美国小企业管理局简介

美国小企业管理局贷款担保业务介绍小企业在美国政治和经济中扮演着非常重要的角色，保护和促进小企业的发展也是美国政府解决就业和实现经济平等的重要政策，美国小企业管理局（The US Small Business Administration）（“小企业局”）则是执行这一政府政策的主要机构。

小企业局成立于1953年，局长由总统提名，并经参议院审议后任免。

公开数据显示，小企业局2015财年（美国财年是从上一年度10月1日到本年度9月30日-编者注）主要贷款产品担保金额高达225亿美元，比上年增长20%，这与美国连续66个月（截止到2015年9月-编者注）保持就业上升的态势基本吻合。

从扶持措施看，小企业局主要是从金融和咨询两个方面为小企业提供综合性服务。

其中金融手段包括贷款担保（Business Loads）和投资融资计划。

本文仅就前者，即与我国政策性中小企业担保机构主营业务相对应的贷款担保进行简要介绍。

小企业局贷款担保体系的主要特点如下：一、简化的小企业标准小企业分类标准起初只有“500人以下”的唯一标准，后来逐渐演变为依然简单明了的两条可以互相替换的标准，任何企业只要符合以下两项标准中的一项，即可获得申请贷款担保的资格：(一)标准一制造业人数在500-1500之间批发业人数在100人以下服务业年销售200万-3350万美元零售业年销售700万-3350万美元建筑业年销售700万-3350万美元农牧渔业年销售75万-1750万美元(二)标准二申请人净资产不超过1500万美元，且最近两年净利润不超过500万美元。

二、丰富的金融资源根据小企业局的现行职能要求，除了占比极小的“微贷”（Microloan Program）产品是由小企业局通过中介机构向借款人直接提供贷款资金外，其他所有贷款的资金都由第三方金融机构提供，小企业局不直接放贷。

目前，小企业局已经接受全美共2500家金融机构在该局的注册申请，形成了约1000亿美元的贷款额度,是现有在保额度的5倍左右。

我国中小企业财务现状及分析摘要：中小企业经历了非常快的发展，为我国经济增长做出了巨大贡献。

它们对经济增长率和就业率是积极的。

然而，由于这些企业之间的激烈竞争，近年来都面临着一些大问题。

制约这些企业进一步发展的主要因素是资金困难。

本文总结了融资途径，分析了制约因素，给出了天使投资、发展、金融、政府、信用保障体系、创业板等途径。

关键词:企业融资问题_目录一、中小企业融资现状及主要融资方式2（一）中小企业融资现状2（二）主要融资方式3二、中小企业融资瓶颈5(1) 中小企业部5(2) 财务结构和财务制度6政策扶持不足是中小企业融资难的重要原因58) 发展天使投资811) 提高中小企业素质812）金融机构应加大对中小企业的融资支持913) 建立健全中小企业信用担保体系1015中小企业融资方式1217对中小企业融资的思考一、中小企业融资现状及主要融资方式（一）中小企业融资现状中小企业是国家经济的支柱。

改革开放以来，中小企业和民营经济发展迅速，取得重要成就，成为经济社会发展的重要力量。

截至2009年9月末，中国共有工商登记企业1030万户（不含个体工商户3130万户）。

按照现行中小企业分类标准，中小企业数量达到1023.1万家，超过企业总数的99%。

中小企业创造的最终产品和服务价值相当于国内生产总值的60%左右，缴纳的税款约占全国税收总额的50%，提供了近80%的城镇就业岗位。

1中小企业虽然为国民经济的发展做出了巨大贡献，但多年来也面临不少问题，其中之一就是融资难。

根据中国国家信息中心和国务院中国企业家调查系统的调查，中小企业短期贷款缺口较大，长期贷款更不安全。

81%的中小企业认为一年期流动资金部分或全部不能满足需求，60.5%的中小企业没有1-3年的中长期贷款。

中小企业融资难问题严重制约了中小企业的发展壮大，客观上阻碍了改革的进一步深化和综合国力的提高2。

（二）主要融资方式1.自筹资金自筹资金的范围很广，主要包括企业不断将自己的储蓄（留存利润和贴息）转化为投资基金的基金；所有者（或合伙人、股东）拥有资金；从亲戚朋友那里借来的钱；业务运营融资资金（包括客户预付款、供应商分期付款等）；企业间信用贷款；中小企业互助机构贷款；用一些社会基金（如保险基金、养老基金等）贷款等。

一、小企业与小企业管理局美国有3000多万家小企业，占美国全部企业总数的98%左右，是美国经济中最具活力的部分。

为美国提供了2/3的就业岗位，雇用了全国一半以上的劳动力，成为经济发展的重要推动力。

同时，小企业也是技术创新的重要力量。

小企业不仅具有强大的发明创造能力，而且科技成果推出较快，投资回收期较短，发展新技术和新产品的效率远远高于大企业。

美国小企业管理局是美国小企业的最高政府管理机构，负责向小企业提供资助和支持，负责维护小企业的利益。

通过提供融资、咨询和技术援助，以及帮助小企业获得政府采购合同等方式，向小企业和致力于创办小企业的人提供多种帮助。

美国小企业管理局的主要目标：一是支持小企业增加收入和扩大就业；二是建立健康的创业系统和良好的商业环境；三是增强小企业的灾后重建能力；四是提升服务小企业的水平。

二、小企业管理局的基本框架依照《小企业法案》，美国联邦小企业管理局（Small Business Administration ，SBA ）于1953年正式成立，1958年被美国国会确定为“永久性联邦机构”，成为美国政府专门设立的向小企业提供资金支持、技术援助、政府采购、紧急救助、市场开拓等全方位、专业化的服务机构。

小企业管理局的局长由总统任命，预算通过国会中小企业委员会每年划拨。

美国小企业管理局的基本职责是“通过直接援助、提供咨询、帮助和保护等方式，尽可能为小企业服务”。

通过与公共部门和私人组织的广泛合作，为全美、波多黎各、美属维尔京群岛等的小企业提供支持、帮助和服务。

图1为美国小企业管理局的组织结构；图2为美国小企业管理局地方分支机构。

三、小企业管理局的主要目标（一）支持小企业增加收入与扩大就业与大企业相比，贷款人和投资者缺少为小企业提供资金的激励。

多数小企业由于成立时间短、信用记录少，较难获得信贷资金。

美国小企业管理局通过资本准入计划弥补信贷市场的不足，为小企业提供资金支持，帮助小企业创业者获得贷款。

小微企业的界定及划型标准研究杨春;蔡翔【摘要】界定小微企业需要综合考虑地域、行业、界定主体权威、创业动机、界定标准发展性等原则，必须考虑质性指标，而不应该只单单考虑定量指标。

本研究对世界部分国家或地区的小微企业界定标准进行了比较分析，在此基础上把微型企业界定为“由贫困家庭或贫困者拥有与经营的、员工不超过7人的企业”，并认为界定微型企业时应该考虑企业业主、技术含量、企业所属行业等因素。

我国最新的中小企业划型标准具有扩大的适用范围、新增了微型企业划型以及指标选取更加灵活和注重行业属性等特点，但是我国中小企业的最新划型标准还存在划型标准过高、微型企业可以单独划型以及企业划型界定主体过于严格统一和缺乏灵活性等问题。

%Definition of small and micro enterprises need to consider geography, industry, authority, entrepreneurial motivation, development of standards defining principles, and consider the qualitative indicators, not only consider only quantitative indicators. On this basis, Definition of small and micro enterprises of some countries or regions are comparative analyze. The micro-enterprise is defined as a company what owned by poor families or poor and manage, employees not exceeding sevens. And owners, technical content, and other factors as industry property should be considered in definition of small and micro enterprises. Features of latest chinese classification standard of small and micro enterprises are expanded the industry scope, a new type of micro-enterprises type, flexible index and industry property. However, latest chinese classification standard of small and micro enterprises still exist some problems, such asstandard too high, micro-enterprises can be classified individually, and agency classification lack of flexibility.【期刊名称】《技术经济与管理研究》【年(卷),期】2016(000)005【总页数】5页(P50-54)【关键词】小微企业;创新创业;产业结构;企业经济【作者】杨春;蔡翔【作者单位】中国地质大学经济管理学院，湖北武汉 430074; 桂林电子科技大学商学院，广西桂林 541004;桂林电子科技大学商学院，广西桂林 541004【正文语种】中文【中图分类】F276.3在现代经济中小微企业占据着企业的大多数，表现出了顽强生命力[1]。

2015年22期总第797期是由于反应时滞的存在，新业务的操作流程和管理规则的动态调整不到位，没有实现风险预防的管理目标，从而形成内部控制的缺陷或发生风险事件。

因此，应建立内控文件动态管理的日常机制，根据内、外环境的变化和内部需求，定期对各类险进行重新评估，提高风险评估的准确性和时效性，合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，动态调整相应的管理制度和业务流程，并采取适当的控制措施。

3.做实自我检查环节，定期开展内控日常检查金融机构要定期开展内控文件自我检查工作。

重点检查以下方面：（1）现有的内控体系文件是否覆盖了本机构的所有业务流程；（2）内控体系文件的层架结构是否合理；（3）管理活动的风险点是否变化；（4）现有的控制流程设置是否权责分明，有效控制风险；（5）内控体系文件与制度是否一致等。

同时，对检查出的问题，立即整改，保证内部控制的有效性。

4.加强信息系统开发，以信息化固化内控成果在信息化环境下，业务流程的自动化，可降低业务处理过程中源于人员疏漏或舞弊的风险。

事实证明，业务或者管理流程凡是具有固化表单并且实现线上运行的，内控流程均执行良好，证据充分；管理流程未形成表单的，或者未实现线上运行的，流程实施随意性较大，证据充分性欠缺。

信息化的不断发展要求金融机构在实施内部控制时应科学合理地运用先进的信息化技术，加强对信息网络系统的控制，制定出科学合理的并与信息系统相适应的内部控制制度与政策措施。

做到管理制度化、制度流程化、流程表单化、表单信息化。

5.宣贯风险管理文化，多维度开展专项培训在金融机构内部要培育形成风险管理文化，必须做到充分关注以下三大要素：一是树立正确的风险管理理念，二是增强员工风险管理意识，三是把风险管理意识转化为员工的自觉行动，使企业员工自觉遵守与企业内部控制风险管理有关的各项规定，内嵌入心，外化于行。

可以以“三道防线”的内控管理职能和重点为切入点，多维度开展内控管理专项培训，使“三道防线”的员工认清在企业、在内部控制系统中的位置和角色，并协调一致，推动内部控制的有效运转。

美国扶持小微企业的相关做法及政策建议摘要：美国政府提供多种手段扶持小微企业，其中重要的一项是设立专门管理机构——联邦小企业管理局（简称SBA）。

近期，美国预算管理局（简称OMB）发布了美国2020财年政府预算方案（以下简称“方案”），确认了小微企业在促进经济发展中的重要作用，增加了2020年SBA的预算支出计划，鼓励SBA 实施更多举措促进小微企业发展。

美国政府重视对小微企业的扶持，政府通过采用执行减税相关政策、优化企业风险管理、减少行政机构的审批事项、增加小微企业服务机构的预算支出等政策来扶持小微企业发展。

如：2016年实行的减税政策提升了小微企业的积极性，政府放松对小微企业的压制性监管，释放更多政策红利。

小微企业在发展过程中也为社区创造了更多的收入和就业机会。

因此，尽管方案建议削减超过2.7万亿美元的政府开支，要求政府行政部门和机构削减至少5%的预算支出计划，但又明确2020年将为SBA拨款8.2亿美元，比2019年估计的拨款增加1.19亿美元，增幅为17%，支持SBA高效且负责任地为小微企业提供服务。

一、联邦小企业管理局的发展与现状SBA成立于1953年，旨在援助、指导、协助小微企业发展和保障小微企业利益，保证小微企业能够参与自由竞争，并保持和增强国家的整体经济实力。

小微企业是美国经济的引擎，能提供更多就业岗位，走在创新的前沿，为美国社区提供更多活力，促进经济繁荣发展。

目前，SBA继续通过一系列量身定制的计划和服务，为美国3000万家小微企业提供支持。

当经济形势不好、商业银行对小企业的贷款减少、民间金融机构也不愿意向信誉良好的小微企业提供资金时，SBA的贷款计划可以补充信贷市场，满足小企业的融资需求。

SBA搭建了由私营部门和非营利性合作伙伴组成的全国性网络，为新一代企业家提供培训、咨询和激励。

2020年，SBA将更加拥有举足轻重的地位，能够最大程度地利用政府促进增长的政策，为小企业主提供合适的资源，使其在现代化市场上具有竞争力，并为小企业家的企业发展和家庭生活提供经济保障。

美国小企业管理局简介宗旨美国小企业管理局是联邦政府为了援助、辅导、协助和保护小企业、保护企业自由竞争和维持并加强国家经济体而建立的独立机构。

小企业是经济复苏和成长、建立美国未来和帮助美国在当今全球化经济保持竞争力的关键。

1953年创立以来，尽管经过了长时间的发展，但其根本底线宗旨并没有改变。

SBA旨在帮助美国公民创立、稳固和增强企业。

通过多领域管理机构的网络和协作，以及协同公共和私人组织，SBA为美国本土、波多黎各、美属维尔京群岛和关岛的公民提供服务。

历史沿革SBA正式成立于1953年，但其理念和职能可以追述到上世纪的的其他几个机构，这些机构的建立根源于大萧条及二战。

1932年，时任总统赫伯特·胡佛总统亲自创建了复兴金融公司（下称RFC），旨在平衡大萧条带来的经济危机影响，这是SBA的机构雏形。

RFC事实上是一个为受大萧条冲击的所有企业提供借贷的项目。

RFC被胡佛总统的继任者富兰克林·罗斯福继承，并配备了罗斯福内阁几个能力突出且勤奋的人员。

二战时期，小企业的不断涌现，大企业在战时国防订单中不断成长，但是小企业在订单竞争中处于劣势。

为了帮助小企业参与到战争补给，加大其融资的可行性，议会在1941年成立了战时小企业公司（下称SWPC）。

SWPC为创业者直接提供贷款，鼓励大型的金融机构为小企业授信，并且鼓励小企业积极参与到联邦采购机构及大企业的采购当中。

SWPC在战后被解散，其贷出款项及合同被RFC接纳。

在当时，商务部小企业办公室（下称OSB）同时承担了部分类似的职责，这也成为SBA职责的特征。

OSB 的首要的工作是辅导。

小企业的失败主要源于信息及专业技能的缺乏。

OSB为每个创业者提供了手册和管理辅导。

在朝鲜战争时期，议会建立了另一个处理小企业事宜的机构，国防小企业管理局（下称SDPA）。

除了将贷款的权利划拨给RFC，其作用类似于SWPC。

小企业具备签署政府合同的时候，SDPC会为其向RFC提供资信证明。

美国中小企业局扶持中小企业模式及借鉴李晋豫;陈红;赵文凤【期刊名称】《河北企业》【年(卷),期】2015(000)012【总页数】1页(P136)【作者】李晋豫;陈红;赵文凤【作者单位】中北大学创新研究中心;中北大学创新研究中心;中北大学创新研究中心【正文语种】中文一引言作为世界上最发达的国家之一，美国截至2014年约有2800万家中小企业，约占企业总量的99.7%，是美国经济中最具活力的部分。

面对如此庞大、重要的群体，早在1940年美国就开始设立专门扶持中小企业发展的官方机构。

美国联邦中小企业局（Small Business Administration，简称SBA）是美国政府专门设立的向中小企业提供资金、技术、运营等全方位、专业化服务的机构，并负责制定和执行小企业政策，其在联邦政府部门中享有很高的地位。

美国小企业的发展和壮大离不开美国中小企业局的大力支持。

我国虽然已重视并加大了对中小企业的扶持，但中小企业发展仍面临着多样的阻力。

因此，亟须针对中小企业制定更符合实际的扶持举措。

二扶持中小企业的主要措施1.资金支持。

美国政府对中小企业的资金支持主要有：（1）提供信贷担保。

SBA通过与银行、信贷机构及其他贷款机构合作的方式向中小企业提供贷款。

这些融资项目包括：①7(a)贷款项目；②微型贷款计划；③CDC/504贷款项目；④灾难贷款。

（2）提供风险资金。

SBA推出了小企业投资公司计划(Small Business Investment Company，简称SBIC)。

该计划通过政府引导私人资本投资中小企业，能够有效弥补其发展中的资金缺口，缓解资金压力。

该计划已累计为83923家小企业提供了113700多项投资，投资额达186亿美元，并创造100多万个就业机会。

（3）获取财政补贴。

SBA不直接向企业发放补贴，由政府财政收入提供。

中小企业获得政府补贴需要满足严格的条件，并能保证将补贴用于合适的用途。

政府补贴包括：①联邦政府补贴，主要有中小企业创新研究计划和中小企业技术转移计划，针对从事科技研究和开发的企业；②州政府或地方政府补贴，更多考虑本地实际状况和企业发展需要。

美国小企业服务体系考察报告美国小企业服务体系考察报告美国自1991年3月以来连续117个月经济持续发展、税收稳定增加，高增长、低通胀、低失业，整体经济处于历史上的最好时期。

深入研究，原因诸多，其中，小企业功不可没。

而小企业持续快速发展离不开政府的大力支持，离不开小企业服务体系的帮助。

在参加领导干部赴美培训考察期间，我们着重围绕美国小企业服务体系进行了考察。

走访了美国联邦小企业管理局、东部和西部小企业管理分支机构，考察了地方政府有关部门以及小企业发展中心和一些企业孵化器，从网上查阅了大量资料。

现将有关情况介绍如下，供各级领导和有关部门参考。

一、美国小企业发展的基本概况1、小企业划分标准和行业分布。

在美国，通常很少使用中型企业的概念美国人所称的小企业即类似于我国的中小企业。

按照美国联邦政府2000年5月15日最新发布、10月1日正式生效的《小企业规模标准》，美国的小企业是根据不同的行业，按照雇员人数、企业资本金和企业规模来划分的。

一般行业，雇员在500人以下或企业资本金在500万美元以下的为小企业；特殊行业，如石油加工、航空货运、海洋货运等，雇员人数不超过1500人，资本金不超过2750万美元的为小企业。

美国小企业的行业分布共分19大类，1151项。

大约1／3的小企业从事不生产直接产品的服务业，其余2／3的小企业分布在农业、渔业、林业、采矿、建筑、加工制造、交通运输、批发零售、金融保险、房地产等行业。

小企业的行业分布是动态的。

80年代以前，小企业主要集中在加工制造业、农业、建筑业、商业及服务业；进入80年代以后，小企业逐步从一般的加工制造业退出；从未来发展趋势看，越来越多的小企业将进入高新技术产业。

2、小企业的组织形式。

美国小企业的组织形式是根据企业资本金的构成、股东的权益及股东对债务所承担的责任以及在缴纳税收方面的区别等来划分的，大体上分为个人企业、一般合伙企业、有限合伙企业、有限责任公司和股份有限公司等五大类。

半个世纪以来，美国小企业管理局（SBA)直接或间接援助了近2000万家小企业.1991～2000财年，SBA帮助43.5万家小企业获得了946亿美元贷款。

2002财年，SBA支持了总额达123亿美元的小企业贷款以及超过10亿美元的灾难贷款；在SBA的帮助下，小企业获得了超过400亿美元的政府采购。

小企业成长与政府的作用——美国政府小企业政策及其启示厦门大学经济学院宋建彪在美国经济中，小企业一直扮演着举足轻重的角色，被认为是“美国梦想（American Dream）”的具体表现形式,美国公民普遍认为,对企业家来说，唯一的限制是其自身的创新意识和对成功的渴望。

统计显示，截止2002年底，全美共有2290万家小企业，占企业总数的99.7%，提供了近1。

2亿个就业机会，在私人部门中占50.1%。

在新增就业机会中，小企业的比例更是高达75％（2002年，小企业新增雇工55万余人，较上年增长0.9％)。

尤其难能可贵的是,小企业雇佣了大量的新手、老龄工人和兼职者.与此同时，美国小企业也获得了非凡的成功:除了少数极端的例外，绝大多数大公司都是从小企业成长起来的；2002年,小企业的销售额占私人销售额的40。

9%,而当年全美破产的企业总数只有38155家(大部分是小企业),比20世纪80年代末期减少了一半.美国小企业的成功与政府的一系列扶持政策是密不可分的。

毫不夸张地说，美国政府对小企业就像母亲对儿女般地细致入微，其悉心的呵护与关怀贯穿了小企业从创业到成长的方方面面，而不仅仅是“扶上马，送一程"。

在进行了全面的研究后，笔者认为，美国政府的小企业政策可概况为，“以立法为核心，以全方位服务于小企业的SBA和适当向小企业倾斜的政府采购为支柱，辅以灾难救助系统和其他部门特别项目”的体系。

以下逐一介绍这一体系的各个组成部分，并分析其对我国中小企业政策的指导意义，希望对当前学术界正在热烈讨论的中小企业发展问题有所裨益。