下载文档原格式
全面预算管理流程（2009年）2008年07月目录一、全面预算管理流程................ 错误！未指定书签。
（一）全面预算目标制定流程.......... 错误！未指定书签。
（二）全面预算启动流程.............. 错误！未指定书签。
（三）全面预算编制和审批流程........ 错误！未指定书签。
（四）全面预算事前审批流程.......... 错误！未指定书签。
（五）预算外事项审批流程............ 错误！未指定书签。
（六）超预算事项审批流程............ 错误！未指定书签。
（七）全面预算评价流程.............. 错误！未指定书签。
（八）全面预算调整流程.............. 错误！未指定书签。
二、全面预算编制流程................ 错误！未指定书签。
（一）已知项目收入预算编制流程...... 错误！未指定书签。
（二）未知项目收入预算编制流程...... 错误！未指定书签。
（三）回款预算编制流程.............. 错误！未指定书签。
（四）外单位配合费预算编制流程...... 错误！未指定书签。
（五）业务成本费用预算编制流程...... 错误！未指定书签。
（六）资本支出预算编制流程.......... 错误！未指定书签。
一、全面预算管理流程（一）全面预算目标制定流程1．适用范围本流程适用于年度预算目标的制定工作。
2．流程起点和终点起点：预算管理办公室提请制定年度预算目标。
终点：预算管理委员会审议通过年度预算目标，并正式发布。
3．流程涉及的部门1、主推部门：预算管理办公室2、协助部门：企业发展部、市场部、计划部、财务部4．流程说明5．流程图（二）全面预算启动流程1．适用范围本流程适用于全面预算的启动工作，及全面预算的编制准备工作。
2．流程起点和终点起点：全面预算管理委员会更新名单。
终点：预算管理委员会审议通过全面预算管理制度，并正式发布。
全面预算管理工作流程一、根据省局（公司）行业预算管理办法及工作安排，制定本公司的年度预算实施方案。
明确全面预算的内容、时间、责任人及步骤等。
二、预算编制与审核。
1、各责任中心编制基层预算报表。
销售和采购预算由营销中心负责；费用预算主要由办公室和永昌营销部负责，其他各相关部门配合；营业外收支和其他业务收支由相关责任中心负责；资本性支出由投资管理委员会办公室负责；专项资金由专卖科负责；利润预算表、资产负债预算表、现金流量预算表由财务科负责。
2、审计科对各责任中心编制基层预算报表进行审核。
3、预算管理委员会办公室汇总基层预算报表，并进行审核调整，提交市局（公司）预算管理委员会讨论。
4、将市局（公司）年度预算上报省局（公司）预算管理委员会办公室。
5、收到年度预算批复后，预算管理委员会安排布置月度预算分解。
6、各责任中心将批复指标分解编制月份预算基础表，预算管理委员会办公室汇总审核提交市局（公司）预算管理委员会讨论。
7、市局（公司）预算管理委员会办公室将批复的各项指标分解下达各责任中心。
8、省局（公司）批复月度预算。
三、预算执行1、省局资金管理中心按照月份预算下拨资金。
2、各责任中心的各项支出必须根据本年月份预算分解情况由责任部门提出费用支出申请（审批单），资本性支出必须有专项申请（经预算管理委员会通过后），先到财务部门核对是否属于本月预算范围内支出进行审查。
3、属于预算范围内的支出,部门负责人和主管领导签字，财务主管领导审批，单项支出在1000元以上（含1000元）必须报公司领导审批。
4、不属于本月预算内支出, 财务部门可记录支出事项,调整预算时进行追加,当月一律不得支付。
5、凡涉及财产物资采购业务，将审批单交办公室统一采购，其他费用支出由责任部门负责办理。
6、业务招待费用统一由办公室归口管理，必须由办公室主任及公司领导签字审批。
7、审批事项办理完毕后，必须取得合法票据及相关资料填制费用报销单并附审批单，经部门负责人及主管领导签字后，由财务部门会计填制凭证，交由审计部门对该项支出进行全面审核，最后经主管财务领导审批后，方可到财务部门办理款项支付。
全面预算管理流程一、目标设定阶段1.明确预算管理目标：在开始预算管理流程之前，必须明确整体预算管理目标，包括增加利润、降低成本、提高效率等方面的目标。
2.收集信息和数据：收集和整理需要开展预算管理的相关信息和数据，包括历史财务数据、市场调研、竞争对手信息等。
3.确定预算指标：根据目标确定相应的预算指标，如销售额、利润、成本、市场份额等。
二、计划制定阶段1.编制预算计划：根据收集到的信息和数据，制定预算计划，包括财务预算、市场预算、人力资源预算等。
2.制定预算指标：根据预算计划，明确每个部门、岗位的具体预算指标，如销售额、费用、人员数量等。
3.协调和沟通：在制定预算计划和指标的过程中需要与各部门进行充分的协调和沟通，确保各部门理解并接受预算计划。
三、执行控制阶段1.分配资源：根据预算计划和指标，将资源分配给各部门，确保各部门能够按照计划完成工作。
2.监控预算执行情况：通过实时监控财务数据、工作进度等，了解预算执行情况，及时发现偏差并采取相应措施进行调整。
3.与实际情况对比：将实际数据与预算数据进行对比，分析偏差原因，及时调整预算计划和指标。
四、评估分析阶段1.制定评估指标：根据预算执行情况，制定相应的评估指标，如销售额增长率、利润率等。
2.评估预算效果：对预算执行情况进行评估，分析是否达到预算目标，查找问题并提出改进意见。
3.反馈和迭代：将评估结果反馈给各部门，并与各部门共同探讨改进措施，不断优化预算管理流程。
五、预算管理流程持续改进阶段1.总结经验教训：根据每一次预算管理的经验教训，总结出成功的经验和失败的原因，并进行记录。
2.制定改进措施：根据总结出的经验教训，制定相应的改进措施，以提高预算管理效果。
3.持续改进：将改进措施纳入到下一次预算管理流程中，不断优化预算管理流程，提升企业的预算管理水平。
以上是全面预算管理流程的基本步骤，每个企业根据自身情况可以进行适当的调整和改进，以满足具体需求。
全面预算管理流程的核心是全过程管理和持续改进，通过不断的监控、评估和调整，提高预算管理的准确性和有效性，达到预期的管理目标。
全面预算管理业务流程（含五篇）第一篇：全面预算管理业务流程2.1全面预算管理业务流程2.1全面预算管理业务流程一、1 1.1 业务目标经营目标科学测算经营预算，资本预算，财务预算，为经营管理提供正确的决策依据。
1.2 合理有效利用公司资源，确保股份公司效益最大化。
1.3规范全面预算管理，有效保障股份公司整体目标的实现。
2.1 合规目标全面预算编制、审批、分解和执行符合国家法律法规和股份公司内部规章制度。
二、业务风险 1 1.1 经营风险战略规划不明确，对未来市场形势和政策走向判断不准确，造成全面预算编制基础偏离实际，导致资源配置不合理，经营决策失误。
1.2 预算体系不健全，责任单位职责权限不合理，可能造成预算管理效率低下。
1.3 预算编制方法不合理、程序不规范、项目不完整、口径不一致，可能导致数据不准确、标准不统一、影响2010年 B2.1－12.1全面预算管理业务流程预算准确性、合规性。
1.4 预算调整、下达未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。
1.5 经营预算、资本预算和财务预算指标未进行层层分解或责任不落实，未在ERP系统中对承诺项目预算值进行设置，可能导致预算执行不力，失去控制。
1.6 未建立预算报告制度或召开分析会，预算分析不准确，导致预算执行偏离预算目标。
1.7 考核结果的奖惩不公平、不合理，造成预算失去其应有的权威性和严肃性，导致预算控制流于形式。
2.1 合规风险预算的编制、执行和控制不符合国家法律法规和股份公司内部规章制度，导致外部监管的质疑。
三、业务流程步骤与控制点 1 年度预算编制和下达1.1公司相关部门每年度9月份组织编制下一年度计划。
规划建设部负责编制公司资本支出预算；经营计划部负责编制公司业务预算（包括原辅材料采购计划、生产计划、销售计划、产品物耗和能耗计划）；各职能归口管理部门负责公司各项专项费用预算；资产财务部负责根据经营计划部、各职能部门报送的2010年 B 2.1－22.1全面预算管理业务流程业务预算和专项费用预算汇总编制公司财务预算。
某公司全面预算管理的操作手册1. 引言本文档旨在为某公司的全面预算管理提供一个操作手册，帮助公司进行预算制定、执行和控制。
通过全面预算管理，公司能够合理分配资源，实现财务目标，提高效益。
2. 预算制定2.1 定义预算预算是公司在特定时间范围内计划使用和分配资源的一种工具。
预算制定是公司管理层根据公司战略目标和经营计划，制定各个部门的预算，并为每个预算项目设定目标。
2.2 预算编制过程预算编制过程包括以下几个步骤： - 收集和分析财务数据：收集公司历史财务数据以及相关市场数据，分析走势和趋势。
- 制定预算政策和指南：确立预算的政策和指南，明确预算编制的原则和程序。
- 制定部门预算：根据公司战略目标和经营计划，制定各个部门的预算，包括销售、生产、人力资源等。
- 综合预算：将各个部门的预算进行综合，形成公司的整体预算。
2.3 预算类型根据不同的目标和时间范围，预算可以分为以下几种类型： - 年度预算：制定公司在一年内的收入、支出和利润的预测。
- 季度预算：制定公司在一个季度内的收入、支出和利润的预测。
- 项目预算：制定特定项目的成本、收入和利润的预测。
3. 预算执行与控制3.1 预算执行预算执行是指根据预算计划，实施各项预算活动，并及时调整和纠正预算执行偏差。
预算执行包括以下几个步骤： - 与实际情况对比：对比实际支出和预算支出，发现偏差。
- 分析偏差原因：分析偏差的原因，确定是内部问题还是外部问题。
- 调整预算计划：根据偏差原因，及时调整预算计划，包括调整预算金额和调整预算时间。
- 指导预算执行：通过制定预算执行方案，指导各个部门按照预算计划进行执行。
3.2 预算控制预算控制是指对预算执行进行控制和监督，保证预算实施的有效性和按计划进行。
预算控制包括以下几个方面： - 监督预算执行进度：及时了解各个部门的预算执行进度，确保按时完成。
- 检查预算执行结果：对比实际结果和预算结果，发现偏差并及时分析原因。
全面预算管理的流程一、引言全面预算管理是企业管理中的重要环节，通过全面预算管理可以合理规划和分配企业资源，确保企业的经营目标能够得到有效实施。
本文将从全面预算管理的流程角度，介绍全面预算管理的具体步骤和注意事项。
二、目标设定在进行全面预算管理之前，企业需要明确自身的经营目标。
经营目标可以包括财务目标、市场目标、生产目标等多个方面。
明确目标有助于指导预算编制过程中的决策和资源分配。
三、预算编制1. 收集信息：企业需要收集与预算编制相关的数据和信息，包括历史财务数据、市场调研数据、生产能力等。
2. 制定预算时间框架：确定预算编制的时间范围，例如一年、一个季度或一个月。
3. 制定预算分解方案：将目标分解为各个部门或项目的具体预算指标。
例如，将销售目标分解为各个产品线的销售预算。
4. 编制预算：根据目标和分解方案，制定各个部门或项目的预算计划。
需要考虑各项收入和支出，例如销售收入、成本、人力资源费用等。
5. 预算评审：对编制好的预算进行评审，确保其合理性和可行性。
需要与各个部门负责人进行沟通和协商。
四、预算执行1. 预算分配：将编制好的预算分配给各个部门或项目，并明确责任人和执行时间。
2. 监控预算执行：定期跟踪和分析实际执行情况与预算计划的差异，及时发现问题并采取措施进行调整。
3. 控制预算支出：在预算执行过程中，对支出进行控制，避免超出预算范围。
需要及时审批和监督各项费用开支。
五、预算汇报与分析1. 编制预算报告：将预算执行情况进行总结和归纳，编制预算报告。
报告应包括目标达成情况、预算执行情况、差异分析等内容。
2. 汇报与沟通：向相关人员汇报预算执行情况，包括高层管理人员、部门负责人等。
通过沟通和反馈，可以及时调整和改进预算管理策略。
3. 分析与改进：根据预算执行情况的分析结果，总结经验教训，改进预算管理方法和措施，提升预算管理的效果。
六、总结与展望全面预算管理是企业管理中不可或缺的一环，通过合理规划和控制企业资源的使用，能够实现经营目标并提升企业绩效。
制定统一的预算管理标准和流程制定统一的预算管理标准和流程，有助于确保组织的财务健康和稳定性。
以下是一些关键步骤和考虑因素：1. 明确预算目标：首先，要明确预算的目标是什么。
是为了控制成本、优化资源配置、提高收入，还是其他目的？目标将直接影响预算编制的流程和标准。
2. 设定预算标准：根据历史数据、行业标准和业务预测，设定合理的预算标准。
例如，如果过去三年公司的销售费用占收入的5%，而今年由于市场环境的变化，预计销售压力会增加，可能需要将标准调整为6%。
3. 制定预算流程：预算流程应包括以下步骤：预测收入和支出：各部门根据业务计划预测收入和支出。
设定预算目标：财务部门与各部门协商，基于公司的总体目标和资源限制，设定各部门的具体预算目标。
预算审批：所有预算需经高级管理层或董事会审批。
预算执行与监控：在预算执行期间，定期进行监控和评估，确保实际支出与预算相符。
4. 培训与沟通：确保所有相关部门都清楚了解预算目标和流程，知道自己的角色和责任。
定期的培训和沟通会议有助于解决执行中的问题。
5. 反馈与调整：在预算执行过程中，根据实际情况对预算进行必要的调整。
这种反馈和调整机制应明确、透明，并遵循一定的程序。
6. 审计与考核：对预算执行情况进行审计，确保其符合公司策略和目标。
同时，将预算执行情况纳入员工绩效考核，以提高员工的重视程度。
7. 持续改进：定期评估预算体系的有效性，根据反馈和经验不断优化流程和标准。
8. 采用合适的工具：现在有许多财务软件和工具可以帮助企业进行预算管理。
选择合适的工具可以大大提高效率，减少错误，并使整个流程更加透明。
9. 考虑非财务因素：除了财务因素外，还要考虑其他影响预算的因素，如市场环境、技术变革、法律法规等。
10. 确保合规性：所有的预算活动都应符合相关法律法规和企业内部政策的要求。
11. 建立风险管理机制：识别预算过程中可能出现的风险，并制定相应的应对措施。
12. 跨部门合作：预算编制是一个跨部门的过程，需要各部门的积极参与和合作。
全面预算管理制度和流程范文全面预算管理制度和流程一、引言预算是企业管理的核心工具之一，是实现企业经营目标的重要手段。
全面预算管理制度和流程的建立和执行对于企业的发展至关重要。
本文将从制度和流程两个方面分析如何建立和执行全面预算管理制度。
二、全面预算管理制度的建立1. 设立全面预算管理部门：企业应设立专门的全面预算管理部门，负责预算的制定、执行和监控工作。
该部门应由经验丰富、具备财务和管理知识的人员组成。
2. 制定预算制度和规范：企业应制定全面的预算制度和规范文件，明确预算的编制、调整、执行和监控等要求。
预算制度和规范文件要与企业的经营策略和目标相一致，确保预算工作的有效性和可操作性。
3. 确定预算编制方法：根据企业的业务特点和经营模式，确定适合的预算编制方法，常用的方法有历史数据法、行业平均法和目标法等。
根据实际情况，可以采用单一预算、零基预算或滚动预算等不同的编制方法。
4. 制定预算编制时间表：制定预算编制的时间表，明确各个预算编制环节的起止时间和责任人。
确保预算工作的进度和质量，做到及时、准确地完成预算工作。
5. 分工明确、责任到人：明确预算编制工作的责任人和分工，每个预算编制环节都要有明确的责任人和工作内容。
责任人要具备相关的专业知识和技能，确保预算编制的准确性和完整性。
三、全面预算管理流程的执行1. 预算编制阶段（1）收集和整理信息：收集和整理相关的经营和财务信息，包括历史数据、市场情报等，为预算编制提供依据和参考。
（2）确定预算目标：根据企业的经营目标和策略，确定预算的目标和指标，包括销售目标、成本控制目标等。
（3）编制预算计划：根据预算目标和指标，编制预算计划，包括销售预算、生产预算、采购预算等。
（4）审核和调整：将编制好的预算计划提交给预算管理部门进行审核，并进行必要的调整和修订。
2. 预算执行阶段（1）预算授权：将预算计划授权给相应的部门和责任人，确保预算的执行权力和责任的划分清晰。
企业全面预算管理流程及内容下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
文档下载后可定制随意修改，请根据实际需要进行相应的调整和使用，谢谢!并且，本店铺为大家提供各种各样类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，如想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by theeditor.I hope that after you download them,they can help yousolve practical problems. The document can be customized andmodified after downloading,please adjust and use it according toactual needs, thank you!In addition, our shop provides you with various types ofpractical materials,such as educational essays, diaryappreciation,sentence excerpts,ancient poems,classic articles,topic composition,work summary,word parsing,copy excerpts,other materials and so on,want to know different data formats andwriting methods,please pay attention!企业全面预算管理流程及内容解析在企业管理中，全面预算管理是一项至关重要的工具，它能够帮助企业规划未来，控制成本，提高效率，并实现战略目标。
1 目的为规范公司预算管理活动，强化公司内部管理与控制，明确预算编制、执行、分析、反馈、考核操作流程，促进预算管理工作规范化、标准化运行，特制定本作业标准及流程。
2 适用范围本作业标准及流程适用于地产板块各子公司、总部各中心（职能部门）。
3 术语和定义3.1 全面预算的核心内容包括现金流预算、利润预算、资本预算及业务计划等内容。
公司年度预算、项目全周期预算均应围绕上述内容编制和管理。
3.2 年度预算包括收入预算、成本费用预算等经营预算，以及资本预算、现金流预算、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表等财务预算。
3.3 项目预算（即《项目商业计划书暨全周期预算》）包括项目销售预算、项目工程预算、费用预算、利润预算以及项目开发计划等。
3.4 项目后评价指项目投资完成之后进行的评价。
通过对项目实施过程、结果及其影响进行全面、系统的回顾，与项目决策时确定的目标以及技术、经济、环境、社会指标进行对比，找出差别和变化，分析原因，总结经验，汲取教训，得到启示，提出对策建议，通过信息反馈，改善投资管理和决策，达到提高投资效益的目的。
4 职责参见《全面预算管理程序》“4 机构与职责”。
5 权限界定总部及子公司的全面预算管理具体权限按和骏公司监察审计单位的规定执行。
6 工作程序6.1 预算编制6.1.1 中长期预算管理6.1.1.1 公司建立中长期预算管理机制，财务预算层面重点解决三年及三年以上利润规划、现金流量规划事项。
6.1.1.2 公司中长期预算编制的牵头部门为总部预算管理单位、参与部门包括：总部土地投资单位、总部策划管理单位、总部成本管理单位、总部计划管理单位、总部会计核算单位、总部资金管理单位等部门。
必要时子分公司应当配合完成相应工作。
6.1.1.3 根据公司经营战略要求，总部预算管理单位提出中长期预算编制思路和对各业务板块的工作要求。
（1）计划管理单位梳理年度滚存资源状况，结合年度回款、结转需要，匹配项目及其开发计划、年度结转计划并提交土地投资单位、策划管理单位及预算管理单位；（2）土地投资单位根据年度滚存资源状况，结合年度回款目标、现金流状况及公司战略布局需要，完成中长期预算中各年度土地投资计划及土地款支付计划并提交预算管理单位；（3）策划管理单位根据土地储备计划及年度回款目标、结转目标等，提出产品初步策划方案和业态规划（含面积、单价指标等），提交预算管理单位、成本管理单位、计划管理单位；（4）成本管理单位根据产品初步策划方案及业态规划，提出项目成本控制指标并提交预算管理单位和策划管理单位；（5）预算管理单位根据上述资料，整理形成项目收入、直接成本、间接成本、费用、税金等指标，提交资金管理单位和会计核算单位；同时完成中长期预算内年度预计利润表；（6）资金管理单位根据上述资料，编制中长期预算内年度融资计划及还贷计划；（7）会计核算单位根据上述资料，编制中长期预算内年度预计资产负债表、现金流量表；6.1.1.4 预算管理单位整合各职能单位资料，统筹形成《和骏公司中长期预算纲要》或《利润规划纲要》，提交财务预算专委会审议后报董事会备案。
6.1.2 年度预算的编制6.1.2.1 年度预算目标的确定：年度预算目标是由一系列既有可行性又有前瞻性和先进性的预算指标构成的完整的指标体系，必须依据公司发展战略和财务规划来确定，报公司董事会批准后作为编制年度预算的基础。
6.1.2.2 年度预算的内容6.1.2.2.1年度预算必须覆盖本级和下属子公司的所有业务经营活动，包括年度经营预算、年度财务预算。
6.1.2.2.2 年度经营预算包括房屋销售定购预算、房屋销售合同预算、房屋销售回款预算、应收账款计划、房屋新开工计划、销售资源推售计划、自有资源租赁收入预算、营业外收入预算、采购预算、开发成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算、房屋销售成本预算、租赁成本预算、营业外支出预算、营业税金及附加预算、所得税费用预算等。
6.1.2.2.3 年度财务预算包括现金预算、资本预算、预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表等。
6.1.2.3 年度预算编制方法：公司必须针对各预算责任单位的具体情况和不同业务的具体特点适当地选择静态（固定）预算、弹性预算、滚动预算、零基预算等预算编制方法，以保证预算信息的质量。
预算编制方法一经确定不得随意更改，确实需要更改的，必须按照预算管理相关流程和制度报请批准后方能实施，同时须在年度预算方案编制说明中予以说明。
6.1.2.4 年度预算编制时间：每年9月-12月编制下一年度的年度预算；预算执行期为下一年度（预算年度）的1月1日至12月31日。
6.1.2.5 年度预算编制流程6.1.2.5.1 准备预算编制所需的资料各业务部门要搜集产品的市场销售情况、客户和渠道的发展情况、政策变化等资料。
人力资源管理单位要协助各部门确定预算年度的用人计划、工资额度和分配办法，并报和骏公司预算管理单位备案。
6.1.2.5.2 确定相关业务基础预算6.1.2.5.2.1 确定预算年度的经营计划根据公司的发展战略和预算目标，确定公司预算年度的年度经营计划，包括房屋新开工计划、销售资源推售计划、销售合同计划、销售回款计划、工程款支付计划等与现金流相关的计划，以及项目交付计划、收入结转计划、利润结转计划、费用控制计划等与年度报表利润相关的计划。
6.1.2.5.2.2 确定固定资产购置计划各部门根据预算年度的经营计划，制定本部门的固定资产购置计划，按照公司有关购置固定资产的审批规定进行审批。
6.1.2.5.2.3 预计预算年度的公共费用公司预算专委会要对预算年度应分摊的公共费用做出规定，并制定有关的分摊方法，预计各部门、项目的分摊金额。
6.1.2.5.3 沟通、汇编形成年度预算6.1.2.5.3.1 年度预算的编制是一个自上而下、由下而上的目标协调过程，需要上下级部门多方沟通、协调、平衡。
6.1.2.5.3.2 和骏总部本级经营预算由总部各业务部门编制，和骏总部本级财务预算由总部预算管理单位负责编制。
总部预算管理单位同时对总部各预算责任单位及子公司上报的该公司年度预算进行审核、汇总，形成总预算。
6.1.2.5.3.3 各子（分）公司的经营预算和财务预算由该子公司负责按照总部预算管理单位的统一部署编制、审核和上报。
6.1.2.5.3.4 总部预算管理单位对各预算责任单位上报的年度预算进行审核后，汇编形成公司年度预算，报财务预算管理专委会审议后，经股东大会批准后发布执行。
6.1.3 项目预算（即《项目商业计划书暨全周期预算》）的编制6.1.3.1 项目预算由总部预算管理单位牵头、项目所属子（分）公司编制、总部预算管理单位复核、财务预算专委会审议、和骏公司批复。
6.1.3.2 收集项目基础信息6.1.3.2.1 拿地投资分析及土地成本信息及付款计划（土地投资单位提供）；6.1.3.2.2 项目产品定位、运作策略（产品策划单位提供）；6.1.3.2.3 报建通过的项目规划技术经济指标（创意管理单位、子分公司技术管理单位提供）；6.1.3.2.4 项目开发总控计划（计划管理单位提供）；6.1.3.2.5 项目销售、回款、资源推出计划（销售管理单位、子分公司营销管理部门提供）；6.1.3.2.6 直接成本数据（成本管理单位、子分公司成本管理部门提供）；6.1.3.2.7 项目融资计划（资金管理单位、子分公司财务管理单位提供）。
6.1.3.3编制项目成本预算6.1.3.3.1 在《项目规划报建方案、建筑方案》报批通过15个工作日内，子（分）公司成本管理单位完成《项目目标成本（方案版）》编制，报总部成本管理单位复核后，作为《项目商业计划书暨全周期预算（报建方案阶段）》项目成本的编制依据。
同时由子（分）公司按业态和时间编制工程款支付计划。
6.1.3.3.2 子（分）公司财务管理单位根据《项目目标成本（方案版）》及相关数据，完成《项目开发间接费（初稿）》的编制，结合《项目开发总控计划》编制融资预算和本息付款计划，税收付款计划。
6.1.3.3.3 子（分）公司土地投资单位（若有）、报建管理单位编制土地、报建、维修基金、产权费等付款计划。
6.1.3.3.4 子（分）公司行政管理单位编制行政办公费用及付款计划，其中工程管理单位编制项目现场行政办公费用及付款计划，提交行政管理单位审核；销售管理单位编制销售项目现场行政办公费用及付款计划，提交行政管理单位审核。
6.1.3.3.5 子（分）公司人力资源管理单位编制项目新增人员人力费用及付款计划。
6.1.3.3.6 子（分）公司营销管理单位编制销售费用、物业配合费及付款计划，并提交总部分管单位审核。
6.1.3.4 编制项目收入预算子（分）公司营销管理单位编制项目销售计划（含资源推售计划、销售价格计划、回款计划）。
6.1.3.5 项目预算（即《项目商业计划书暨全周期预算》）的汇编6.1.3.5.1 子公司在《项目规划报建方案、建筑方案》报政府有权部门审查通过后35个工作日内，完成《项目商业计划书暨全周期预算（报建方案阶段）》的编制、总部预算管理单位复核、财务预算管理专委会审议并通过。
6.1.3.5.2 《项目商业计划书暨全周期预算（报建方案阶段）》需与《项目拍地测算》或《项目商业计划书暨全周期预算（土地投资阶段）》进行比较，若项目关键财务指标、业务指标达不到拍地测算预期，须就该项目预算初稿报公司相关部门审议、沟通，最终形成终稿经财务预算管理专委会审议、和骏公司批复后下达给项目所在子（分）公司、相关中心执行，并送和骏公司领导、集团备案。
6.1.3.5.3 项目公司成本管理单位在《项目商业计划书暨全周期预算（报建方案阶段）》指标控制下，根据施工图设计文件，于施工图审查通过后35个工作日内完成项目目标成本（施工图阶段）的编制、技术审查和在和骏总部成本管理单位的审批，并由和骏总部成本管理单位将审批通过的项目目标成本（施工图阶段）提交至和骏总部预算管理单位。
6.1.3.5.4 项目公司预算管理单位根据本阶段各职能部门提供的数据，自收到审批通过的项目目标成本30个工作日内完成《项目商业计划书暨全周期预算（施工图阶段）》的编制、审核、过会、下达。
用于控制项目成本、产品定价、招标采购和工程实施。
6.1.3.5.5 项目商业计划书暨全周期预算需按照标准模板编制。
具体的编制方法、流程参见三级文件《项目商业计划书编制、报批标准流程与作业指引》。
6.2 预算执行与控制6.2.1 预算日常责任控制体系6.2.1.1 由总部预算管理单位监督和骏公司及其下属分子公司执行和动态控制各业务预算。
具体包括：6.2.1.1.1 与现金预算相关的执行数据的汇总、分析及各类预算项目款项收支控制。
