2018年税务师[涉税服务相关法律]科目特点及备考建议+[财务与会计]学习计划表

税务师考试科目及特点是什么税务师考试科目及特点《税法一》考试特点在《税法一》科目中，各章分值所占比重差异较大。

增值税这章既是重点，也是难点。

营改增全部录入新文件后，本章总体分数会增加，难度也在加大。

消费税、税法基本原理、资源税是考试重点，但并不难。

《税法二》考试特点根据考试规律，两个所得税的考点最多，占《税法二》考点的三分之二。

涉税服务相关法律考试特点总的来看，民商法的民诉部分分值最高，行政法的行政诉讼部分次之，刑法的刑诉部分分值最低。

具体到章，每一章在每次考试中所占的分值并不稳定。

通常来讲，新增及改动较大章节在当年度考试中，所占分值会有明显提升。

涉税服务实务考试特点本科目有如下特点：(1)考核重点非常突出;(2)涉及范围广，具有较高的综合程度;(3)注重实务操作，与实际工作有较大关联;(4)命题会与当年新政紧密相连。

财务与会计考试特点无论财务管理或是会计，在学习的过程中，都有需要理解记忆的内容，同时还需要考生多做习题，来达到对知识的巩固掌握。

财务、会计两部分的题量及所占分值近三年没有发生较大变化。

但计算题量呈上升趋势，主要体现为会计部分的计算题量有所增加。

税务师考试科目安排税务师考试科目共五门，考试科目顺序为：《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》、《涉税服务实务》。

税务师考试成绩有效期是5年。

税务师考试采用五年滚动记录成绩的方式，即考生需要在五个年度之内完成五门科目的考试。

如果在五年内没有完成全部科目的考试，就要重新开始，直到在五年内顺利通过所有科目。

税务师考试五个科目试卷卷面分满分均为140分，各科目合格分数线为84分。

考试成绩合格标准经全国税务师职业资格评价与考试委员会认定，报国家税务总局、人力资源和社会保障部审定，由中国注册税务师协会发布。

税务师的报名条件税务师报名条件为中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可以报名参加税务师职业资格考试：(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年。

一次过税务师5科学员备考经验分享！超详细时间、学习安排芝士学姐：这几年接触过不少考证达人，有在校的学霸，也有在职的财务高管，他们的故事通常充满了传奇色彩，要么是在极短的时间内考下了类似税务师、cpa这样的证书，要么是在较短的时间内实现了职位的大幅度晋升，成功对于他们来说简直顺理成章。

今天我们就一起来看下这位90后学霸，一年5科的背后究竟有什么秘诀吧！01、关于报考的科目数量有两种方案，一是全科，二是三税。

有的小伙伴们会问，为什么只有这两个方案，有5课，可以组合出10多种方案呢。

其实不然，这是由两个条件决定的。

一是三税的相关性，即：税法一+税法二+涉税服务实务，这三门课内容紧密相关，必须同时报考，否则，事倍功半，如果你仅考税法一或税法二，都很难通过，即使通过了，下年考的时候，对已经通过的科目，还要重新复习一遍。

如果不考税法一税法二，则涉税服务实务就成了空中楼阁。

如果仅考税法一、税法二，不考涉税服务实务，则要在下一年度考涉税服务实务时，还要重头再学一遍税法一和税法二，就成了重复劳动，不符合成本效益原则，不经济。

二是今年小伙伴行政执法资格考试的刚需要求，必须学税法，因此，财务与会计+税收相关法律的组合会被否决。

因此，仅剩下全科or三税的二选一。

我建议基础好的小伙伴，如大学所学专业与经济有关的，可以尝试一下全科。

也并非遥不可及，大约需要1300小时。

财务与会计350小时，税收相关法律250小时，税法一200小时，税法二200小时，税收实务300小时。

建议不是财会专业或税务专业的，采用另一方案，即三税同考。

这三科约需要700小时。

税法一200小时，税法二200小时，税收实务300小时。

02、关于学习方法大学里，多数还是原始的学习方法，即看书。

但是，对于社会化的考试，我不提倡看书哦。

我的建议是：抛弃书本，网课加刷题、实战。

书山有路勤为径不假，但光靠勤奋也是不够的，学习真的是有效率高低之分，就比如，最常见的学习方法是啃书本，但是这是最古老最原始的学习方法，效率肯定不高的。

2018税务师《涉税服务相关法律》考试特点及备考建议-税务师考试小编整理“2018年税务师备考方案，顺利通关的考试顺序”更多税务师考试心得技巧信息，请关注税务师。

税务师考试五个科目中《涉税服务相关法律》的特点比较明显。

这个科目内容宽泛，涉及的部门法和法律、法规及司法解释很多，重在考核考生对法律知识的理解和实际应用能力，考生只要在备考复习过程中学会适当的方法和技巧，通过考试并不难。

小编结合2107年的考试特点为考生讲解一下《涉税服务相关法律》备考技巧。

2017税务师《涉税服务相关法律》考试特点题型题量变化从刚刚结束的税务师考试中得知，《涉税服务相关法律》的题型题量也有所变化。

主要表现在：单项选择题分值从1分升至1.5分;多项选择题2016年30道，每道试题2分。

今年减为20道，分值依然是每题2分。

重难点分析今年的《涉税服务相关法律》考试呈现以下特点：单选题、多选题依然侧重于民商法部分的考查，没有出现太多的超纲、偏难怪的试题，依然遵循“重者恒重”的规律;综合分析题考查了债法与物权法结合、破产法、行政诉讼法、涉税犯罪等知识点。

整体来看，2017年《涉税服务相关法律》考试难度与2016年相比难度下降，对于2017年新增知识点进行了考查。

2018税务师《涉税服务相关法律》备考计划考生备考《涉税服务相关法律》要重点掌握教材各章节的基本内容，尤其是新修改、增加的内容。

具体学习方法可以简单概括为以下三点：打基础从近几年的试卷内容看，税务师考试教材是复习应考的基础，考试内容基本上源于教材，从未超出教材范围。

所以考生复习时抓住教材从基础性的概念开始理解，之后对构成要件、组成部分、法律效果等方面一点点地学习。

之后可以从“是什么、有什么、干什么”的角度检测对知识点的掌握程度。

重理解一提到法律、法条，考生想到的首先就是“背”，想要学好《涉税服务相关法律》确实要求考生花时间记性记忆，但小奥并不提倡死记硬背，而是要活学活用理解记忆，这样记忆得更加扎实应用也更熟练。

2024年税务师考试各科目学习计划表随着____年的发行，各位参加____年税务师考试的同学们也要马不停蹄地进入备考状态中了，还没有购买教材的考生赶快抓紧时间吧（____）。

不过相信有很多考生朋友因为对考试难易程度不了解，对教材和重难点不熟悉，所以不知道具体该如何安排学习时间。

因此网校特送上科学合理的学习计划表，赶快收藏起来吧。

同时关于____年税务师考试教材变动情况，考生们可以查看：税务师考试科目各科目学习计划《税法一》《税法二》《财务与会计》《涉税服务相关法律》《涉税服务实务》备注说明：1.整体进度说明：本计划表从____年____月____日开始执行，计划于____年____月____日结束;第____周至第____周为基础阶段，在此阶段要打好基本功，预习、听课、做题、总结相结合。

第____周至第____周为提高阶段，要对基础阶段的薄弱知识点和难点加以复习，多做真题和模拟试题，配合机考模考熟悉考试环境。

第____周为冲刺阶段，要做到查漏补缺，一些记忆性的容易忘记的知识点要在此时复习一遍，加深印象。

学员可根据本表的提示，结合自己的时间安排，学习情况进行细化，并按网校要求完成听课、做题的学习任务。

2.已报网校____年税务师辅导精品提分班、定制晋升班的同学，将由班主任老师根据您的学习基础及学习时间制定更详尽的计划表，如与本表不一致，请以班主任老师制定的学习计划为准。

3.以上时间进度，包含了同学们预习教材，正式听课，做题练习的时间。

建议同学们要根据自己的工作，学习情况合理安排好时间和进度，另外____年税务师辅导书“梦想成真”系列即将全面发售，早购买，早学习，早受益!最后预祝广大考生顺利通过____年税务师考试。

2024年税务师考试各科目学习计划表（二）2024年税务师考试是一个重要的考试，对于求职者来说，准备充分并且制定合理的学习计划非常重要。

下面是一个关于2024年税务师考试各科目学习计划表的汇总：1. 《税法》科目学习计划表- 第一阶段：熟悉基本概念和法律法规，深入学习税法的基本原理和基本理论- 第二阶段：学习税务案例分析，掌握实际操作技巧和应对方法- 第三阶段：系统复习和总结，巩固知识点，做模拟试题进行实战演练2. 《财务会计》科目学习计划表- 第一阶段：了解基本会计原理和会计准则，学习财务报表编制和分析的基本方法- 第二阶段：深入学习财务会计的各种计量方法和核算处理，掌握财务报表的编制和分析技巧- 第三阶段：阅读相关财务报表分析的案例，进行习题和案例分析，进行巩固和实战演练3. 《税务实务》科目学习计划表- 第一阶段：了解税务政策和税务管理的基本原则，学习税务注册和报税的基本流程- 第二阶段：学习各类税种的征收方法和纳税申报的细节事项，掌握税务稽查和税务审计的基本要点- 第三阶段：模拟实际税务工作情景，进行案例分析和实操演练，提升实际操作能力和分析能力4. 《经济法基础》科目学习计划表- 第一阶段：了解经济法基本概念和原理，学习合同法、公司法、劳动法等基本法律法规- 第二阶段：深入学习经济法的具体条款和适用范围，掌握经济法律制度和法律适用程序- 第三阶段：进行案例分析和实操演练，巩固学习成果并提升法律问题处理能力5. 《税务筹划与管理》科目学习计划表- 第一阶段：了解税务筹划和管理的基本概念和方法，学习税务筹划的原则和方法论- 第二阶段：深入学习各类税务筹划案例和实操技巧，掌握税务筹划和管理的实际操作方法- 第三阶段：进行案例分析和实操演练，提升实际操作能力和分析能力，总结和巩固学习成果总结：以上是2024年税务师考试各科目学习计划表的一个汇总，每个科目都需要安排合理的学习阶段和学习内容，重点是理论学习和实战演练的结合，通过不同阶段的学习和实践来提升自己的实际操作能力和解决问题的能力，最终达到顺利通过2024年税务师考试的目标。

18 年税务师考试科目组合难度分析
两个科目组合
两个科目组合《税法一》《税法二》一定要在同一年备考，这两个科目是税务师考试的核心课程，是整个的税法基本原理和税收实体法内容，也是学好《涉税服务实务》的基础。

所以不建议考生将这两个科目拆开学习，另外《税法二》学习要依赖《税法一》的部分知识。

整体看这两科组合学习，非但不会增加考生的学习负担，在某种意义上还降低了考生考试的难度。

《财务与会计》与《涉税服务实务》组合，这是税务师考试中较有难度的科目组合，建议有基础，计算能力较强的考生可以选择这两个科目组合。

《财务与会计》与《涉税服务相关法律》这样的组合比较适合考过注会的考生。

考过注会《经济法》，或者考过注会《会计》，那么通过税务师这两个科目中的一个就是水到渠成的事情。

三个科目组合
三个科目组合，相信考生绕不过“三税”，因为这是最佳的组合方式，也是难度最低效率最高的组合。

两个科目组合的时候我们就提到过《税法一》《税法二》之间的联系。

《涉税服务实务》需要《税法一》《税法二》的基础，考查的基本上也是这两科所学的内容，只是与实务相结合考查的方式更加灵活了。

对于想要快速拿证，学习时间和精力都能够保障的考生来说可以选择同时备考这三个科目。

四个科目组合
四个科目组合看似很难，其实只要科目搭配得合理，通过的几率并不低。

为考生推荐最合理的两种组合方式。

2018注册税务师-涉税服务相关法律基础班讲义(可编辑) 年税务师考试辅导涉税服务相关法律前言一、课程体系本课程共分为四篇且涵盖内容非常广泛。

行政法律制度民商法律制度刑事法律制度诉讼法律制度行政法基本理论民法总论刑法基础（原＋章）行政诉讼法律制度行政许可法律制度物权法涉税犯罪法律制度民事诉讼法律制度行政处罚法律制度债法刑事诉讼法律制度行政强制法律制度个人独资企业法和合伙企业法行政复议法律制度公司法律制度破产法律制度共章二、年教材变化（页减少至页）章节变化大小变化内容第一章变动较大对ldquo中央行政机关rdquo一知识点重新编写对于地方规章制定主体、行政立法的主体中增加了ldquo设区的市的人民政府rdquo删除了合理性原则、行政行为的内容的具体表述删除了多处概念、举例性内容。

第二章变动不大删除了《国家税务总局关于普通发票行政审批取消和调整后有关税收管理问题的通知》中明确的种有关普通发票管理问题。

对ldquo行政机关及其工作人员的违法责任rdquo部分进行了简化只保留了原先的小标题删除具体的法条规定。

第三章变动不大主要是内容进行了简化新增税收违法案件审理程序的内容（页）。

第四章变动不大主要是内容进行了简化其中删除了行政强制的特点和申请司法赔偿的权利具体表述。

第五章变动较大新增了没有告知申请复议期限的情形以及新增适用年行政诉讼法司法解释的表述。

删除了行政复议和解与调解的意义、税务行政复议管辖、税务行政复议第三人等内容。

第六章变动较大内容进行了简化主要是删除了《民法总则》的一些法条但实质内容还是适用《民法总则》的规定。

第七章变化不大主要是内容简化以及相关表述的变化。

第八章变化不大实质性的变动不多。

主要是内容的删减及表述的调整。

第九章变化不大删除《民法总则》相关法条合伙企业分类中的ldquo显名合伙与隐名合伙、个人合伙与法人合伙rdquo将ldquo普通商事合伙rdquoldquo有限商事合伙rdquo的表述修改为ldquo普通合伙企业rdquoldquo有限合伙企业rdquo。

《涉税服务相关法律》科目特点及备考建议《涉税服务相关法律》科目特点及备考建议导读：税务师备考已经开始，税务师考试共分五科，各科目之间有联系，也有区别，了解科目特点有助于高效备考，下面，应届毕业生店铺为大家分析《涉税服务相关法律》科目特点及备考建议，想了解更多相关资讯请继续关注考试网!涉税服务相关法律考试特点税务师中的《涉税服务相关法律》内容庞杂、记忆量大，涉及的部门法、法律、法规及司法解释众多，但考题并非对法条规定的简单考查，而重在考核考生对法律知识的理解和实际应用能力，这就加大了本门课的通过难度。

另外，《涉税服务相关法律》中的很多知识点既独立又综合，即每章或每个知识点既可以独立命题，又可以相互结合起来出综合题。

题目比较灵活，贴近生活的案例性题目日益增多，从2015年开始，此特点越来越明显。

总之，一味依靠死记硬背应对《涉税服务相关法律》的时代已经过去，理解才是王道。

学习方法建议(一)备考过程中复习建议1.建立宏观的`法律体系基础学习，混个“脸熟”，“听”“看”“练”，听课件→看教材→练题目。

2.善于归纳、比较和思考，回归立法意图理解→总结→记忆→简单、机械、重复。

3.“爱上法律”找到学习乐趣，通过生活认识上升法律认识、法律是“推”出来的，不是“背”出来的。

(二)考前1个月复习建议1. “屏蔽外界干扰、结合网校“串讲班、模考班”课件，手不离“书”，特别关注靠“短时强化记忆”即可得分的章节，如：刑罚(缓刑、假释、减刑、累犯)、涉税犯罪、诉讼法等;2. 考前关注下“综合分析题”的出题思路(1)行政行为法(许可、处罚、强制)+行政救济法(行诉、复议)=1或2题;(2)物权、债权+(“合伙、公司、破产”三选一)+民讼=2或3题;(3)刑法+刑诉=1题。

(三)考场上答题建议1.沉着、冷静：冷静思考，细心答卷;2.答题方式：先易后难;3.自信：对拿不准的题目相信“一见钟情”!涉税服务相关法律考试目标考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

2018税务师《涉税服务实务》考点：税务师与税务师事务所、涉税服务范围及规则、法律关系【知识点】税务师与税务师事务所税务师与税务师事务所一、税务师资格的取得为保证质量，税务师必须经过全国统一考试。

考试共分五个科目：税法(Ⅰ)、税法(Ⅱ)、涉税服务实务、涉税服务相关法律、财务与会计。

二、税务师的权利与义务1.税务师执业，享有下列权利：(1)有权依照《税务师管理暂行办法》规定的范围，代理由委托人委托的代理事宜;税务师对委托人违反税收法律、法规行为的委托，有权拒绝;(2)依法从事涉税服务业务，受国家法律保护，任何机关、团体、单位和个人不得非法干预;(3)可以向税务机关查询税收法律、法规、规章和其他规范性文件;(4)可以要求委托人提供有关会计、经营等涉税资料(包括电子数据)，以及其他必要的协助;(5)可以对税收政策存在的问题向税务机关提出意见和修改建议;可以对税务机关和税务人员的违法、违纪行为提出批评或者向上级主管部门反映;(6)对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议或向人民法院起诉。

2.税务师应按其代理职责履行义务并承担相关的法律责任。

税务师执业，需履行下列义务：(1)税务师执业由税务师事务所委派，个人不得承接业务(个人必须依托于税务师事务所)。

(2)税务师应当在对外出具的涉税文书上签字盖章，并对其真实性、合法性负责。

(3)税务师执业中发现委托人有违规行为并可能影响审核报告的公正、诚信时，应当予以劝阻;劝阻无效时，应当终止执业。

(4)税务师对执业中知悉的委托人的商业秘密，负有保密义务。

(5)税务师应当对业务助理人员的工作进行指导与审核，并对其工作结果负责。

(6)税务师与委托人有利害关系的，应当回避;委托人有权要求其回避。

(7)税务师应当不断更新执业所需的专业知识，提高执业技能，并按规定接受后续教育培训。

三、税务师事务所税务师事务所是专职从事涉税服务的工作机构，由税务师出资设立，其组织形式为有限责任制税务师事务所和合伙制税务师事务所，以及国家税务总局规定的其他形式。

备考税务师考试的建议说到备考税务师考试啊，我真的是有一肚子的话想说。

我自己备考的时候，那叫一个痛苦和迷茫，真的是踩了不少坑，今天就和大家唠唠。

我觉得吧，首先你得有个计划。

这个计划可不能是那种随便写写的，得有点实际性。

我一开始就随便拟了个计划，说每天看多少书做多少题，结果数着数着就乱套了。

我感觉啊，你可以把这个考试的科目按照难易程度或者你的熟悉程度排个序。

就好比你收拾房间，先把大的东西放好，再处理小杂物。

像税法一和税法二相对基础一些，你可以安排在前面学。

我当时先学的税法一，因为它就像是打开税务师大门的一把小钥匙，很多基础概念搞懂了，后面学其他科目的时候会轻松一点。

哦对了还有，在制定计划的时候，要给自己留一点调整的空间。

比如说有时候生病了，或者突然有个急事，那这一天的学习任务没完成，不能就这么放弃了，要能灵活调整。

看书也很有讲究的。

别以为拿起来就看就行了，我开始就是那样。

我觉得读书得有个精读和略读的概念。

像那些法律法规条文啥的，一定要精读，逐字逐句地抠。

但是涉及到一些解释说明的部分，如果大体上理解了，就可以稍微略读一下。

我之前看财务与会计的时候，里面关于会计分录的部分那可不敢马虎，但是有些例题的长篇论述如果理解了就快速过。

不过我得承认啊，我这个看书方法也不是适用于所有人，有些人可能习惯从头到尾精读，这也行，就是可能花的时间会多一些。

还有刷题，这个太重要了！我感觉很多知识点你以为你理解了，一做题就傻眼了。

我当时买了好多习题集，开始刷题的时候那错误率，简直不忍直视。

但是别灰心，每一个错题都是宝藏。

你要分析是知识没掌握，还是粗心。

我来说个例子啊，有一次做关于税收优惠政策的题，我就老是搞错时间限制方面的条件，后来我专门把这类题整理出来，把条件标红，反复看，再做类似的题就很少出错了。

这就是错题分析的重要性。

可是呢，我觉得刷题也不是越多越好，要做有质量的题。

有些题很偏门的，做了也没啥用，还浪费时间。

可以找一些口碑好的练习题，教材配套的练习题就很不错。

税务师考试各个科目复习方法税务师考试科目包括《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》《涉税服务实务》《财务与会计》5个科目。

小编整理了相关的内容，欢迎欣赏与借鉴。

《税法一》总的原则是：全面研读大纲和教材，把握教材之精髓;讲究学习方法，善于总结规律，掌握关键点，理解和做题相结合。

具体方法：制定合理的学习计划，进行全面、系统的学习。

第一阶段：泛读。

大概了解一下教材的脉络和各章的主要内容，判断自己对该课程的理解程度，决定还需要花多长时间来进一步学习，为进一步学习做好思想和时间上的准备。

第二阶段：精读。

按照章节学习，认真去听网校老师的课，重点掌握每章的具体内容，特别注意基础知识的掌握;然后趁热打铁及时做各章的习题，用理论联系实际来加强对教材的理解;对尚未弄懂的问题一个也不放过，特别是对于复习的重点，要*下功夫，重点对待。

第三阶段：巩固练习。

在前面一阶段学习的基础上，对于整本书的内容应该做到融会贯通，多做一些针对*较强的综合练习题，网校的习题班一定更要认真的去做，通过练习做到举一反三，学会从不同的角度进一步掌握所学的东西，这对于集中精力，应付考试是一种极好的学习方式。

第四阶段：总复习阶段。

模拟演练、测试自己。

此阶段应着重针对应试做一些训练，“实战学习”是很重要的。

*地进行模拟习题演练，是考核自己对知识掌握程度的必要手段，是查漏补缺的有效途径。

通过采用全真模拟方式反复进行练习，可以知道自己在哪一方面学得还不够，以便更好地调整复习时间和内容。

《税法二》总的原则是：全面复习，吃透教材。

首先，认真通读教材，对全书体系有大概的了解，知道本书都涉及哪些税种，基本的计税原理是什么。

这一遍看书只求知其然，有个大概的印象就行了。

如果没有时间，不用做习题。

其次，精读每一章节。

要有“细抠”的精神，对税法规定的细微处也要认真思考，力求知其所以然。

并配合看书，适量做一些与每章节配套的习题，力求做到不仅看懂了书，还能正确应用，准确解题。