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基于PDCA模式的课程教学质量保障体系构建与实践目录一、内容描述 (1)1.1 课程教学质量的背景和意义 (2)1.2 国内外研究现状及趋势 (3)1.3 研究内容与方法 (4)二、基于PDCA模式的课程教学质量保障体系构建 (4)2.1 PDCA模式概述 (5)2.2 教学质量保障体系框架 (6)三、课程教学质量保障体系的实施与实践 (7)3.1 制定计划与目标 (8)3.2 实施教学活动 (9)3.3 教学质量监控与反馈 (10)四、课程教学质量保障体系的持续改进与完善 (12)4.1 教学质量评估与分析 (13)4.2 培训与激励机制 (14)4.3 持续改进措施 (15)五、结论与展望 (16)5.1 研究成果总结 (17)5.2 研究不足与展望 (19)一、内容描述基于PDCA模式的课程教学质量保障体系构建与实践，是一项旨在提升教学质量，确保教育目标达成的系统性工程。
本段落将详细阐述该构建与实践的主要内容。
PDCA模式（PlanDoCheckAct，即计划、执行、检查、调整）作为一种经典的质量管理循环方法，被广泛运用于各个行业和领域，尤其在教育教学中具有重要意义。
将PDCA模式引入课程教学质量保障体系，意味着我们将遵循这一模式的核心思想，构建一套全面、系统、动态的教学质量保障体系。
课程教学质量保障体系的构建是本次实践的核心内容，构建这一过程主要包括以下几个方面：一是明确教学目标与计划，制定详细的教学大纲和课程标准，确保教学内容的科学性和前沿性；二是优化教学流程，完善教学组织和教学方法，注重学生的主体地位和教师的引导作用；三是建立质量监控机制，通过定期的教学质量评估和反馈机制，确保教学质量的有效监控和持续改进。
在实践层面，我们将着重推进以下几个方面的工作：一是加强师资队伍建设，提高教师的专业素养和教学能力；二是深化教学改革，创新教学模式和教学手段，提高教学效果；三是完善教学评价机制，建立多元评价体系，全面反映学生的学习效果和教师的教学质量；四是加强与社会的联系，以市场需求为导向，不断优化课程设置和教学内容。
pdca闭环教学模型PDCA闭环教学模型一、引言在教学中，教师需要不断反思和改进自己的教学方法和教学效果。
为了更好地提高教学质量，PDCA闭环教学模型应运而生。
PDCA是Plan-Do-Check-Act的缩写，即计划、实施、检查和行动。
本文将详细介绍PDCA闭环教学模型的四个阶段，并探讨如何应用于教学实践中。
二、计划阶段在PDCA闭环教学模型中，计划阶段是教师进行教学准备和设计的阶段。
首先，教师需要明确教学目标，明确学生应该达到的预期结果。
其次，教师需要根据学生的特点和需求，制定相应的教学计划和教学内容。
最后，教师还需要确定适合的教学方法和教学资源。
三、实施阶段在PDCA闭环教学模型中，实施阶段是教师根据计划进行教学的阶段。
教师需要根据教学计划，采用不同的教学方法和手段，传授知识，引导学生进行学习。
教师应该注重激发学生的学习兴趣，提高学生的参与度。
在实施阶段中，教师还应该及时调整教学策略，根据学生的学习情况进行灵活的教学安排。
四、检查阶段在PDCA闭环教学模型中，检查阶段是教师对教学效果进行评估的阶段。
教师可以通过课堂观察、学生作品评价、小组讨论等方式，收集学生的学习情况和反馈。
教师需要分析学生的学习表现，发现问题和不足，并对教学过程进行总结和反思。
通过检查阶段，教师可以了解学生的学习情况，为下一步的教学改进提供依据。
五、行动阶段在PDCA闭环教学模型中，行动阶段是教师根据检查阶段的反馈结果，进行教学改进和调整的阶段。
教师需要根据评估结果，找出问题所在，并采取相应的措施进行改进。
行动阶段是一个不断完善的过程，教师需要不断调整教学策略和方法，以提高教学效果。
在行动阶段中，教师还可以根据学生的特点和需求，进行个性化的教学，以更好地满足学生的学习需求。
六、总结与展望PDCA闭环教学模型是一个循环往复的过程，通过不断的计划、实施、检查和行动，教师可以不断提高教学质量。
这个模型适用于各个学科和各个年级的教学工作。
2024年教师培训工作计划标准样本为全面推进我校教育教学改革，进一步确立教学的中心地位，全面提高我校教师的师德修养、课堂教学水平，造就一支在教育教学实践中发挥示范带动作用的骨干教师队伍，进一步加大骨干教师培养的力度，使骨干教师迅速成长，根据学校教师队伍建设的需要，以“让教师与时代一起进步，让教师与学生共同成长”为培养目标，遵循骨干教师成长的规律，采取全方位、多途径的培养措施，建设一支具有现代教师素质和创新精神的新型骨干教师队伍，为学校教育教学的持续发展奠定基础。
制定骨干教师的培养方案。
一、培养目标：1、培养骨干教师尊师爱校，热爱教育事业,具有良好的师德修养、现代教育观念和创新改革意识。
2、培养骨干教师及时了解国内外最新的教育教学理念,了解教学的发展趋势，熟悉掌握先进的教学方法，提高教学基本技能。
3、提高骨干教师学科的专业素养，提升新理念下学科教学水平，创新教学设计，为形成独特的、个性化的教学风格奠定基础。
4、通过培养,使骨干教师在思想政治、职业道德、教学观念、专业知识、教学技能和科研能力等方面得到全面提高,成为我校教学科研能力和教学示范能力的典范。
5、使他们成为我校一线教师骨干，承担起我校教学的主要重担，成为各学科教学的带头人。
6、使骨干教师具有较强教育科研意识和一定的研究能力,重视教育教学科研活动,根据教育教学改革的目标任务，开展教改和课题研究，善于总结经验，具有较高的教育理论水平。
7、促使骨干教师进一步树立终身学习的观念，自觉提升自己，带动我校教师队伍，实现学校教师共同成长的远景。
二、培养对象：1、任教____年以上，年龄在____周岁以下，重点是培养有前途的中青年教师。
2、各学科的优秀教师，学科教育教学带头人、先进工作者优先。
3、师德优良，敬业精神强，有较系统的基础理论知识和一定的教学经验，教育教学成绩优秀者。
三、选拔程序：教研组推荐，教导处审定，由学校骨干教师领导小组批准。
1、骨干教师一般每年选拔调整一次，每学期进行考核。
122021年45期总第589期ENGLISH ON CAMPUSPDCA 循环模式在实践教学持续改进机制方面的路径研究——以应用型本科院校英语专业为例文/路博政【摘要】基于PDCA质量监控体系对英语专业师范类教学实践课程进行质量监控，从人才培养方案、课程教学内容体系、教学实践内容及展开形式、教学实践评价方式等不同方面对师范生教学实践进行动态化、长期化质量追踪，以达到提高英语专业师范生语言技能的运用、英语教学实践能力的增强。
【关键词】PDCA；英语专业师范生；教学实践【作者简介】路博政(1981-)，女，黑龙江哈尔滨人，重庆人文科技学院外国语学院，讲师，硕士研究生，研究方向：教学法、英美文化、中国文化、教学管理。
《普通高等学校本科专业类教学质量国家标准》(以下简称《标准》)，为我国高等教育的高效开展设置标准，为实现高等教育内涵式发展提供评价准则。
学习成果导向强调人才培养过程中，教学设计应注重人才培养目标；后续持续改进是通过评价人才培养环节质量，不断改进质量管理以满足利益相关者的需求，促使高校自觉形成教学质量管理的自觉和自律。
为了使产出导向教育理念在教学质量层面落地实行，只有建立专业培养目标、毕业要求、课程体系的顶层层面设计和课程目标、教学大纲、教学活动、教学评价的底层层面设计的持续改进，才能保证教学过程规范化、流程化和周期性管理。
在人才培养的过程中，对学生成长的影响具有长效性的实践教学是我们需完善的重中之重，统筹协调理论教学与实践教学，坚持知识、能力、素质全面发展，培养具有扎实理论基础、较强综合实践能力的应用型本科高校人才，突出学校的区域优势、专业优势，进一步凝练专业特色，可以切实提高学院专业建设水平及毕业生质量，为学院长期发展及西南地区发展贡献应有的力量。
一、PDCA 循环模式含义基于当前实践教学过程中存在的不同问题，遵循专业评估背景中的“以学生为导向”“逆向设计、正向实施”的原则，针对实践教学质量监控工作的持续改进，可探索建立基于持续改进目标的“标准的建立(P)—细化与落实(D)—检查与反馈(C)—改进与提升(A)”的闭环运行模式。
质量培训计划四个阶段第一阶段：前期准备在进行质量培训之前，需要进行一些前期准备工作，包括确定培训目标、确定培训内容和形式、确定培训时间和地点，以及确定培训的参与者和培训的负责人等。
一、确定培训目标在确定培训目标的时候，需要考虑到公司的整体发展战略和具体的质量管理目标。
在确定培训目标的过程中，可以参考公司的质量管理体系标准，比如ISO9001标准等，以及公司之前的质量管理情况，明确公司目前存在的质量管理问题和需要改进的方向。
二、确定培训内容和形式在确定培训内容和形式的时候，需要根据公司的具体情况来确定。
可以从质量管理的基本知识、质量管理的实践经验、质量管理工具和方法等方面来确定培训内容；可以从培训课程、培训讲师、培训材料、培训考核等方面来确定培训形式。
三、确定培训时间和地点在确定培训时间和地点的时候，需要考虑到公司员工的工作时间和工作状态，以及公司的质量管理需求，合理安排培训时间和地点。
四、确定培训的参与者和负责人在确定培训的参与者和负责人的时候，需要考虑到公司各部门的实际情况，确定参与培训的员工和负责人。
在确定培训的负责人的时候，需要考虑到其具有丰富的质量管理经验和较强的组织能力。
第二阶段：培训准备在前期准备完成之后，需要进行培训准备工作，包括培训材料的准备、培训设施的准备、培训讲师的准备和培训参与者的准备等。
一、培训材料的准备在培训材料的准备过程中，需要准备好培训课程的教材、培训参与者的手册、培训考核的试题等，以及需要准备好各种教学辅助材料。
二、培训设施的准备在培训设施的准备过程中，需要准备好培训教室、培训用具、培训设备等。
培训教室需要保证通风良好、光线充足、设备齐全、环境舒适。
三、培训讲师的准备在培训讲师的准备过程中，需要确保培训讲师具有丰富的质量管理经验和较强的教学能力，能够对培训内容进行深入浅出的讲解，引导学员掌握所学内容，并能够进行丰富的教学互动。
四、培训参与者的准备在培训参与者的准备过程中，需要通知参与培训的员工、提供相关的培训信息、确保员工有足够的时间和精力参与培训，并能够积极配合培训。
行政事业单位内部控制有效性评价体系的构建基于PDCA 循环视角ʻ烟台市军队离退休干部休养所㊀杨㊀明作者简介:杨明,烟台市军队离退休干部休养所,注册会计师,硕士,研究方向:政府会计㊂摘要:内部控制有效性是判别行政事业单位自身内部控制运行情况的重要指标㊂目前,多数行政事业单位仅依据财政部门的要求被动开展内部控制基础性评价,未主动建立针对内部控制运行全过程的评价体系,致使评价功效并不明显㊂针对此现状,本文以内部控制有效性内涵为出发点,在概述PDCA 循环理论及其优势的基础上,尝试从PDCA 循环角度对内部控制计划㊁执行㊁检查㊁优化四个阶段设置相应评价指标,构建起内部控制有效性定量评价体系,以期为各级行政事业单位更好地开展内部控制有效性自我评价提供一种新的方法㊂关键词:行政事业单位㊀内部控制有效性㊀PDCA 循环㊀评价体系构建中图分类号:F275一㊁引言行政事业单位作为公共服务的提供者和社会公众利益的维护者,是推动经济社会发展和改善民生福祉的重要力量,其运转好坏直接影响到人民群众的幸福感和获得感㊂随着以 人民为中心 的人本理念在我国持续深入推进,党的二十大报告明确提出 增进民生福祉,提高人民生活品质 ,这对行政事业单位服务能力提出了更高要求㊂内部控制作为行政事业单位内部治理机制,其有效与否直接关乎单位治理水平,影响公共服务输出效率和效果,是有效防止权力寻租和实现我国民生目标的重要抓手㊂自2014年‘行政事业单位内部控制规范“全面施行以来,虽然各级行政事业单位已纷纷建立和实施了内部控制,但运行现状并不理想,流于形式的居多,取得实质性效果的较少㊂究其原因,是缺乏一套科学有效㊁可操作性强的内部控制全过程有效性自评机制,无法实现内部控制建设的查漏补缺及自我优化㊂因此,现阶段不断积极地从新的视角探索构建简单易行㊁行之有效的内部控制有效性评价方法仍十分必要,它不仅可以继续丰富我国在内部控制领域的研究成果,而且可以引导行政事业单位坚持问题导向㊁系统观念,积极开展内部控制有效性评价,推进自身治理体系和治理能力现代化水平㊂二㊁内部控制有效性界定行政事业单位内部控制有效性概念的清晰界定是设计和开展评价的前提和基础㊂但目前针对内部控制有效性的概念尚未形成统一定论,主要存在两种观点:一种是以目标为导向的内部控制有效性㊂吴秋生和刘沛[1]㊁余雁[2]认为,内部控制目标实现程度是衡量内控有效性的标准,实现程度越大,说明内部控制越有效;另一种是以要素为导向的内部控制有效性㊂毕马威(KPMG)‘内部控制 整体框架“(1999)认为,内部控制有效性应包括内部控制制度设计的有效性和执行的有效性,制度设计越好,执行程度越高,说明内部控制越有效㊂本文认为:首先,将内控目标完成程度作为内部控制有效性评价标准有一定的理论基础,但是行政事业单位作为政府部门,与企业相比有其特殊属性㊂若将目标实现程度作为评价来源,有可能会出现领导个人凌驾于内部控制之上,将内部控制异化为自身服务工具,背离了内部控制监督㊁制衡的本质;其次,行政事㊃54㊃业单位发展规划及目标有时会受到财力和人员编制的影响,与内部控制是否有效无关;再次,以目标为导向的内部控制有效性,更多的是站在外部监督管理的视角,不利于自身内部治理功能的完善㊂由此,本文更倾向于以要素为导向的内部控制有效性㊂但内部控制评价和改进又是一个不断发现现有制度缺陷并不断进行重新设计改进的过程,是保证内部控制保持有效的重要途径,所以本文对内部控制要素内容进行延伸,把行政事业单位内部控制有效性扩展为以计划㊁执行㊁评价㊁改进为基础的全过程有效性,并将其定义界定为:以持续制衡㊁监督和激励为基础,完成内部控制框架设计及落实执行㊁评价㊁改进行动的程度㊂三㊁PDCA循环理论PDCA循环又称 戴明环 ,该理论起源于 美国质量统计控制之父 休哈特博士1930年提出的PDS(Plan-Do-See)循环,即 计划-执行-检查 ,后来在1950年经美国质量管理专家戴明博士进一步挖掘改进,演化形成PDCA模式㊂PDCA循环广泛应用于质量管理,用以持续改善产品质量,成为企业实施全面质量管理的重要方法之一㊂PDCA循环作为一种现代管理工具,包括计划(Plan)㊁执行(Do)㊁检查(Check)㊁处理(Action)四个过程㊂计划(P)是确定目标和规划,制定具体实施方案;执行(D)是实施规划方案;检查(C)是对执行阶段进行检查,评价执行程度;处理(A)是对计划㊁执行㊁检查完毕后形成的结果进行总结和深化,推广成功的经验,追溯问题产生的根源,同时将存在的问题带入下一个PDCA循环圈㊂PDCA循环的计划㊁执行㊁检查㊁处理四个过程环环相扣,相互补充,相互支持,构成了一个良性的相辅相成的循环,以计划开始,以改进结束,周而复始㊂它不仅在一个闭环内对出现的问题提出解决措施,而且自动带入下一个循环,一个循环结束了,解决一部分问题,未解决的问题进入下一个循环之中,这种周而复始的流程管理使得业务实践过程中的弊端不断被发现,同时又被持续地优化升级,进而使管理能力由原有水平向更高水平循序渐进地迈进㊂具体的PDCA循环模型如图1所示㊂图1㊀PDCA循环模型四㊁PDCA循环引入内部控制有效性评价的优势自2012年财政部印发‘行政事业单位内部控制规范(试行)“(财会[2012]21号)以后,我国学者纷纷以此为理论依据,针对内部控制有效性评价开展了大量研究,并取得了很多研究成果,推动了我国内部控制评价理论和实践向纵深发展㊂但仍存在一些不足,一是评价体系主要是从内部控制制度设计与执行或内部控制目标实现程度角度设计,未涉及内部控制的评价与改进,评价内容覆盖面较为狭窄;二是评价体系多为开环设计,实际评价结果应用率低,未能与下一年的工作计划相挂钩㊂PDCA循环虽是质量管理的基本方法,但后期被广泛应用于各项管理工作㊂PDCA循环认为研究对象只有处在被不断发现问题和处理问题的无限循环中才有可能得到有效提升,它是一个不断发现问题㊁解决问题的过程,而内部控制有效性也依赖于不断发现缺陷㊁弥补缺陷,因此,用PDCA循环理念设计的指标去评价内部控制有效性是十分契合的,并且具有一定优势㊂首先,将PDCA循环理论引入行政事业单位内部控制有效性评价可以增加评价的全面性,PDCA循环包括计划㊁执行㊁检查㊁处理四个阶段,以上述四个阶段设计的评价体系不仅可以涵盖内部控制设计与执行情况,而且还涉及到行政事业单位在内部控制监督检查和改进方面的工作开展情况,有利于倒逼行政事业单位积极开展以 建立 实施 评价 改进 为周期的全过程内部控制管理;其次,PDCA循环的各流程紧密相连,以计划为开始㊁处理为收尾,一个阶段结束后就开始下一个阶段,处理环节的结束并不代表真的结束,而是㊃64㊃下一个循环的开始,形成环环相扣的闭环管理系统,它可以促进行政事业单位加强评价结果的应用,有效解决开环评价体系下 为评而评,评而不改 的尴尬现象,提升内部控制建设水平;再次,以PDCA循环理论为基础创建内部控制有效性评价体系,既可以衡量行政事业单位在内部控制整体框架设计与执行方面的有效性,又可以促使行政事业单位对内部控制评价与整改更加关注,从而逐渐形成一个良性循环,推动内部控制不断进行改进,有效提升单位内部治理框架和规范运作水平㊂五㊁PDCA循环下内部控制有效性评价体系的构建行政事业单位开展内部控制有效性评价的总体目标是通过 以评促建 的方式及时发现现有内部控制不足之处和薄弱环节,从而有针对性地完善内部控制体系,促进单位内部治理结构更加科学合理,实现高效运转和健康发展㊂良好的评价体系是实现预期评价目标的重要路径保证,鉴于PDCA循环具有环环相扣㊁循环提升的管理优势,本文试图以PDCA循环四个阶段为 四梁八柱 ,建立起行政事业单位内部控制有效性评价体系框架,实现对内部控制有效性的全面评价㊂(一)评价体系构建及运行思路PDCA循环是一个以 计划㊁执行㊁检查㊁处理 为基本循环单元的循环管理系统,在构建基于PDCA循环的内部控制有效性评价体系时,我们应紧紧围绕PDCA循环的管理思路进行系统设计㊂首先,根据PDCA循环管理流程将内部控制运行划分为四个阶段,分别为计划阶段㊁执行阶段㊁检查阶段㊁优化阶段;其次,在认真梳理单位业务活动的基础上,结合财政部‘行政事业单位内部控制规范(试行)“‘关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知“内容,分别设置每个阶段具体指标,并赋予相应分值及评分规则,形成内部控制有效性评价机制;最后,按照 计划 执行 检查 优化 再计划 再执行 再检查 再优化 的流程无限循环往复运行下去,一个循环结束确定相应的有效性水平,同时将存在的问题立即代入下一个循环,周而复始,直至内部控制运行达到最优状态,并一直保持下去㊂(二)评价指标体系构建原则评价指标设计方向直接关乎评价体系的质量,为了保证所建立的评价指标体系更具科学性和可行性,在建立评价指标时,既要考虑财政部‘关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知“(财会[2016]11号)相关内容,也应遵循一般指标设计原则,以求做到规范科学㊁客观公正㊁讲求实效㊂1.全面性原则全面性原则是指评价指标的覆盖面要广,应贯穿于单位的各个层级,囊括单位层面和业务层面各类经济业务活动,所有指标综合起来能够涵盖评价对象的总体方面,给出全面的评价㊂全面性原则是首要原则,也是基础性原则,如果违反全面性原则,评价结果就是片面的,评价效果有可能也会适得其反㊂2.重要性原则行政事业单位内部控制内容繁多,涉及面广,既包括单位层面,又包括业务层面,在评价时很难做到面面俱到㊁全部覆盖,出于成本与效益考虑,忽略某些非常规和不重要事项是合理的㊂所以,在设计评价指标时应本着突出重点㊁抓大放小原则,重点关注重要业务事项和高风险领域,优先选取涉及金额较大㊁发生频次较高的业务㊂3.定量指标优先原则任何事物都是质和量的统一体,定性指标和定量指标各有所长,两者优势互补㊂定性指标能够衡量内部控制相关质的规定,弥补某些情况下定量指标不易衡量的问题,但鉴于其主观性太强,可比性差,为了提高评估的客观性,指标设计时应在考虑定性定量指标相结合的基础上,将定量指标作为重点予以优先考虑㊂4.独立性原则独立性原则是保障评价内容完整全面的有效手段,它强调指标之间要相互独立,不能交叉重叠,如果指标之间关联性强,评价内容就会存在重叠,评价面便会变窄,评价结果也随之失去客观性和全面性㊂为此,在设置指标时应尽可能选择独立性较强的指标,以增强评价的科学性㊁精准性㊂5.易操作性原则易操作性原则是确保评价体系得以顺利实施的重要前提和基础㊂如果评价过程中指标信息获取难度大或数据获取成本高,势必会挫伤行政事业单位主动开展评价的积极性,那么即使指标设㊃74㊃计的再科学有效,也失去了生命力㊂因此,为引导行政事业单位积极自评,在构建评价指标时,必须考虑指标的可得性和易得性㊂(三)评价指标设计基于PDCA循环包括四个阶段,本文在对某个阶段进行稍加修改的基础上围绕这四个阶段进行具体指标设计,分别为计划阶段㊁执行阶段㊁检查阶段㊁优化阶段㊂1.计划(P)阶段指标计划阶段是PDCA循环的起点,对应内部控制的设计㊂该阶段指标主要衡量行政事业单位对内部控制的整体部署和详细规划情况,重点考察内部控制具体实施方案的全面性㊁具体性和可执行性㊂指标设计借鉴COSO框架下的内部控制五要素,主要包括内部环境㊁风险评估㊁控制活动㊁信息与沟通㊁内部监督5个指标㊂内部环境主要衡量单位对内部控制的重视情况,包括内控建设纳入单位发展规划情况㊁领导班子对内控的态度㊁工作人员对内控熟悉的程度㊁内部控制文化建设;风险评估主要衡量单位风险识别及评估方案建立情况,包括风险清单建立情况㊁风险评估制度覆盖情况;控制活动主要衡量单位控制方案或细则建立完善情况,包括突发事件预警方案㊁应急事件处置方案㊁经济业务活动控制管理办法㊁岗位廉政风险防控管理制度;信息与沟通主要衡量单位获取㊁传递内外部信息的效率,包括获取外部重要信息情况㊁内部信息上行下达情况;内部监督主要衡量单位内控监督检查实施细则建立完善情况,包括内部监督机构及人员设置情况㊁内部监督管理制度[3]㊂2.执行(D)阶段指标执行阶段是PDCA循环中的核心阶段,对应内部控制实施㊂该阶段指标主要考察行政事业单位依据内部控制计划实施控制管理活动的情况㊂指标设计围绕财政部‘行政事业单位内部控制规范(试行)“(财会[2012]21号)中单位和业务层面内部控制相关内容,主要包括单位层面7个指标和业务层面6个指标共计13个指标,依次为组织机构建设㊁工作机制运行㊁关键岗位㊁流程控制㊁财会管理㊁信息化建设㊁人员专题培训㊁预算管理㊁收支管理㊁采购管理㊁资产管理㊁合同管理㊁建设项目管理㊂组织机构建设主要考核单位内部控制机构具体设立情况,包括内部控制领导小组建立情况㊁内部控制领导小组组长任职情况㊁内部控制工作小组成立情况㊁内部控制建设牵头部门确立情况㊁内部控制监督部门设立情况;工作机制运行主要衡量单位内部控制工作机构重点工作开展情况,包括内部控制领导小组会议召开情况㊁内部控制工作小组会议召开情况㊁内部控制专题会议召开情况;关键岗位主要衡量单位关键岗位风险评估情况和人员实际管理情况,包括关键岗位人员素质㊁关键岗位人员业务培训㊁关键岗位人员轮岗㊁关键岗位风险评估;流程控制主要考核保障单位规范运行的控制程序执行情况,包括规章制度健全率㊁职务分离合格率㊁业务归口管理设置率㊁ 三重一大 集体决策率㊁大额资金支付审批率;财会管理主要衡量单位对财会事务的管控情况,包括财务人员持证上岗率㊁专项资金使用规范率㊁财务信息合规性;信息化建设主要衡量单位内部控制信息化推进程度,包括业务审批管理信息系统建立实施情况㊁信息化推进投入;人员专题培训主要衡量单位组织或参加内控专题培训情况,包括开展单位内部控制专题培训情况㊁参加单位外部内部控制培训情况;预算管理主要衡量单位预算控制实施效率与效果,包括 三公经费 控制率㊁项目支出绩效目标完成度㊁预算执行差异率;收支管理主要衡量单位在资金收支控制方面实际执行情况,包括收支是否实行两条线管理㊁收支入账率㊁非税收入管理规范性;采购管理主要衡量单位在政府采购方面管控措施执行情况,包括政府采购执行率㊁政府采购合规率;资产管理主要衡量单位在国有资产管理方面实际管控效果,包括资产账实相符率㊁固定资产闲置率㊁固定资产处置规范性;合同管理主要衡量单位合同业务实际管控情况,包括合同订立规范性㊁合同规范执行率㊁合同纠纷率;建设项目管理主要衡量单位承担建设项目实际管控情况,包括项目投资计划完成率和建设项目超概算率[4]㊂3.检查(C)阶段指标检查阶段是PDCA循环的第三阶段,对应内部控制评价㊂该阶段指标主要考核行政事业单位开展内部控制自我检查工作的力度,指标的选取参考财政部‘行政事业单位内部控制规范(试行)“(财会[2012]21号)中关于评价与监督相关内容,同时借鉴‘企业内部控制评价指引“,主要包括评价范围㊁评价方式㊁评价程序㊁评价周期㊁评价报告㊁评价披露6个指标㊂评价范围㊃84㊃主要指单位内部控制评价的覆盖面;评价方式主要指单位内部控制评价的来源;评价开展主要指单位内部控制评价的程序;评价周期主要指单位内部控制评价的频率;评价报告主要指单位内部控制评价报告内容质量;评价披露主要指单位内部控制评价报告披露方式[5]㊂4.优化(A)阶段指标优化阶段是PDCA循环的最后一个阶段,同时又是下一个循环的出发点,对应内部控制改进,是不断改进和完善内部控制制度的重要程序㊂该阶段指标主要考评单位围绕自我考核评价结果所进行的管理活动,指标的选取重点关注单位对内部控制薄弱环节的梳理㊁改善情况,主要包括结果反馈㊁奖惩㊁改进举措㊁效果跟踪4个指标㊂结果反馈主要指薄弱环节整改台账建立情况;奖惩主要指奖惩开展情况;改进举措主要指优化方案建立实施情况;效果跟踪主要指整改台账问题销号情况[6]㊂(四)评价规则构建在评价指标具体设定后,采用专家打分法,对指标按重要性程度进行赋分(总计100分),根据专家赋分值进行平均化处理,并对处理结果进行修正取整,得到每个末级指标对应的分值㊂指标分值确定后,在兼顾客观性与成本效益的基础上设置每个指标相应评分规则,从而构建起PDCA循环下内部控制有效性评价表(如表1所示),通过对表内各项指标评分,实现对内部控制运行全过程的定量整体评价㊂表1㊀PDCA循环下内部控制有效性评价表一级指标二级指标三级指标四级指标分值评分标准得分行政事业单位内部控制有效性计划(P)阶段内部环境内控建设纳入单位发展规划情况1分若纳入,得1分;若未纳入,得0分领导班子对内控态度1分若重视,得1分;若比较重视,得0.5分;若不重视,得0分工作人员对内控熟悉程度1分若了解,得1分;若不了解,得0分内部控制文化建设1分若开展,得1分;若未开展,得0分风险评估风险清单建立情况1分若建立,得1分;若未建立,得0分风险评估制度覆盖情况2分若制度既覆盖业务又覆盖单位层面,得2分;若制度仅覆盖单位层面或业务层面,得1分;若无制度,得0分控制活动突发事件预警方案1分若建立,得1分;若未建立,得0分应急事件处置方案1分若建立,得1分;若未建立,得0分经济业务活动控制管理办法2分若涵盖六大经济业务,得2分;若涵盖部分,得1分;若无,得0分岗位廉政风险防控管理制度2分若有且详细,得2分;若有但不详细,得1分;若无,得0分信息与沟通获取外部重要信息情况1分若能及时获取财政㊁审计㊁主管部门信息,得1分;否则得0分内部信息上行下达情况1分若单位上下信息传递畅通,得1分;若不畅通,得0分内部监督内部监督机构及人员设置情况1分若机构和人员均有正式文件规定得1分,每少1项扣0.5分内部监督管理制度2分若有且详细,得2分;若有但不详细,得1分;若无,得0分执行(D)阶段组织机构建设内部控制领导小组建立情况1分若建立,得1分;若未建立,得0分内部控制领导小组组长任职情况1分若由单位负责人担任,得1分;若由其他人担任,得0分内部控制工作小组成立情况1分若成立,得1分;若未成立,得0分内部控制建设牵头部门确立情况1分若明确确立,得1分;若未明确,得0分内部控制监督部门设立情况1分若设有,得1分;若未设有,得0分工作机制运行内部控制领导小组会议召开情况1分年度内每召开1次得0.5分,最高得1分内部控制工作小组会议召开情况1分年度内每召开1次得0.25分,最高得1分内部控制专题会议召开情况1分年度内每召开1次得0.5分,最高得1分㊃94㊃一级指标二级指标三级指标四级指标分值评分标准得分行政事业单位内部控制有效性执行(D)阶段关键岗位关键岗位人员素质1分本科以上专业对口关键岗位人员数ː关键岗位人员总数关键岗位人员业务培训1分年度内每组织1次培训得0.25分,最高得1分关键岗位人员轮岗1分年度内每存在1个关键岗位未轮岗情况扣0.5分,扣完为止关键岗位风险评估1分实施关键岗位风险评估的业务活动数量ː应对关键岗位实施风险评估的业务活动总数量流程控制规章制度健全率1分已有规章制度业务活动数量ː应有规章制度业务活动数量职务分离合格率1分不相容职务相互分离合格的业务数ː业务总数业务归口管理设置率1分归口管理业务数量ː业务总数量三重一大 集体决策率2分2ˑ(三重一大实行集体决策总数ː三重一大事项总数)大额资金支付审批率1分经审批的大额资金(单笔支付在1万以上)支付金额ː大额资金(单笔支付在1万以上)支付总金额财会管理财务人员持证上岗率1分具有会计资格证书的财会人员ː财务人员总数专项资金使用规范率1分专项资金使用规范金额ː专项资金总金额财务信息合规性2分年度内未被审计或巡视组查出财务违规问题得满分,每被查出1项扣0.5分,扣完为止信息化建设业务审批管理信息系统建立实施情况2分若既建立又实施,得2分;若仅建立未实施,得1分;若未建立,得0分信息化推进投入1分若投入金额高于公用经费总额的3%,得1分;否则,得0分人员专题培训开展内部控制专题培训情况1分年度内开展4次(含)以上,得1分;开展2~3次,得0.5分;未开展,得0分参加外部内部控制培训情况1分参加财政㊁主管部门培训次数/财政㊁主管部门组织培训次数预算管理三公经费 控制率1分若(三公经费实际支出ː三公经费预算数)ɤ1,得1分;否则不得分项目支出绩效目标完成度2分2ˑ项目支出绩效目标完成率预算执行差异率3分若差异率与内部控制有关,且[(年度决算支出额-年初预算支出额)ː年初预算支出额]绝对值在0.05以内,得3分;在0.05~0.1(含),得2分;在0.1~0.15(含),得1分;超过0.15,得0分收支管理收支是否实行两条线管理1分若实行,得1分;若未实行,得0分收支入账率2分2ˑ(入账收支总额ː收支总额)非税收入管理规范性1分上缴财政数额ː非税收入总额采购管理政府采购执行率2分2ˑ(年度实际政府采购金额ː年初政府采购预算金额)政府采购合规率2分2ˑ(1-审计查出不合规金额ː已实施政府采购金额)资产管理资产账实相符率2分2ˑ(1-资产账面与实际差额ː盘点时账面资产总额)固定资产闲置率1分1-闲置固定资产总额ː固定资产总额固定资产处置规范性2分2ˑ(报批处置固定资产总额ː处置固定资产总额)合同管理合同订立规范性1分规范合同数量ː合同总数量合同规范执行率1分规范执行合同数量ː签订合同总数量合同纠纷率1分1-发生纠纷合同数量ː年度合同总数量建设项目管理项目投资计划完成率2分若 实际投资额ː计划投资额 ȡ0.7,得2分;若0.5ɤ 实际投资额ː计划投资额 <0.7,得1分;若 实际投资额ː计划投资额 <0.5,得0分;建设项目超概算率2分3年内已完工的项目中,每存在一个[(建设项目决算投资额-批准的概算投资额)ː批准的投资额]大于5%的项目,则扣1分,扣完为止㊃05㊃。
广西壮族自治区教育厅关于做好2024年全区中小学教师“国培计划”“区培计划”组织实施工作的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区教育厅•【公布日期】2024.04.01•【字号】•【施行日期】2024.04.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】中等教育正文广西壮族自治区教育厅关于做好2024年全区中小学教师“国培计划”“区培计划”组织实施工作的通知各市、县(市、区)教育局,各有关高等学校:为深入贯彻落实国家、自治区关于全面深化新时代教师队伍建设改革的意见精神,推进教师培训提质增效和教师队伍高质量发展,努力造就新时代高素质专业化创新型中小学(含幼儿园、特殊教育学校,下同)教师队伍,现就做好2024年中小学教师“国培计划”“区培计划”(以下简称国培、区培项目)组织实施工作通知如下:一、切实把握项目实施重点各地各单位要认真研读《教育部财政部关于实施中小学幼儿园教师国家级培训计划(2021-2025年)的通知》(教师函〔2021〕4号)、《广西中小学幼儿园教师培训“十四五”规划》等文件,结合本地实际,对照“十四五”教师培训目标任务完成情况,贯彻落实基础教育“五育工程”(育新秀、育骨干、育优师、育名师、育大家),分级分层分类分学科合理设计培训项目,以梯级培养培训完善教师发展路径。
按照当前教育高质量发展阶段的新要求,切实把握教师培训改革重点,重点支持乡村振兴重点帮扶区域和边境地区开展高质量教师培训,科学合理确定项目县,扎实推进国培、区培项目工作。
二、科学遴选项目承担单位(一)持续发挥师范院校主体作用。
积极贯彻落实《教育部关于大力加强中小学教师培训工作的意见》(教师〔2011〕1号),充分发挥师范院校在教师培训方面的主体作用,鼓励师范院校、综合性大学积极参与教师培训工作,开展教师专业发展研究,加强教师培训团队和学科建设,建立健全与政府、中小学、幼儿园联合培养培训教师的新机制。
(二)深化项目承担单位遴选方式改革。
