月认定、2010年11月和2013年11月通过认定延续的24个企业年金基金管理机构资格，将于今年11月份到期。

现就资格延续有关问题通知如下：一、各有关机构应在收到本通知后认真做好资格延续的准备工作，如实填写报告内容（见附件），在规定的时间和地点提交申请报告。

评审期间，将视情况对机构进行现场检查。

二、根据延续申请报告、现场检查结果、市场评价情况、日常监管记录、有关监管部门意见等，由评审专家提出评审意见，由监管部门根据评审专家意见做出资格延续、暂停开展新业务、取消管理资格的决定，同时在我部门户网站公告。

（一）符合规定条件、遵守准入时承诺、合规开展业务、业务发展良好的，将允许资格延续。

（二）机构有下列情形之一的，将暂停开展新业务：1.近3年因企业年金业务存在违法违规行为受到监管部门行政处罚的；2.公司内部稽核监控制度和风险控制制度不完善的；3.正在被国家司法机关、有关监管部门调查，或者正处于整改期间的；4.公司股东会、董事会、监事会、经理层之间职责划分不清，法人治理结构不完善的。

被暂停开展新业务的机构，应提交业务整改或发展报告，暂停结束后根据整改情况确定资格延续或取消资格。

企业年金基金管理机构资格认定暂行办法【法规类别】劳动工会综合规定【发文字号】中华人民共和国劳动和社会保障部令第24号【修改依据】人力资源社会保障部关于修改部分规章的决定【发布部门】劳动和社会保障部(含劳动部)(已撤销)【发布日期】2004.12.31【实施日期】2005.03.01【时效性】已被修改【效力级别】部门规章中华人民共和国劳动和社会保障部令（第24号）《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》已于2004年12月24日经劳动和社会保障第9次部务会议通过，现予公布，自2005年3月1日起施行。

部长郑斯林二00四年十二月三十一日企业年金基金管理机构资格认定暂行办法第一条为规范企业年金基金管理机构资格认定工作，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》和国家有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称企业年金基金管理机构，是指从事企业年金基金管理业务的法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人等补充养老保险经办机构。

第三条从事企业年金基金管理业务的机构，必须根据本办法规定的程序，取得相应的企业年金基金管理资格。

劳动保障部负责企业年金基金管理机构资格认定。

第四条申请企业年金基金管理资格的机构（以下简称申请人）应当按照本办法附件规定的内容与格式，向劳动保障部提出书面申请。

第五条法人受托机构应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；（二）注册资本不少于1亿元人民币，且在任何时候都维持不少于1.5亿元人民币的净资产；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）近3年没有重大违法违规行为；（八）国家规定的其他条件。

第六条账户管理人应当具备下列条件：（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）注册资本不少于5000万元人民币；（三）具有完善的法人治理结构；（四）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（五）具有相应的企业年金基金账户管理信息系统；（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；。

人力资源和社会保障部关于印发企业年金计划管理合同指引的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 人力资源和社会保障部关于印发企业年金计划管理合同指引的通知（人社部函〔2012〕92号）各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局），各计划单列市人力资源社会保障局：为规范企业年金市场运行秩序，提高企业年金管理效率，进一步明确相关当事人的权利义务，维护各方利益，根据《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）及有关规定，我部制定了企业年金计划管理合同指引（以下简称合同指引），现就有关问题通知如下：本合同指引适用于法人受托模式单一计划，理事会受托模式单一计划及集合计划的管理合同主体条款可参照执行。

受托人兼任账户管理人或投资管理人的，账户管理或投资管理内容在受托管理合同账户管理补充条款或投资管理补充条款中列示。

合同指引主体内容原则上不得变更，若有个性化需求，受托人需在合同报备时书面说明。

各建立企业年金的企业要严格执行企业年金政策法规，按照合同指引签订受托管理合同，认真履行委托人职责，切实维护受益人利益。

各企业年金基金管理机构要严格执行相关政策规定及行业自律公约，自觉履行相关管理职责，依照合同指引签订管理合同。

受托人要按照规定履行报备手续，严禁在正常报备的合同之外签订补充协议。

发生企业年金计划名称变更、更换管理人、调整管理费率、改变合同主要内容等情况，受托人应按照合同指引要求重新报备。

管理合同到期顺延或续签，若合同条款无变更，受托人可仅报送合同顺延或续签情况说明的函。

受托人要建立科学的业绩评价机制，引导各方签订长期合同，避免短期行为，不断推动企业年金事业规范、健康发展。

劳动和社会保障部关于印发《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》的通知【法规类别】劳动工会综合规定【发文字号】劳社部发[2004]32号【发布部门】劳动和社会保障部(含劳动部)(已撤销)【发布日期】2004.12.31【实施日期】2004.12.31【时效性】现行有效【效力级别】XE0303劳动和社会保障部关于印发《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》的通知（劳社部发[2004]32号）各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：为加强企业年金基金管理，规范企业年金市场运作，保障企业年金基金财产安全，促进企业年金健康发展，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》，我部制定了《企业年金基金管理运作流程》、《企业年金基金账户管理信息系统规范》和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》。

现印发你们，请认真组织实施。

附：1、《企业年金基金管理运作流程》2、《企业年金基金账户管理信息系统规范》3、《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》劳动和社会保障部二00四年十二月三十一日附1：一、为加强企业年金基金管理，规范企业年金基金运作程序，根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》和有关法律法规，制定本流程。

二、本流程适用于企业年金计划的委托人及从事企业年金基金管理的受托人、账户管理人、托管人和投资管理人。

本流程所称受托管理合同是指委托人与受托人签订的合同，账户管理合同是指受托人与账户管理人签订的合同，托管合同是指受托人与托管人签订的合同，投资管理合同是指受托人与投资管理人签订的合同。

三、委托人应按受托管理合同规定，将企业年金计划信息、企业账户信息和个人账户信息提交受托人，受托人确认后提交账户管理人。

劳动保障部令第24号——企业年金基金管理机构资格认定暂行办法（2015修订）文章属性•【制定机关】劳动和社会保障部(已撤销)•【公布日期】2015.04.30•【文号】劳动保障部令第24号•【施行日期】2015.04.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】公司、企业和经济组织登记注册管理正文劳动保障部令第24号企业年金基金管理机构资格认定暂行办法（2004年12月31日劳动保障部令第24号公布根据2015年4月30日《人力资源社会保障部关于修改部分规章的决定》修订）第一条为规范企业年金基金管理机构资格认定工作，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》和国家有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称企业年金基金管理机构，是指从事企业年金基金管理业务的法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人等补充养老保险经办机构。

第三条从事企业年金基金管理业务的机构，必须根据本办法规定的程序，取得相应的企业年金基金管理资格。

劳动保障部负责企业年金基金管理机构资格认定。

第四条申请企业年金基金管理资格的机构（以下简称申请人）应当按照本办法附件规定的内容与格式，向劳动保障部提出书面申请。

第五条法人受托机构应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；（二）具有完善的法人治理结构；（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（四）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；（五）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（六）近3年没有重大违法违规行为；（七）国家规定的其他条件。

第六条账户管理人应当具备下列条件：（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）具有完善的法人治理结构；（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（四）具有相应的企业年金基金账户管理信息系统；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）国家规定的其他条件。

政策解读近日，人力资源社会保障部印发《关于延期开展2020年企业年金基金管理机构资格延续工作的通告》，明确延期开展2020年企业年金基金管理机构资格延续评审工作，并从2021年7月起，每三年统一开展一次全行业的企业年金基金管理机构资格延续评审工作。

人社部社会保险基金监管局有关负责人就相关问题回答了记者提问。

问：请介绍一下企业年金基金管理机构资格延续评审工作的有关情况。

此次延期开展2020年评审工作的主要考虑是什么？答：根据《国务院对确需保留行政审批项目设定行政许可的决定》《企业年金基金管理办法》《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》（劳动和社会保障部令第24号，以下简称24号令）等相关规定，我国对企业年金基金管理机构分受托管理、托管、账户管理和投资管理资格实行市场准入，企业年金基金管理机构的资格证书有效期为三年，有效期满时由我部组织专家进行资格延续评审。

资格延续评审的目的是，对年金管理机构在过去三年开展相关业务的情况进行综合评价，对其是否仍具备开展年金业务的条件及能力水平提出意见建议。

从2005年认定首批企业年金基金管理机构资格以来，我部依规共进行了9次资格延续认定。

通过资格延续评审，按照“有进有出”的原则，整合、取消和淘汰了部分机构的资格。

目前，企业年金市场上共有35家管理机构，63个管理资格，涉及银行、证券、保险、基金、信托等各类金融机构。

此外，按照相关规定，职业年金基金的受托、托管和投资管理机构在具有相应企业年金基金管理资格的机构中选择。

今年7月份将有23家机构的30个企业年金基金管理机构资格到期。

依照惯例，资格延续评审的前期准备工作一般需要提前2至3个月启动，包括整理近3年历史数据、完善评审指标体系、开展主体间评价、征求行业主管部门意见、进行现场检查等。

受新冠肺炎疫情影响，目前多数企业年金基金管理机构尚未全面复工，结合完善企业年金基金管理机构资格延续评审工作的需要，经研究，我部决定延期开展2020年企业年金基金管理机构资格延续评审工作，相关企业年金基金管理机构资格自动延期一年至2021年7月。

人力资源和社会保障部关于企业年金基金管理信息报告有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 人力资源和社会保障部关于企业年金基金管理信息报告有关问题的通知（人社部发〔2009〕154号）各省、自治区、直辖市人力资源社会保障（劳动保障）厅（局），各计划单列市人力资源社会保障（劳动保障）局，新疆生产建设兵团劳动保障局，各企业年金基金管理机构：为维护企业年金计划委托人与受益人的合法权益，加强对企业年金市场的监管，规范企业年金基金管理信息报告行为，依据《企业年金试行办法》（劳社部令第20号）和《企业年金基金管理试行办法》（劳社部令第23号），现就企业年金基金管理信息报告有关问题通知如下：一、本通知适用于企业年金基金法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人等企业年金基金管理机构和在社会保障行政部门备案的企业年金理事会。

二、本通知所称报告是指受托人（包括企业年金基金法人受托机构和企业年金理事会，下同）按照规定和合同约定，向委托人报告企业年金受托管理情况；账户管理人向受益人报告企业年金权益情况；账户管理人、托管人和投资管理人分别向受托人报告企业年金账户管理、托管和投资管理情况；受托人、账户管理人、托管人和投资管理人向社会保障行政部门报告企业年金基金管理情况。

三、企业年金基金管理机构和企业年金理事会应当遵循真实、准确、完整和及时的原则，依据本通知要求，认真、规范地履行报告义务。

四、企业年金基金管理信息报告包括定期报告、临时报告、终止报告。

五、定期报告（一）受托人应当在每季度结束后20个工作日内向委托人提交企业年金计划管理季度报告；在年度结束后50个工作日内向委托人提交企业年金计划管理年度报告。

人力资源和社会保障部关于公示企业年金基金管理机构资格认定评审专家的通告文章属性•【制定机关】人力资源和社会保障部•【公布日期】2021.04.27•【文号】人社部函〔2021〕46号•【施行日期】2021.04.27•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】人力资源其他规定正文人力资源社会保障部关于公示企业年金基金管理机构资格认定评审专家的通告人社部函〔2021〕46号为做好2021年企业年金基金管理机构资格延续评审工作，更好推动企业年金和职业年金工作开展，近日,我部根据《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》（劳动和社会保障部令第24号）和《企业年金基金管理机构资格认定专家评审规则》（劳社部发〔2004〕32号）相关规定，对现有企业年金基金管理机构资格认定评审专家库（以下简称“年金专家库”）进行增补或更新候选人推荐。

经相关单位按程序推荐，共产生候选专家88人，现予以公示。

此次年金专家库的更新调整，主要是适应年金专家库成员的流动性，有利于进一步丰富年金专家的专业性和代表性。

年金专家库成员将在企业年金基金管理机构资格认定和资格延续评审、监督检查以及政策研究等工作中，继续发挥重要作用。

对公示专家如有需反映的情况，请于2021年5月8日前通过传真或电子邮件等方式提出。

反映情况应实事求是、客观公正。

以单位或部门名义反映情况的，须加盖公章；以个人名义反映情况的，须署真实姓名和联系方式。

公示期满后，无异议的候选专家将成为年金专家库成员。

联系人：原博、郭婕电话：************、84201520传真：************电子信箱：**************************.cn人力资源社会保障部2021年4月27日附件：企业年金基金管理机构资格认定评审专家公示名单附件企业年金基金管理机构资格认定评审专家公示名单名性别专业学历/学位职称/资格工作单位刚男金融研究生/硕士财政部良金男经济学研究生/硕士财政部志农男社会保险研究生/硕士国家税务总局炎男会计学研究生/硕士中国银保监会悦男会计学研究生/硕士中国证监会铁军男管理科学与工程专业研究生/博士全国社会保障基金理事会文璟女金融学类研究生/硕士全国社会保障基金理事会颖女经济学本科/学士北京市人力资源和社会保障局树军女财务会计学士会计师北京市人力资源和社会保障局明山男保险学本科/学士天津市人力资源和社会保障局正军男会计学、公共管理研究生/学士正高级会计师河北省人力资源和社会保障厅立军男社会保障研究生/硕士高级经济师河北省人力资源和社会保障厅文革男计划统计本科/学士山西省人力资源和社会保障厅俊林男会计学、管理学研究生/硕士中级职称山西省人力资源和社会保障厅福亮男数学本科/学士高级会计师内蒙古自治区人力资源和社会保障宪昆男工商管理研究生/硕士内蒙古自治区人力资源和社会保障斯乐男计算机、工商管理研究生/硕士中级经济师内蒙古自治区人力资源和社会保障健男统计学本科/学士辽宁省人力资源和社会保障厅广禄男财务会计本科吉林省人力资源和社会保障厅兰女法律本科吉林省人力资源和社会保障厅巍女财务管理本科正高级会计师黑龙江省人力资源和社会保障厅达男经济管理研究生黑龙江省人力资源和社会保障厅源女社保基金管理本科/学士上海市人力资源和社会保障局君芳女经济管理本科高级经济师上海市人力资源和社会保障局伟男经济管理本科江苏省人力资源和社会保障厅峰男新装备与指挥自动化本科/学士江苏省人力资源和社会保障厅卓群男审计、公共管理硕士浙江省人力资源和社会保障厅江萍女社会保障硕士浙江省人力资源和社会保障厅贤兵男经济学学士安徽省人力资源和社会保障厅业女会计学本科/学士高级会计师安徽省人力资源和社会保障厅琼女经济管理类会计专业本科/学士审计师福建省人力资源和社会保障厅琪男会计学学士会计师福建省人力资源和社会保障厅美玲女注册会计师专门化、公共管理学硕士江西省人力资源和社会保障厅文浩男会计、工商管理在职硕士高级会计师山东省人力资源和社会保障厅群伟女哲学、经济管理研究生山东省人力资源和社会保障厅松涛男统计学、社会保障学研究生/硕士统计师河南省人力资源和社会保障厅汉华男金融学本科/学士经济师河南省人力资源和社会保障厅萍女行政管理本科湖北省人力资源和社会保障厅哲文男军事学研究生/硕士湖北省人力资源和社会保障厅淑平男计算机科学与技术本科/学士湖北省人力资源和社会保障厅冰文女应用经济学研究生/硕士湖南省人力资源和社会保障厅晓星女国际政治(辅修经济法) 本科/学士湖南省人力资源和社会保障厅吉恒男法学本科/硕士广东省人力资源和社会保障厅颖女社会保障、管理科学与工程博士高级工程师广东省人力资源和社会保障厅志平男会计与审计本科/学士广东省人力资源和社会保障厅连华男社会学研究生广西壮族自治区人力资源和社会保应昌男经济（保险学）本科/学士经济师广西壮族自治区人力资源和社会保成文男管理学研究生/硕士海南省人力资源和社会保障厅红雁女财务管理本科助理会计师海南省社会保险服务中心春年男会计大专会计师重庆市人力资源和社会保障局莎女管理学研究生/硕士重庆市人力资源和社会保障局杲男大气物理本科/学士四川省人力资源和社会保障厅欣男经济管理本科四川省人力资源和社会保障厅瑾女经济管理本科高级会计师贵州省人力资源和社会保障厅珊女社会工作本科/学士贵州省人力资源和社会保障厅亮男工商管理本科贵州省人力资源和社会保障厅文华女软件工程管理研究生/硕士云南省人力资源和社会保障厅枢男金融学研究生/硕士云南省人力资源和社会保障厅锋男公共管理研究生/硕士西藏自治区人力资源和社会保障厅广亮男会计学本科/学士西藏自治区人力资源和社会保障厅海涛男会计学本科西藏自治区人力资源和社会保障厅海龙男财会本科陕西省人力资源和社会保障厅甫顺女经济学、公共管理研究生/硕士陕西省人力资源和社会保障厅先灵男经济管理研究生宁夏回族自治区人力资源和社会保向春男生物科学/经济管理在职研究生经济师宁夏回族自治区人力资源和社会保洁女广播电视新闻学硕士助理编辑新疆维吾尔自治区人力资源和社会永平男经济管理研究生新疆维吾尔自治区人力资源和社会新戈男石油与天然气开采本科助理工程师新疆生产建设兵团人力资源和社会晓女国民经济管理本科新疆生产建设兵团人力资源和社会伟男经济管理研究生湖北省审计厅鲁峰男劳动经济本科/学士正高级经济师中国国家铁路集团有限公司明涛男经济法本科高级经济师中国铁路哈尔滨局集团有限公司元群男财务管理本科/学士会计师中国南方电网公司本科/管理学硕卫华男计算机应用专业、MBA管理学高级工程师东风汽车集团有限公司士家斌男财政学研究生/硕士注册会计师中国远洋海运集团有限公司少锋男会计本科/硕士高级会计师中国石油集团养老资产管理有限责洪海男产业经济学、金融学研究生/博士讲师中国石油集团养老资产管理有限责在职研究生同万玉男国际金融高级会计师中国南方航空集团（股份）有限公等学历欣女财务会计大学本科会计师华建会计师事务所有限责任公司琴女财务会计、审计研究生会计师致同会计师事务所利国男法学研究生高级律师北京市观韬中茂律师事务所建军男法律研究生律师北京市德恒律师事务所上海重阳投资管理股份有限公司、进喜男金融研究生基金业协会晓娜女审计本科/学士高级会计师中审众环会计师事务所俊禄男劳动法和社会保障法研究生/博士北京金杜律师事务所砚女金融研究生银朱（北京）投资顾问有限公司羿男社会保障博士首席律师美国普信养老金服务公司忠俊男机械制造大专高级经济师上海韬晟管理咨询有限公司。

人力资源和社会保障部关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 人力资源和社会保障部关于规范企业年金基金管理服务有关问题的通知（人社厅发[2009]35号）各省、自治区、直辖市人力资源社会保障厅（局）、劳动保障厅（局），新疆生产建设兵团劳动保障局，各企业年金基金管理机构：随着企业年金市场化管理运营的推进，企业年金工作有了新的发展。

但也出现了一些企业年金基金管理机构服务不到位、管理费收取混乱，部分企业建立企业年金过程中存在不规范行为等问题。

为规范管理行为，实现有序竞争，提高服务质量，促进企业年金市场健康发展，现就有关问题通知如下。

一、各企业年金基金管理机构应按《企业年金基金管理试行办法》规定的职责提供基本服务，确保服务质量。

在此基础上，可根据企业需求和业务需要，积极探索新的服务项目，为企业和职工提供更多的服务。

各类服务项目的周期、频次、数量、价格等，按有关法律、法规或规章规定执行；有关法律、法规或规章无规定的，按相关行业通行的规则办理，或有关各方通过协商在企业年金基金管理合同中予以明确。

二、各企业年金基金管理机构要遵守《中华人民共和国反不正当竞争法》、《中华人民共和国反垄断法》、《中华人民共和国价格法》等有关法律、法规和规章，遵循自愿、平等、诚信的原则，勤勉尽责地开展工作，合理确定服务价格，获取应得报酬。

对企业年金基金管理机构的下列行为，将视情况采取监管谈话或出具书面整改意见书、业内通报或向社会披露、暂停接收新的企业年金基金管理业务直至取消企业年金基金管理资格等措施：（一）对服务内容、基金收益等采用虚假宣传、违规承诺等手段，欺骗或误导客户；订立相对于合同期明显不合理的业绩比较基准；通过不正当手段影响其他管理机构开展业务；以不正当手段获取其他管理机构的商业秘密，或未经其他管理机构同意，披露、使用其商业秘密等。

人力资源社会保障部关于企业年金基金股权和优先股投资试点的通知文章属性•【制定机关】人力资源和社会保障部•【公布日期】2014.09.22•【文号】人社部发〔2014〕64号•【施行日期】2014.09.22•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】部分失效•【主题分类】人力资源其他规定正文人力资源社会保障部关于企业年金基金股权和优先股投资试点的通知人社部发〔2014〕64号各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局），各计划单列市人力资源社会保障局，各企业年金基金管理机构：为促进企业年金市场健康发展，实现企业年金基金资产长期稳定收益，根据《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部第11号令）等规定，经研究，并商银监会、证监会、保监会同意，进行企业年金基金股权和优先股投资试点，现将有关事项通知如下。

一、试点范围企业年金基金投资股权试点为中国石化销售有限公司增资入股项目（以下简称“中石化销售公司股权项目”），投资优先股试点为中国铁路发展基金股份有限公司优先股项目（以下简称“铁路发展基金优先股项目”）。

二、投资方式企业年金基金投资中石化销售公司股权项目和铁路发展基金优先股项目，须以显示投资方向的专项型养老金产品的形式进行。

企业年金基金投资管理人按照《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》（人社部发［2013］24号）规定，设立发行中石化销售公司股权型养老金产品和铁路发展基金优先股型养老金产品，分别投资中石化销售公司股权项目和铁路发展基金优先股项目。

设立发行中石化销售公司股权型养老金产品和铁路发展基金优先股型养老金产品的投资管理人，应当履行相关监管部门规定的合法程序。

三、投资比例中石化销售公司股权型养老金产品和铁路发展基金优先股型养老金产品属于权益类投资，参照有关规定，按照股票专项型养老金产品进行管理，应当有80%以上的非现金资产投资于投资方向确定的内容。

企业年金计划投资股权型养老金产品和优先股型养老金产品，应当单独设立投资组合，按照有关专门投资组合的规定执行。

人力资源社会保障部关于调整年金基金投资范围的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------人力资源社会保障部关于调整年金基金投资范围的通知人社部发〔2020〕95号各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局），各计划单列市人力资源社会保障局，各企业年金基金管理机构、企业年金理事会：为促进年金市场健康发展，实现年金基金资产保值增值，根据《企业年金基金管理办法》（人力资源社会保障部令第11号）、《人力资源社会保障部财政部关于印发职业年金基金管理暂行办法的通知》（人社部发〔2016〕92号）等法律法规规定，经商财政部、银保监会、证监会，现就调整年金基金投资范围的有关事项通知如下：一、本通知所称年金基金,是指根据依法建立的年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的补充养老保险基金，包括企业年金基金和职业年金基金。

年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑年金基金财产的安全性、收益性和流动性，实行专业化管理。

二、年金基金财产限于境内投资和香港市场投资。

境内投资范围包括银行存款，标准化债权类资产，债券回购，信托产品，债权投资计划，公开募集证券投资基金，股票，股指期货，国债期货，养老金产品。

香港市场投资指年金基金通过股票型养老金产品或公开募集证券投资基金，投资内地与香港股票市场交易互联互通机制下允许买卖的香港联合交易所上市股票（简称“港股通标的股票”）。

三、年金基金可投资的标准化债权类资产指依法发行的固定收益证券，包括国债，中央银行票据，同业存单，政策性、开发性银行债券，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业债、公司债、可转换债、可交换债、（超）短期融资券、中期票据、非公开定向债务融资工具、信贷资产支持证券、资产支持票据、证券交易所挂牌交易的资产支持证券。

劳动和社会保障部关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 劳动和社会保障部关于企业年金方案和基金管理合同备案有关问题的通知（劳社部发[2005]35号）各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅（局）：为贯彻落实《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》，建立和规范企业年金制度，现对企业年金方案和基金管理合同备案有关问题通知如下：一、企业年金方案和基金管理合同备案的报送（一）企业建立企业年金，应根据《企业年金试行办法》、《企业年金基金管理试行办法》及国家有关规定，结合自身的经济状况和发展战略拟订企业年金方案草案，并由集体协商双方首席代表签字后，形成拟报备案的企业年金方案。

（二）企业应将企业年金方案报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。

其中中央企业的企业年金方案，由集团公司统一建立的报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在社会保险统筹地区劳动保障行政部门；由子公司单独建立的报送所在社会保险统筹地区县以上地方人民政府劳动保障行政部门备案。

（三）企业可以按企业年金方案的规定，代表集体协商双方作为委托人，或由企业及其职工作为委托人，与法人受托机构或企业年金理事会签订受托管理合同。

（四）受托管理合同签定后，受托人应将受托管理合同及与账户管理人、托管人和投资管理人签定的委托管理合同报送劳动保障行政部门备案。

其中：委托人为中央企业集团公司的，报送劳动保障部备案，并抄送子公司所在省或计划单列市劳动保障行政部门；委托人为其他企业的（包括中央企业子公司），报送企业年金方案备案所在地省级或计划单列市劳动保障行政部门备案。

财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知文章属性•【制定机关】财政部,人力资源和社会保障部,国家税务总局•【公布日期】2013.12.06•【文号】财税[2013]103号•【施行日期】2014.01.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】个人所得税正文财政部、人力资源社会保障部、国家税务总局关于企业年金、职业年金个人所得税有关问题的通知（财税〔2013〕103号）各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、人力资源社会保障厅（局）、地方税务局，新疆生产建设兵团财务局、人力资源社会保障局：为促进我国多层次养老保险体系的发展，根据个人所得税法相关规定，现就企业年金和职业年金个人所得税有关问题通知如下：一、企业年金和职业年金缴费的个人所得税处理1.企业和事业单位（以下统称单位）根据国家有关政策规定的办法和标准，为在本单位任职或者受雇的全体职工缴付的企业年金或职业年金（以下统称年金）单位缴费部分，在计入个人账户时，个人暂不缴纳个人所得税。

2.个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。

3.超过本通知第一条第1项和第2项规定的标准缴付的年金单位缴费和个人缴费部分，应并入个人当期的工资、薪金所得，依法计征个人所得税。

税款由建立年金的单位代扣代缴，并向主管税务机关申报解缴。

4.企业年金个人缴费工资计税基数为本人上一年度月平均工资。

月平均工资按国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算。

月平均工资超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资计税基数。

职业年金个人缴费工资计税基数为职工岗位工资和薪级工资之和。

职工岗位工资和薪级工资之和超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资300%以上的部分，不计入个人缴费工资计税基数。

人力资源社会保障部关于企业年金基金管理机构资格延续的通告2篇人力资源社会保障部关于企业年金基金管理机构资格延续的通告（一）近日，人力资源社会保障部发布了一份关于企业年金基金管理机构资格延续的通告，为广大企业年金参保人员提供了更加稳定和可靠的养老金保障。

本通告的颁布标志着我国企业年金制度的进一步完善和规范，将对推动养老金保障体系的可持续发展起到重要作用。

根据通知，企业年金基金管理机构资格的延续将按照规定程序进行，原则上不设资格评审。

但同时提出了一些新的要求，以确保企业年金基金管理机构的风险控制和业务运营能力。

首先，要求企业年金基金管理机构加强内部控制和风险管理。

这包括要制定完善的内部控制制度，加强内部审计，建立健全的风险管理框架等。

只有这样，才能更好地保障企业年金基金的安全运营，确保参保人员的权益。

其次，要求企业年金基金管理机构提高服务水平和管理能力。

在服务方面，要求提供更加专业和贴心的服务，加强与参保人员的沟通和联系，及时解答他们的疑问和需求。

在管理方面，要求加强基金运营和投资管理能力，制定科学的投资策略，确保投资收益最大化，实现企业年金基金的持续增值。

最后，要求企业年金基金管理机构做好信息披露工作。

企业年金基金作为公共资金的管理机构，应当公开透明地向社会公众披露有关资金运作和业绩等相关信息。

这有助于提升企业年金的信誉度和公信力，并增强参保人员对企业年金制度的信任和支持。

总之，这份通告的颁布对完善我国企业年金制度、提高企业年金管理水平具有重要意义。

通过加强对企业年金基金管理机构的管控和要求，将进一步保障参保人员的养老金权益，提高社会保障体系的可持续发展水平。

希望广大企业年金基金管理机构能够积极配合，依法履行自身的职责和义务，为广大参保人员提供更加稳定和可靠的养老金保障。

（未完，待续）人力资源社会保障部关于企业年金基金管理机构资格延续的通告（二）续上文，《人力资源社会保障部关于企业年金基金管理机构资格延续的通告（一）》，根据人力资源社会保障部最近发布的消息，通告中还提及了对于不符合资格的企业年金基金管理机构的处理措施。

人力资源和社会保障部办公厅关于对原有企业年金移交有关问题补充意见的函正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 人力资源和社会保障部办公厅关于对原有企业年金移交有关问题补充意见的函（人社厅发[2008]9号）各省、自治区、直辖市人事厅（局）、劳动和社会保障厅（局）：2007年以来，各地按照《关于做好原有企业年金移交工作的意见》（劳社部发〔2007〕12号）的要求，积极推动移交工作，取得明显进展。

针对工作中存在需要明确的问题，现提出以下补充意见：一、关于签订移交协议尚未签订移交协议的地区，应当按照“先移交、后规范”的原则，抓紧办理签约手续，完成原有企业年金管理主体的变更。

其中，实行整体移交的地区，由社会保险经办机构与确定接收移交的受托机构签订整体移交协议并通知委托人（企业）；实行分散移交的地区，由社会保险经办机构、委托人（企业）和确定接收移交的受托机构签订移交协议。

二、关于整体移交和企业年金过渡计划设立实行整体移交的地区，应当以省级或地市级为单位实施，不得下放到区县级。

为有效管理运营企业年金基金财产，避免原有企业年金基金财产拆分所带来的损失，受托机构可将整体移交接收的企业年金基金财产继续作为一个整体，申请设立企业年金过渡计划。

在签订移交协议后，受托人应当制定企业年金过渡计划受托管理合同，同时分别与账户管理人，托管人、投资管理人签订委托管理合同。

受托机构兼任账户管理人或投资管理人的，有关委托管理合同的内容可包括在受托管理合同中。

受托机构应当将《受托管理合同》、《账户管理合同》、《托管合同》、《投资管理合同》以及移交协议报社会保险经办机构所在省、自治区、直辖市或计划单列市的劳动保障厅（局）备案，备案材料一式四份。

劳动和社会保障部关于贯彻《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的通知文章属性•【制定机关】劳动和社会保障部(已撤销)•【公布日期】2004.04.15•【文号】劳社部函[2004]72号•【施行日期】2004.04.15•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】正文劳动和社会保障部关于贯彻《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》的通知（劳社部函[2004]72号）各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅(局)：为贯彻落实《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》(中华人民共和国劳动和社会保障部令第20号、第23号，以下简称两个《办法》)，规范企业年金管理，推动企业年金发展，现就有关问题通知如下：一、充分认识建立企业年金制度的重要意义企业年金是我国多层次养老保险体系的重要组成部分。

建立企业年金制度，有利于完善社会保障体系，提高职工退休后的生活水平，吸引人才，增强企业凝聚力和竞争力，支援国家经济建设，促进我国金融市场发展。

各级劳动保障部门要充分认识建立和发展企业年金的重要意义，认真学习贯彻两个《办法》，开展宣传培训工作，调动企业和职工的积极性，为发展企业年金创造良好的社会氛围。

二、认真清理相关政策法规各地劳动保障部门要对本地区原有的企业年金相关政策规定进行一次认真清理，凡与两个《办法》规定不一致的，要按照两个《办法》的规定尽快修订完善。

积极向政府报告企业年金的政策和执行情况，主动与有关部门协商，争取优惠扶持政策。

要结合当地实际制定贯彻实施办法。

省级劳动保障部门制定的企业年金实施办法或相关规定，要及时报送劳动保障部备案。

三、指导企业积极稳妥地开展企业年金工作企业年金关系到企业发展和职工切身利益，各地劳动保障部门要高度重视，加强组织指导，推动本地区企业年金工作的开展。

要对辖区内企业情况进行分类调查，全面掌握情况，结合当地实际提出企业年金发展规划，推动有条件的企业建立企业年金。

人力资源社会保障部关于《企业年金规定(征求意见稿)》公开征求意见的通知文章属性•【公布机关】人力资源和社会保障部•【公布日期】2016.06.06•【分类】征求意见稿正文人力资源社会保障部关于《企业年金规定（征求意见稿）》公开征求意见的通知为了贯彻落实党的十八届三中全会关于加快发展企业年金，构建多层次社会保障体系的要求，进一步完善企业年金制度，我们对2004年制定的《企业年金试行办法》进行了修订，起草了《企业年金规定（征求意见稿）》，现向社会公开征求意见。

公众可以通过以下途径和方式提出意见：1.登陆中国政府法制信息网（网址：http：//），进入首页左侧的“法规规章草案意见征集系统”提出意见。

2.登陆人力资源社会保障部网站（网址：http：//），进入首页左侧的“政策法规”，在“征求意见”栏目里提出意见。

3.电子邮件：******************.cn4.通信地址：人力资源社会保障部法规司（地址：北京市东城区和平里东街3号，邮编：100013），并请在信封上注明“企业年金规定（征求意见稿）征求意见”字样。

意见反馈截止时间为2016年7月6日。

人力资源社会保障部2016年6月6日企业年金规定（征求意见稿）第一章总则第一条为建立多层次的养老保险制度，发展企业年金，更好地保障职工退休后的生活，根据《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国劳动合同法》、《中华人民共和国信托法》和国务院的有关规定，制定本规定。

第二条方案一：本办法所称企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。

建立企业年金，应当按照本规定执行。

方案二：本规定所称企业年金，是指国家制定政策、企业自主建立、市场化运营管理、政府行政监管的补充养老保险制度。

企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上建立企业年金，应当按照本规定执行。

第三条企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳。

企业年金基金实行完全积累，为每个参加企业年金的职工建立个人账户，按照国家有关规定投资运营。

人力资源社会保障部关于企业年金基金管理机构资格延续的通告正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------人力资源社会保障部关于企业年金基金管理机构资格延续的通告人社部函〔2017〕133号根据《企业年金基金管理机构资格认定暂行办法》（劳动和社会保障部令第24号）等规定，我部组织专家对企业年金基金管理资格有效期满、提出延续申请的机构进行评审，现将评审结果公布如下。

一、延续4家企业年金基金法人受托机构资格：华宝信托有限责任公司、中信信托有限责任公司、平安养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司。

二、延续7家企业年金基金账户管理人资格：中国工商银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、上海浦东发展银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司、华宝信托有限责任公司、新华人寿保险股份有限公司。

三、延续6家企业年金基金托管人资格：中国工商银行股份有限公司、中国建设银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、招商银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司。

四、延续14家企业年金基金投资管理人资格：海富通基金管理有限公司、华夏基金管理有限公司、南方基金管理有限公司、易方达基金管理有限公司、嘉实基金管理有限公司、招商基金管理有限公司、富国基金管理有限公司、博时基金管理有限公司、银华基金管理股份有限公司、中国国际金融股份有限公司、中信证券股份有限公司、华泰资产管理有限公司、平安养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司。

人力资源社会保障部2017年7月25日——结束——。

劳动和社会保障部办公厅关于检查企业年金经办情况的通知正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 劳动和社会保障部办公厅关于检查企业年金经办情况的通知（劳社厅函[2002]135号）各省、自治区、直辖市劳动和社会保障厅(局)，原养老保险行业统筹部门：为做好企业年金经办机构的整顿规范工作，根据《国务院关于印发完善城镇社会保障体系试点方案的通知》(国发[2000]42号)精神，我部决定在2000年企业补充养老保险清理检查工作的基础上，对2001年全国企业年金经办情况进行一次专项检查。

现就有关事项通知如下：一、检查对象和内容(一)检查对象主要是企业年金的经办机构，包括原行业统筹部门和大型企业的企业年金经办机构、经办企业年金的社会保险经办机构(以下统称经办机构)。

(二)检查内容重点是了解2001年度各类企业年金经办机构的管理运营情况，包括受托管理的企业数、职工人数、基金总量、投资分布、财务管理和个人帐户管理情况，分类核查经办机构的基金投资方式和资产损益状况。

二、组织实施(一)原行业统筹部门企业年金经办机构的检查工作由我部负责，具体检查由部基金监督司会同养老保险司与行业主管部门、总公司企业年金管理机构共同组织实施。

大型企业的经办机构和经办企业年金的地方社会保险机办机构的检查工作，由各省、自治区、直辖市劳动和社会保障部门负责，具体检查由省级社会保险基金监督机构会同养老保险行政管理机构组织实施。

(二)这次检查采取自查和抽查相结合的方式，自下而上地进行。

具体安排如下：1．2002年4月底以前，各省、自治区、直辖市及原行业主管部门按照本通知精神部署安排检查工作。

企业年金基金管理机构资格认定暂行办法（年月日劳动保障部令第号公布根据年月日《人力资源社会保障部关于修改部分规章的决定》修订）第一条为规范企业年金基金管理机构资格认定工作，根据《中华人民共和国行政许可法》、《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》和国家有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称企业年金基金管理机构，是指从事企业年金基金管理业务的法人受托机构、账户管理人、托管人和投资管理人等补充养老保险经办机构。

第三条从事企业年金基金管理业务的机构，必须根据本办法规定的程序，取得相应的企业年金基金管理资格。

劳动保障部负责企业年金基金管理机构资格认定。

第四条申请企业年金基金管理资格的机构（以下简称申请人）应当按照本办法附件规定的内容与格式，向劳动保障部提出书面申请。

第五条法人受托机构应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册；（二）具有完善的法人治理结构；（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（四）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金受托管理业务有关的其他设施；（五）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（六）近年没有重大违法违规行为；（七）国家规定的其他条件。

第六条账户管理人应当具备下列条件：（一）经国家有关部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）具有完善的法人治理结构；（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（四）具有相应的企业年金基金账户管理信息系统；（五）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金账户管理业务有关的其他设施；（六）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（七）国家规定的其他条件。

本条第（四）项规定的企业年金基金账户管理信息系统规范，由劳动保障部另行制定。

第七条托管人应当具备下列条件：（一）经国家金融监管部门批准，在中国境内注册的独立法人；（二）净资产不少于亿元人民币；（三）取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；（四）具有保管企业年金基金财产的条件；（五）具有安全高效的清算、交割系统；（六）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与企业年金基金托管业务有关的其他设施；（七）具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度；（八）国家规定的其他条件。