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流动资金估算方法流动资金是佛生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。
个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
流动资金估算一般采用分项详细估算法。
1、扩大指标估算法扩大指标估算法是一种简化的流动资金估算方法，一般可参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例，或者单位产量占用流动资金的数额估算。
虽然扩大指标估算法简便易行，但准确度不高，一般适用于项目建议书阶段的流动资金估算。
2、分项详细估算法对流动流动构成的各项流动资产和流动负债分别进行估算。
在可行性研究中，为简化起见，仅对存货、现金、应收账款和应付账款4项内容进行估算，计算公式为：流动资金=流动资产—流动负债流动资产=应收账款+存货+现金流动负债=应付账款流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资金估算的具体步骤，首先计算存货、现金、应收账款和应付账款的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
1）周转次数计算周转次数计算公式为：周转次数=360／最低周转天数存货、现金、应收账款和应付账款的最低周转天数，参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门(行业)规定计算。
2）存货估算存货是企业为销售或耗用而储备的各种货物，主要有原材料、辅助材料、燃料、低值易耗品、修理用备件、包装物、在产品、自制半成品和产成品等。
为简化计算，仅考虑外购原材料、外购燃料、在产品和产成品，并分项进行计算。
计算公式为：存货=外购原材料+外购燃料+在产品+产成品外购原材料占用资金=年外购原材料总成本／原材料周转次数外购燃料=年外购燃料／按种类分项周转次数在产品=(年外购原材料+年外购燃料+年工资及福利费+年修理费+年其他制造费用)／在产品周转次数产成品=年经营成本／产成品周转次数3）应收账款估算应收账款是指企业已对外销售商品、提供劳务尚未收回的资金，包括很多科目，一般只计算应收销售款。
计算公式为：应收账款=年销售收入／应收账款周转次数4）现金需要量估算项目流动资金中的现金是指货币资金，即企业生产运营活动中停留于货币形态的那一部分资金，包括企业存现金和银行存款。
附件一：《化学工业生产统计指标计算方法》（有关氮肥部分）(1993年)一、产量（一）、合成氨合成氨产量按实物量计算，不折100％的纯品。
合成氨产量包括：①厂内各用氨单位的使用量；②出厂的商品液氨量；③合成氨生产过程中的自用量（铜洗与脱硫用）；④自氨罐驰放气、合成塔吹出气中回收的氨量（按回收产品含氨折100％计）；但不包括：①冰机自用氨（损失）量；②铜洗、氨水脱硫回收的氨水含氨量；③碳化清洗塔及回收塔出来的氨水含氨量。
合成氨产量应以仪表计量为准，企业暂没有安装液氨计量表时，合成氨产量一律以最终含氮产品的产量进行核算。
取消氨罐液面计计量法和按氨加工产品耗氨定额核算法计算合成氨产量。
（１）仪表计量：用仪表计量液氨产量时，液氨必须经过中间槽减压解析液氨中溶解的气体，并要进行温度压力补偿，以保证计量准确。
当企业既有总氨表，又有各用户的分表时，氨产量必须与其使用量相平衡，不允许存在产量大而用量小的人为差额。
①总氨表装在氨库前：合成氨产量（吨）＝总氨表的表记值＋吹出、解析、弛放气回收氨量。
②总氨表装在氨库后：合成氨产量（吨）＝总氨表的表记值＋自用氨量＋商品液氨量＋吹出、解析、弛放气回收氨量＋（氨罐期末库存－氨罐期初库存）。
③当以各用户的氨计量分表之和作为氨产量时：合成氨产量（吨）＝各用户氨计量分表之和（包括自用氨和商品液氨的表记值＋吹出、解析、弛放气回收氨量）。
吹出、解析、弛放气回收氨量是指合成塔吹出气、中间槽解析气、氨罐弛放气回收到系统内加以利用并销售的氨量。
（２）以最终含氮产品核算合成氨产量。
以最终含氮产品核算合成氨产量时，碳酸氢铵、硝酸铵、硫酸铵、氯化铵、尿素等各种固体化肥以及浓硝酸的氨利用率规定为９０％；氨水的氨利用率为９５％。
合成氨产量（吨）＝商品液氨量（吨）＋〔折含氮100％的合格固体化肥（吨）＋折含氮100％的不合格固体化肥（吨）〕×1.35098＋〔折含氨100％的合格氨水（吨）＋折含氨100％的不合格氨水（吨）〕×1.05263＋自用氨量（吨）＋〔氨罐期末库存（吨）－氨罐期初库存（吨）〕式中：1.35098＝1/0.82245×90％0.82245是氨的理论含氮量。
第三章建设项目决策和设计阶段工程造价的预测（2）二、投资估算的概念及其编制内容投资估算：投资决策阶段，对拟建项目总投资及其构成进行预测和估计。
（一）投资估算的作用（1）项目建议书阶段的，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，也是编制项目规划、确定建设规模的参考依据。
（2）项目可行性研究阶段的，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济效果的重要条件。
可研报告批准后，将作为设计任务书中下达的投资限额，即项目投资的最高限额，不得随意突破。
（3）设计阶段造价控制的依据。
（4）可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。
（5）是核算建设项目固定资产投资需要额和编制固定资产投资计划的重要依据。
（6）是建设工程设计招标、优选设计单位和设计方案的重要依据。
（二）投资估算的阶段划分与精度要求1.国外项目投资估算的阶段划分与精度要求2.我国项目投资估算的阶段划分与精度要求根据《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC 1-2015的规定，有时在方案设计以及项目申请报告中也可能需要编制投资估算。
根据《建设项目投资估算编审规程》CECA/GC 1-2015的规定，有时在方案设计以及项目申请报告中也可能需要编制投资估算。
（三）投资估算的内容投资估算文件的构成：■封面■签署页■编制说明■投资估算分析（1）工程投资比例分析。
（2）各类费用构成占比分析。
（3）分析影响投资的主要因素。
（4）与类似工程项目的比较，对投资总额进行分析。
■总投资估算表■单项工程估算表■工程建设其他费用估算表■主要技术经济指标【2017年·单选】关于项目投资估算的作用，下列说法中正确的是（）。
A.项目建议书阶段的投资估算，是确定建设投资最高限额的依据B.可行性研究阶段的投资估算，是项目投资决策的重要依据，不得突破C.投资估算不能作为制定建设贷款计划的依据D.投资估算是核算建设项目固定资产需要额的重要依据『正确答案』D『答案解析』本题考查的是投资估算的概念及其编制内容。
生产能力指数法公式
“生产能力指数法公式”是一种计算企业生产能力的方法。
该公
式基于工作时间、设备数量、生产效率和产量等因素来计算生产能力
的指数。
生产能力指数 = （生产效率× 工作时间× 设备数量）÷ 产
量
其中，生产效率是指单位时间内生产的产品数量；工作时间是指
企业每天或每周的工作时间；设备数量是指企业拥有的生产设备数量；产量是指实际生产的产品数量。
通过使用这个公式，企业可以评估自己的生产能力水平，发现生
产中存在的瓶颈和限制，并采取措施来提高生产效率和产量。
这对企
业的生产运营和市场竞争力显然非常重要。
投资建设项目投资估算题库考点1、单选铺底流动资金占全部流动资金的（）。
A. 10%B.30%C.50%D.70%正确答案：B2、多选一般适用于投资机会研究和初步可行性研究阶段的估（江南博哥）算法有（）。
A.生产能力指数估算法B.比例估算法C.单位生产能力估算法D.指标估算法E.系数估算法正确答案：A, B, E3、单选银行财务费费率一般为（）。
A.0.1%～0.5%B.0.1%～0.4%C.0.2%～0.5%D.0.4%～0.5% 正确答案：D4、单选按照目前有关规定，海关监管手续费费率一般为（）。
A.0.2%B.0.3%C.0.4%D.0.5%正确答案：B5、单选某项目需进口一套设备，离岸价（FOB价）为392万美元。
其他有关费用参数为：国外运费费率6%，国外运输保险费费率0.35%，进口关税税率10%，不计算进口消费税，进口环节增值税税率17%，外贸手续费费率1.5%，银行财务费费率0.5%，国内运杂费费率2.6%，人民币外汇牌价为1美元＝6.5元人民币，则这套进口设备的购置费估算为（）万元。
A.3007.81B.3607.81C.4007.86D.4607.86正确答案：B6、多选在建设投资中，工程费用包括（）。
A.基本预备费B.设备购置费C.建筑工程费D.安装工程费E.管理费正确答案：B, C, D7、多选与未来生产经营有关的费用包括（）。
A.联合试运转费B.生产准备费C.办公及生活家具购置费D.技术引进费E.工程承包费正确答案：A, B, C8、问答题某企业拟投资建设的新项目有关情况如下。
项目计算期：建设期2年，生产期10年。
投资估算和资金使用计划：工程费用（含建筑工程费、设备购置费及安装工程费）为10000万元，工程建设其他费用为1900万元，基本预备费费率为8%，建设期内年平均物价上涨指数为5%。
建设投资各年用款比例：第1年为55%，第2年为45%，年内均匀投入。
流动资金估算为800万元，分别在生产期第1年投入60%，第二年投入40%。
