训内部控制人员；监督被审单位业务流程执行 情况； 负责内审人员的业务学习、岗位培训和内部审 计理论研究等；
内部审计的职责（二）
协助上级监察审计机关对公司的审计工作；协 助公司监事会、纪委、监察部门对有关事件和 人员进行调查取证；
总结、交流、宣传内部审计工作经验，表彰先 进单位和个人；
根据董事长的要求，办理其他审计事项。
内部审计程序（一）
选择被审计单位
制定审计计划，下发审计通知书
初步调查 现场审计
审计前交流会议 内部控制测试 实质性测试 形成审计发现和审计建议 审计结束交流会议
内部审计程序（二）
复核分析审计资料
撰写审计报告
三级复核制度
分发审计报告
审计建议跟踪-跟踪审计
审计项目评价
内部控制
交易授权； 职责分工； 资产接近控制； 资产保管与记录分离； 资产定期盘存； 独立稽核。
审计项目评价（一）
审计目标是否有效达成 审计项目是否根据计划进度和预算按时完成 审计计划的内容是否翔实、丰富，对审计项目
执行是否具有较强的指导意义，可行性如何 审计证据的质量评价，是否足以支持审计发现，
搜集审计证据应注意什么
审计项目评价（二）
审计程序是否符合执业规范和流程的规定、形 成的工作底稿是否完整
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 20年12 月下午 11时59 分20.1 2.2223: 59Dece mber 22, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年12 月22日 星期二 11时59 分38秒 23:59:3 822 December 2020
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9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。下午 11时59 分38秒 下午11 时59分 23:59:3 820.12. 22
