第十一讲 总账期末处理

一、 定义转账凭证 期末转账业务通常是企业在每个会计期间
结账之前都要进行的固定业务，每个会计 期间重复进行。而且这些业务的凭证摘要、 涉及到的会计科目基本是固定的，会计分 录中资金的来源和计算方法也是固定的。 总账系统允许把这类相对固定的特殊凭证， 定义为凭证模板，在使用时按规则调用即 可。 转账凭证的定义提供了自定义转账凭证、 对应结转、结转销售成本及结转期间损益 等的设置。
三）销售成本结转设置
销售成本结转设置功能主要用来辅助没有
启用购销存业务模块的企业完成销售成本 的计算和结转。 注意: a、库存商品、商品销售收入、商品销售成 本科目的账簿格式必须是数量金额式。 b、库存商品科目、商品销售收入、商品销 售成本科目的下级科目的结构必须相同， 并且都不能带往来辅助核算，如果想对带 往来辅助核算的科目结转成本需到“自定 义转账”中定义。
（1）定义转账凭证非常关键，被放在期末
期 末 处 理 的 工 作 内 容 及 顺 序
处理的第一步。 (2）定义好各类转账凭证后,分别生成各类 转账凭证。所有生成的转账凭证都要进行 审核和记账后，才能进行最后的结账。 (3）所谓的对账就是指为保证账簿记录的 真实可靠，对账簿和账户记录的有关数据 加以检查和核对的工作。 （4）结账是指在一定时期内发生的经济业 务全部登记入账的基础上， 将各种账簿记录结算出本期发生额和期末 余额的工作。
（1）进行结帐
“期末 ”︱“结账”——单击要结
帐的月份——“下一步”——“下一 步”——“结帐” （2） 取消结帐（反结账） “期末 ” ︱“结账”—— 选择要取 消结帐的月份 —— CTRL+SHIFT+F6—— 输入账套主 管口令——单击“确认”
结帐要满足那些条件？ 试算平衡 所有损益类科目结转完毕 账账之间核对正确 所有本期的凭证已经记账完毕 其他系统已经结帐完毕 反结帐的功能键： 企业门户--业务---财务会计—总帐—期
末-结帐 功能键：CTRL+SHIFT+F6 先选择反结帐的月份（最后一个结帐月） 操作员应该为账套主管。
进入：企业门户--业务---财务会计—总帐—
期末-转帐生成 每生成一类转账凭证，都须经审核和记账， 再生成下一类转账凭证。 顺序是：先生成自定义的转帐凭证，然后 进行审核、记账； 再生成对应结转的转帐凭证，销售成 本的转帐凭证，汇总损益的转帐凭证，然 后进行审核、记账； 最后生成损益结转的凭证，需要审核、记 账。
四）期间损益设置
本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结
转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情 况。
二、生成转账凭证 Hale Waihona Puke 在定义完成转账凭证后，每月月末只需执
行本功能即可快速生成转账凭证，在此生 成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中 去。由于转账是按照已记账凭证的数 据进行计算的，所以在进行月末转账工 作之前，必须先将所有未记账凭证记账， 否则，将影响生成的转账凭证数据的正确 性。生成的转账凭证，仍需审核、才能记 账。在生成凭证时必须注意业务发生的先 后次序，否则计算金额时就会发生差错。 先生成自定义的，再生成对应结转的、销 售成本的等，最后生成期间损益的。
注意:
a、本月还有未记账凭证时，不能结账。
b、结账必须按月连续进行，上月未结账，本月
也不能结账，但可以填制、审核凭证。 c、若总账与明细账对账不符，不能结账。 d、如果与其他联合使用，其他子系统未全部结 账，本系统不能结账。 e、已结账月份不能再填制凭证。 f、结账前，要进行数据备份。在结账的过程中, 可以单击“取消”按钮取消正在进行的结账操 作。 g、结账只能由有结账权限的人进行。 h、取消结账功能键为：Ctrl+Shift+F6。
一）自定义转账凭证 自定义转账凭证功能可以完成对各种费用
的分配、分摊、计提、税金的计算等。 如 办公室每月摊销报刊费100元（1200/12） 进入：企业门户--业务---财务会计—总帐— 期末-转帐定义-自定义转帐 操作：“增加” —输入“转帐序号0001 “转帐说明”，“转帐凭证类别” —“确 定” — 确定分录借方信息（金额公式 JG （130102））— “增行” —确定分录贷方 信息（金额公式1200/12）—“保存”
二）对应结转设置
对应结转不仅可以进行两个科目一对一的
结转，还可以进行科目的一对多结转。对 应结转的科目可以是上级科目，但其下级 科目的科目结构必须一致(相同明细科目). 一般是一个科目的两个下级科目相互结转 数据.如将进项税额转入到出口退税. 进入：企业门户--业务---财务会计—总帐— 期末-转帐定义-对应结转 操作:见操作视频
进入：企业门户--业务---财务会
计—总帐—期末-对账 选择对账月份，才能对账。按对账 钮进行自动对账，按试算钮进行试 算平衡。 注意: 在对账功能中，按Ctrl+H可以激活 恢复记账前功能。
四、结账
在总账系统中，结账是总账系统核算期末处
理的最后一项内容，只能在每期的期末进行。 结账实际上就是计算和结转各账簿的本期发 生额和期末余额，并终止本期账务处理的工 作。结账后，不能再输入当期凭证，也不能 再在当期进行各账户的记账工作，可以说是 在总账系统中划上了一个句号。 结账只能每月进行一次，要正确地完成结账 工作必须符合系统对结账工作的要求。 进入：企业门户--业务---财务会计—总帐—期 末-结帐
三、试算平衡和对账 对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正
确，以及借贷是否平衡。它主要是通过核对总账 与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。 试算平衡就是将系统中设置的所有科目的期末余 额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行 平衡检验，并输出科目余额表及是否平衡信息。 一般说来，实行计算机记账后，只要记账凭证录 入正确，计算机自动记账后各种账簿都应是正确、 平衡的，但由于非法操作或计算机病毒或其他原 因有时可能会造成某些数据被破坏，因而引起账 账不符，为了保证账证相符、账账相符，应经常 进行对账，至少一个月一次，一般可在月末结账 前进行。
第十一讲 总账期末业务处理
期末业务是会计部门在每个会计期末都需要完成
的特定业务。在总账系统中，所有的核算业务初 始设置和日常操作完成后，需进行最后的期末处 理。总账系统核算业务的期末处理同时也是在其 他业务管理子系统完成期末处理的基础上进行的。 期末处理:就是指财务人员为了及时总结企业的 经营活动，在每个会计期末进行的以转账凭证定 义、转账凭证生成、对账和结账为基本内容的会 计工作。 由于期末业务处理的主要数据来源于账簿记录， (也就是本期的凭证全部记账的基础上进行的)各 会计期间的多数期末业务处理具有很强的规律性， 大多是计算机自动进行处理。