董事会经费管理办法

公司三公经费管理制度
公司三公经费管理制度的核心目的是确保每一笔支出都合规、合理且高效。

为此，制度应
围绕以下几个方面构建：
1. 制定明确的政策标准：企业应依据国家有关法律法规，结合企业实际情况，制定具体的
三公经费使用标准，包括接待标准、车辆配置与使用标准以及出国（境）考察或培训的标
准等。

2. 严格审批流程：所有的三公经费支出必须经过严格的审批程序。

一般情况下，需要部门
负责人、财务部门以及相关高层管理者的审批。

对于超出一定金额的支出，还需提交至董
事会或股东大会审议。

3. 强化预算管理：企业应将三公经费纳入年度预算管理，明确预算额度，并实行动态监控，确保不超支。

同时，对实际发生的费用进行定期审计，以评估预算执行情况。

4. 增强信息公开：为保证管理的透明度，企业应定期向内部员工和社会公众公开三公经费
的使用情况。

这包括定期发布财务报告、接待费用明细、车辆使用记录以及出国（境）活
动报告等。

5. 建立责任追究机制：一旦发现有违规使用三公经费的行为，应立即启动责任追究程序。

责任人将面临相应的纪律处分或法律责任，以此形成有效的震慑作用。

6. 推行节约型企业文化：鼓励员工在日常工作中实践节约理念，如合理安排公务接待、优
化出行方案、减少不必要的出国（境）活动等，从而降低三公经费的整体支出。

7. 定期评估与反馈：企业应定期对三公经费管理制度的实施效果进行评估，并根据反馈信
息及时调整和完善相关政策。

通过上述措施，企业不仅能够有效控制和管理三公经费，还能提升企业形象，增强公众信任，促进企业的可持续发展。

董事会管理办法股份有限公司董事会管理办法一、总则第一条：为规范董事会工作，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》等有关法律法规制订本办法。

第二条：董事会是公司常设决策机构，董事会由股东大会选举产生，向股东大会负责。

负责公司重大事项的决策和重大人事任免，董事长是公司法定代表人。

第三条：董事会负责聘任和解聘总经理，领导督促检查其工作，并决定对其的奖惩。

但董事会及董事不得随意干涉属于总经理职权范围的公司经营管理事务，干扰公司的正常经营秩序。

第四条：董事会及董事应格守职责，承担自身行为产生的风险和责任。

第五条：董事会的决策实行一人一票的民主表决制，董事对本人表决负全部责任，并根据决策正确与否收到相应的奖惩。

第六条：为了激励董事履行职责，公司建立相应的激励机制。

二、董事任职资格、要求及职务的任免第七条：董事由股东大会选举或更换，任期三年。

董事任期届满，可连选连任。

董事在任期届满前，股东大会不得无故解除其职务。

董事任期从股东大会决议通过之日起计算，至本届董事会任期届满时为止。

第八条：董事应具备如下资历：（一）遵照国家法律法规和本公司规章制度，思想道德品质优良；（二）熟悉本公司出产经业务务，懂得有关的经济政策和法律法规；（三）有在企业或企业主管部门担负带领或从事管理事情一年以上经历；（四）身体健康。

第九条：有下列情况之一，不得担任公司董事：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因范有贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产罪或者破坏社会经济秩序罪，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）曾担负因经营不善破产清算的公司、企业的董事大概厂长、经理，并对该公司、企业的破产负有个人义务的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担负因违法被吊销业务执照的公司、企业的法定代表人，并负有个人义务的，自该公司、企业被吊销业务执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿；（六）在职国家公务员或保留其关系；（七）犯有严重错误，损害公司形象和利益；（八）在职公司监事；（九）在任何与本公司有利益冲突的企业任职。

XX公司费用管理办法第一章总则第一条为了加强公司费用管理，明确费用报销范围，统一费用开支标准，完善费用审批机制，降低经营费用，根据《中华人民共和国会计法》《金融企业财务规则》《XX公司财务管理制度》等有关规定制定本办法。

第二条公司费用实行计划控制、归口管理、授权审批、专户核算(分部门核算)的管理模式。

（一）计划控制，是指公司各项费用均需纳入年度综合经营计划，各项费用只能在经批准的年度计划额度以内开支，由各归口管理部门进行统一控制。

（二）归口管理，是指归口管理部门将归口费用进行统一管理，并按“谁受益、谁承担”的原则，合理将费用支出分配到实际承担部门。

（三）授权审批，是指费用支出部门、归口管理部门、财务会计部门按确定的费用支出标准和项目范围，在计划内按授权审批费用支出。

（四）专户核算，是指公司费用开支实行专户管理，由公司财务会计部统一设置并实行分部门核算，对于不能或不需要核算到部门的费用作为公共费用或专项费用核算。

第三条本办法所称部门负责人是指各部门主持工作的负责人。

第二章费用计划下达第四条每年初，由各部门根据公司年度业务经营目标提出包括年度费用总量在内的费用计划，由财务会计部审核确认，履行相应审批程序后下达。

第五条财务会计部负责公司总体费用计划执行情况的分析与管理，各部门负责本部门计划执行情况的分析与管理。

第六条财务会计部应严格按照批准后的财务计划办理费用支付，如遇重大或不可预见因素对年度费用计划执行情况带来重大影响的，应先调整计划后方可开支。

第三章费用项目归口管理部门第七条公司总部费用项目归口管理部门如下：当公司组织架构发生变化时，本办法根据部门职责分工变化予以调整。

第四章费用项目管理第八条工资费用工资费用是指基本工资、加班工资、津贴和补贴等各项工资性支出，具体标准及发放按公司《人力资源管理制度》执行。

第九条福利费、工会经费、职工教育经费开支按公司有关规定执行。

第十条五险二金是指为员工缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、企业年金等费用支出，其标准及缴存办法按国家有关规定执行。

结算及资金管理办法第一章总则第一条为了规范公司财务管理，加强资金管控，建立和完善资金管理的约束机制和监督机制，制订本试行办法。

第二条本办法旨在明确结算程序、资金支出管理和资金授权管理。

第三条本办法适用于XXXX科技有限公司（以下简称XX公司）。

第二章管理职责第四条公司董事长是本企业资金管理的第一责任人，公司总经理是本企业资金管理的主要责任人，财务总监和财务内控部门负责人是本企业资金管理的直接责任人，负有重要职责。

第五条公司财务内控部是是货币资金集中管理的执行部门，负责资金的日常管理工作，保障资金安全、高效运转。

第三章资金支出范围第六条资金支出包括资本性支出、贸易商品采购支出、材料采购支出、生产性劳务支出、设备租赁支出和其他专项费用支出。

第七条资本性支出指上级部门下达的当年投资计划资金支出。

第八条贸易商品采购支出生产设备部用于商品买卖采购资金支出。

第九条材料采购支出各业务板块自用生产性材料资金支出。

第十条生产性劳务支出指石英砂厂生产一线零时产生的其他劳务支出。

第十一条设备租赁支出指包括车辆、场地厂房及其他设备租赁资金支出。

第十二条其他专项费用的支出指具有特定用途、专项使用的资金支出。

第四章资金支出管理第十三条资金支出管理旨在明确支出资金计划审批流程、付款审批及支出依据。

第十四条资金计划审批流程。

财务内控部下达各公司本月付款额度，各部门业务人员根据本公司合同履行实际情况，对达到付款条件的业务（原则上公司业务外付款周期不低于三个月），报至各部门综合管理人员，形成当月资金付款计划审批汇总表，上报财务内控部审核后上报总经理审批（详见付款计划流程图）。

第十五条支出依据。

付款应以以下资料为依据。

（一）资本性支出。

依据投资计划，由分管领导具体负责，财务内控部统筹资金。

1. 非安装设备。

包括车辆及其他非安装设备等，需提供设备使用方、安全环保部、主管领导等现场验收合格证明。

2. 修理、改造项目。

需提供项目实施负责人、安全环保部、主管领导等现场验收合格证明。

国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2009.03.30•【文号】国资发群工[2009]53号•【施行日期】2009.03.30•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】国有资产监管正文国务院国有资产监督管理委员会关于印发《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》的通知（国资发群工[2009]53号）各董事会试点中央企业：为有效发挥职工董事在董事会中的作用，保障职工民主权利，促进企业和谐发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国工会法》和《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》（国资发群工〔2006〕21号）等有关规定，我们制定了《董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法》。

现印发给你们，请结合实际，遵照执行。

国务院国有资产监督管理委员会二○○九年三月三十日董事会试点中央企业职工董事履行职责管理办法第一章总则第一条为有效发挥职工董事在董事会中的作用，保障职工民主权利，促进企业和谐发展，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国工会法》（以下简称《工会法》）和《国有独资公司董事会试点企业职工董事管理办法（试行）》等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）履行出资人职责的董事会试点中央企业。

第三条本办法所称职工董事，是指由公司职工通过职工代表大会（以下简称职代会）选举产生，作为职工代表出任的公司董事。

第四条职工董事享有与其他董事同等的权利，承担相应的义务。

职工董事在履行董事职责时，应该履行由本办法规定的特别职责。

第二章职工董事的特别职责第五条职工董事享有与公司其他董事同等权利、承担相应义务的同时，还应履行关注和反映职工合理诉求、代表职工利益和维护职工合法利益的特别职责。

董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构,充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率,调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划,提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算,依照《会计法》计入企业管理费用会计科目.（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20％增加范围内进行适当调整.第四条董事会经费用途:（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）.（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费.(七）董事、监事的学习、培训费用。

（八) 董事会、监事会的其它支出.第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后,据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用)。

第九条以董事会或董事长名义组织的各项活动经费以及公司董事、监事、高级管理人员参加学习、培训费用，由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

第十一条董事会其它支出由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

有限公司董事会经费管理办法第一章总则第一条：为充分体现董事会代表公司经营决策职能，规范公司董事会内部运作，特制定本办法。

第二条：本办法所称董事会经费（以下简称：本经费）是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项费用开支。

第二章经费来源及核算第三条：本经费纳入公司财务预决算，在“管理费用”下单独列支。

第四条：本经费由公司董事会办公室根据年度实际情况编制预算，报董事会批准后，交财务部执行核算工作。

第五条：本经费提取标准为公司上年销售收入净额的2 %。

超支部分应报股东大会审议批准。

第三章经费用途第六条：本经费用于以公司董事会，董事长，副董事长，董事，独立董事，监事及董事会秘书名义发生的以下费用：一：股东大会，董事会议，监事会议所需经费；二：董（监）事薪酬：不在公司担任行政职务的专职董（监）事人员和独立董事的薪酬。

三：董（监）事津贴：在公司担任行政职务的现任董事，监事人员领取的除工资以外的现金补贴，具体标准由董事会制订，以月或年度计算；四：学习及培训经费：董事会，监事会，董事会办公室人员或其委派的公司其它部门人员发生的相关学习和培训费用；五：活动及交际费用；六：旅差及交通费用；七：董事会及董事会办公室办公费用：指维持董事会及董事会办公室日常工作所需的各项办公费用，符合固定资产标准的支出由公司依照有关规定进行管理，不在本费用中列支；八：董事会奖励费用：指董事会对公司有贡献之员工及对公司生产经营活动有重大帮助和影响的外单位或个人除正常薪金奖金之外的特别奖励费用。

本费用不适用于现任公司专职董事，独立董事和专职监事人员的奖励；九：特别费用。

第七条：身兼公司其他职务的董事，监事人员以其他职务名义发生的费用不在本费用中列支。

第四章经费管理第八条：本经费由公司董事会办公室统一管理。

董事会办公室编制预算及使用建议，负责日常费用开支的审核，定期向董事会汇报使用情况，对董事会负责。

第九条：本经费支出实行审批制，各项支出均需公司董事长或其授权人审批。

董事会经费管理办法董事会经费管理办法第一章总则第一条为了完善公司法人治理结构，充分体现董事会代表公司经营决策职能，促进董事会更好地履行各项职责，提高董事会决策效率，调动董事会成员工作的积极性，规范公司董事会内部运作，制定本办法。

第二条本办法所称董事会经费是指专项用于公司董事会执行决策和监控职能的各项业务开支。

第二章经费来源和用途第三条经费来源（一）公司董事会秘书拟订董事会年度经费预算和使用计划，提交董事会审核，经董事会批准，纳入当年财务预算方案。

（二）公司董事会委托公司财务部管理，设立董事会经费帐户，单独核算，依照《会计法》计入企业管理费用会计科目。

（三）董事会经费不得超额使用，如有特殊事项确实需要增加费用，可对额度在20%增加范围内进行适当调整。

第四条董事会经费用途：（一）召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费。

（二）董事、监事、董事会秘书履行职责所发生的费用（包括但不限于为履行职责而发生的差旅费、会议费、招待费等）。

（三）独立董事的津贴。

（四）公司进行信息披露相关费用。

（五）未在公司担任具体职务的董事出席现场会议的津贴。

（六）以董事会或董事长名义组织的各项活动经费。

（七）董事、监事的学习、培训费用。

（八）董事会、监事会的其它支出。

第三章董事会经费使用办法第五条公司召开股东大会、董事会会议、监事会会议所需经费，由公司董事会秘书提出预算方案，报董事长批准执行。

第六条董事出席会议的差旅费、住宿费由董事长签批后，据实报销。

第七条独立董事津贴按公司股东大会确定的独立董事津贴标准发放。

第八条未在公司担任具体职务的董事亲自出席现场会议，每人每次发放会议津贴2000元（不包括出席会议的差旅费、住宿费等其它费用）。

第九条以董事会或董事长名义组织的各项活动经费以及公司董事、监事、高级管理人员参加学习、培训费用，由董事会秘书提出预算方案，报董事长批准后执行。

第十条公司进行信息披露所需相关费用，由董事长签批后支付。

公司经费部门管理制度第一章总则第一条为规范公司经费的使用，提高经费管理效率，保障公司财务稳健，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于公司所有经费支出项目，包括但不限于日常办公经费、市场推广费用、研发费用等。

第三条公司经费部门是公司财务管理的重要部门，负责公司经费的申请、审批、使用、监控和报销工作。

第四条公司经费部门应遵守国家相关法律法规以及公司内部规章制度，严格执行经费管理制度，维护公司经费的安全和合理使用。

第五条公司经费部门应定期对公司经费支出情况进行审核和检查，及时发现和解决经费管理中存在的问题。

第六条公司经费部门应建立健全经费管理制度，不断完善相关制度和程序，提高经费管理的透明度和效率。

第七条公司经费部门应积极配合财务部门开展财务审计和内部审计工作，确保公司经费使用情况合规、规范。

第二章经费申请第八条公司各部门需要使用经费时，应按照公司规定的程序提出经费申请。

第九条经费申请应包括经费使用的理由、金额、用途、预期收益等内容，并由部门负责人审批签字。

第十条经费申请人应根据预算情况和需求量确定经费使用的具体数额，并在经费申请表上注明详细的用途。

第十一条经费申请应提前提交给公司经费部门，由经费部门负责人审核后报请公司领导批准。

第十二条公司领导应根据经费使用的紧急程度、重要性等因素，决定是否批准经费申请，并及时通知经费部门。

第十三条经费部门应根据公司领导的批准结果，及时通知经费申请人，并为其提供必要的支持和指导。

第三章经费审批第十四条公司领导批准的经费申请应及时转交给财务部门办理。

第十五条财务部门应核对经费申请的真实性和合法性，确保经费使用符合相关规定。

第十六条财务部门应在审批经费支出时，严格执行预算控制，确保经费使用的合理性和效益。

第十七条财务部门应对每笔经费支出进行编制和记录，制作相关凭证和报表，定期向公司领导和经费部门报告。

第十八条公司领导和经费部门有权随时对经费支出情况进行查验和审计，财务部门应积极配合完成相关工作。