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物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条目的和依据为了规范物流公司财务管理工作，加强资金的合理运作和使用，促进公司的健康发展，特制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于我公司所有财务管理工作。
第三条财务管理原则1. 公司财务管理要务必严格遵守国家法律、法规和财税制度；2. 公司财务管理要注重效益、经济、安全和合规性；3. 公司财务管理要求逐年提高公司的盈利能力和市场竞争力。
第二章财务管理组织第四条财务管理组织架构1. 公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作；2. 财务管理部门下设经理，负责指导和管理财务工作。
第五条财务管理人员1. 公司应聘请具有财务管理相关专业背景和经验的人员从事财务管理工作；2. 财务管理人员应遵守公司的相关规章制度和国家法律法规，保守公司的商业秘密；3. 公司财务管理人员应定期参加培训，不断提升自己的业务水平和职业素质。
第六条财务工作配备和授权1. 公司应配备必要的财务软硬件设备，保障财务工作的顺利进行；2. 公司应按照工作职责和权限，为财务人员提供相应的授权，并加强对权限的管理和控制。
第三章财务管理流程第七条财务管理流程财务管理流程包括以下环节：资金收支管理、财务报表制度、成本控制管理、财务审核制度、税务管理等。
第八条资金收支管理1. 公司应建立合理的资金收支管理制度，做到资金运作合理、流动性充足；2. 公司应按照资金收支计划和预算执行，控制好资金的支出，并保障资金的安全；3. 公司应定期进行资金的结算和核对，确保账务的准确性和完整性。
第九条财务报表制度1. 公司应按照国家相关规定制定和保管财务报表；2. 公司应定期编制财务报表，并及时向相关部门报送财务报表；3. 公司应加强对财务报表的审核和披露，确保报表的真实、准确和完整。
第十条成本控制管理1. 公司应建立合理的成本控制管理制度，做到成本的合理分配和控制；2. 公司应及时核算成本，并进行成本分析和成本效益评估；3. 公司应采取有效措施，降低成本，提高经济效益。
第一章总则第一条为加强物流运输公司的财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金筹集、使用、管理、核算、分析等各个环节。
第三条公司财务工作应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；2. 实行权责发生制，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 增强成本意识，提高资金使用效益；4. 加强内部控制，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行统一领导、分级管理、授权审批、责任到人的原则。
第五条公司设立财务部，负责公司资金管理的日常工作。
第六条资金筹集：1. 公司资金筹集应遵循国家有关政策，合理确定资金来源；2. 资金筹集应充分考虑公司经营规模、发展需要和风险承受能力。
第七条资金使用：1. 公司资金使用应遵循“专款专用、合理分配、效益优先”的原则；2. 资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用效益。
第三章财务核算第八条公司会计核算遵循权责发生制原则，按照《企业会计准则》进行核算。
第九条公司设立会计核算中心，负责公司会计核算工作。
第十条会计核算中心应按照以下要求进行会计核算：1. 严格执行会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整；2. 做好财务报表编制工作，及时向公司领导和有关部门提供财务报表；3. 加强成本核算，提高成本控制水平。
第四章成本管理第十一条公司成本管理实行目标成本管理，加强成本核算、分析和控制。
第十二条公司设立成本管理中心，负责公司成本管理工作。
第十三条成本管理中心应按照以下要求进行成本管理：1. 制定成本管理制度，明确成本管理目标和责任；2. 加强成本核算，分析成本构成，找出成本节约潜力；3. 实施成本控制措施，降低成本支出。
第五章财务报告与分析第十四条公司财务报告包括年度财务报告、半年度财务报告、季度财务报告等。
第十五条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
物流财务职责内容（30篇）物流财务职责内容（精选30篇）物流财务职责内容篇11.按照国家会计制度的规定，记账、核帐、报账做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账。
2.编制会计报表要做到账目健全、账目清楚、日清月结、账证账务相符，报表要做到内容完整，数字清楚正确、报送及时。
3.按照经济核算原则，定期检查分析企业财务计划、成本计划和利润计划的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好企业参谋。
4.依照会计档案管理办法建立和管理财务档案，做到资料齐全、保密。
5.完成企业领导交的其他相关工作。
物流财务职责内容篇21、负责部门的日常管理工作及部门员工管理及指导;2、建立公司的核算体系及财务管理制度，并监督执行;3、制定内部控制制度，降低财务风险，制定财务核算流程;4、向公司管理层提供各项财务报告和必要的财务分析;5、监督审核财务各项工作的开展，严格管控财务报销制度，及时处理呆账、坏账;6、进行成本预测、控制、核算、分析，确保公司利润指标的完成;7、确保资金的有效管理，加速资金周转，规避资金和债务风险;8、定期组织资产清查盘点，保证财产安全;9、完成总经理交办的其他任务。
物流财务职责内容篇31、复核收、付款的原始凭证, 按照规定填制记账凭证，登记明细分类账，定期编制财务报表及附表相关资料;2、全面负责项目公司的财务核算，税务及银行的协调工作;3、定期进行对账，核实账证、账表、账实是否相符;4、做好项目公司固定资产及其他财产物资的管理工作;5、完成各项目公司年度决算报表、企业所得税汇算清缴及各项审计工作;6、协助领导完成其他日常工作。
物流财务职责内容篇41、预算管理：包括制定财务计划、预算编制、预实差异分析、滚动预测。
2、策略支持：深度参与业务发展和决策，包括业务方向、运营策略标准、产品定价、项目评估、资源投入效率评估、绩效方案制订等，并搭建复盘体系及规则，监控业务执行情况，能提出有建设性的财务建议，通过不断复盘去迭代优化沉淀策略经验及标准，推动业务健康发展。
一、总则为加强物流企业的财务管理，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，执行国家统一的会计制度。
2. 严格执行国家税收政策，合理避税。
3. 保障企业合法权益，维护企业经济利益。
4. 强化内部控制，防范财务风险。
5. 提高资金使用效率，实现企业经济效益最大化。
三、财务管理组织架构1. 财务部负责全公司财务管理工作，设立财务总监、财务经理、会计、出纳等岗位。
2. 各部门负责人对本部门的财务管理工作负责。
3. 财务部与其他部门应加强沟通与协作，共同推进财务管理工作的开展。
四、财务管理制度内容1. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程，确保资金安全。
（2）加强银行账户管理，严格控制银行账户数量，确保账户使用合规。
（3）定期对资金使用情况进行分析，发现问题及时处理。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、规范。
（3）定期进行会计报表编制和分析，为管理层提供决策依据。
3. 成本管理（1）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法、程序等。
（2）加强成本核算，严格控制成本支出，提高成本效益。
（3）定期进行成本分析，找出成本节约和控制的潜力。
4. 税收管理（1）严格执行国家税收政策，确保企业合规纳税。
（2）加强税收筹划，降低税负，提高企业经济效益。
（3）定期进行税收检查，确保企业税收合规。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，明确内部控制目标和要求。
（2）加强内部控制执行，防范财务风险。
（3）定期进行内部控制评价，持续改进内部控制体系。
五、财务监督与考核1. 财务部负责对各部门的财务管理工作进行监督和考核。
2. 对财务管理人员进行定期考核，考核内容包括财务管理能力、工作态度、工作业绩等。
第一章总则第一条为加强物流货站财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司资产安全，根据国家有关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于物流货站的所有财务活动，包括收入、支出、资产、负债、成本、费用等。
第三条物流货站财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
2. 实际性原则：财务活动应真实反映经济业务，确保财务信息的真实性、准确性和完整性。
3. 效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益，降低成本。
4. 安全性原则：确保公司资产安全，防止财务风险。
第二章财务组织与职责第四条物流货站设立财务部，负责全站的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、审计等岗位。
第五条财务部职责：1. 负责编制和执行财务预算；2. 负责会计核算和财务报表编制；3. 负责财务分析和报告；4. 负责资金管理和使用；5. 负责成本控制和费用管理；6. 负责财务风险防范；7. 负责财务档案管理；8. 负责其他财务管理工作。
第六条各部门职责：1. 供应部负责提供准确、完整的采购发票；2. 销售部负责提供准确、完整的销售发票；3. 仓库部负责提供准确的存货出入库记录；4. 人力资源部负责提供准确的工资单；5. 其他部门应积极配合财务部做好财务管理工作。
第三章财务核算第七条财务核算应遵循以下规定：1. 会计核算以人民币为记账本位币；2. 会计核算采用权责发生制；3. 会计核算采用借贷记账法；4. 会计凭证应当真实、完整、合法；5. 会计账簿应当真实、完整、准确；6. 会计报表应当真实、完整、准确、及时。
第八条会计凭证的编制应符合以下要求：1. 会计凭证应当注明日期、凭证编号、经济业务内容、金额、会计科目、附件等；2. 会计凭证应当经经办人、审核人、批准人签字或盖章；3. 会计凭证应当妥善保管。
第九条会计账簿的设置应符合以下要求：1. 会计账簿应当根据会计科目设置；2. 会计账簿应当真实、完整、准确；3. 会计账簿应当定期进行核对。
第一章总则第一条为加强物流单位财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于物流单位的财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条物流单位财务管理的基本原则是：（一）执行国家有关法律、法规和财务规章制度；（二）坚持勤俭节约、高效运作的方针；（三）正确处理事业发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
第二章资金管理第四条物流单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效运作。
第五条物流单位应按照国家有关政策规定，合理筹集资金，包括但不限于自有资金、银行贷款、股权融资等。
第六条物流单位应加强资金使用管理，确保资金使用符合国家政策、法规和公司发展规划。
第七条物流单位应定期对资金使用情况进行审核、分析和考核，确保资金使用效益最大化。
第三章财务核算第八条物流单位应遵循权责发生制原则，建立健全会计核算体系。
第九条物流单位应按照国家统一的会计制度进行会计核算，保证会计信息的真实、准确、完整。
第十条物流单位应加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性。
第十一条物流单位应按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四章财产管理第十二条物流单位应加强财产管理，确保财产安全、合规、高效运作。
第十三条物流单位应建立健全财产管理制度，明确财产管理责任。
第十四条物流单位应定期对财产进行盘点、清查，确保财产账实相符。
第十五条物流单位应加强对固定资产、流动资产、无形资产等的管理，防止国有资产流失。
第五章监督与考核第十六条物流单位应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督检查。
第十七条物流单位应定期对财务工作进行内部审计，确保财务工作合规、高效。
第十八条物流单位应建立健全财务考核制度，对财务工作进行考核，奖优罚劣。
第十九条物流单位应定期对财务管理制度进行评估、修订，以适应公司发展需要。
第一章总则第一条为加强物流公司财务管理，规范财务工作，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括财务计划、预算、核算、分析、监督和考核等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规，确保公司财务活动合法合规。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐匿、篡改。
（三）谨慎性原则：对可能发生的风险和损失合理估计，确保财务报告真实反映公司财务状况。
（四）及时性原则：及时处理财务业务，确保财务信息时效性。
第二章财务组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）组织实施公司财务管理制度，确保财务活动合规。
（二）编制公司财务预算，组织实施财务预算管理。
（三）进行财务核算，确保财务信息真实、准确、完整。
（四）进行财务分析，为公司决策提供依据。
（五）负责公司资金管理，确保资金安全、高效使用。
（六）负责公司税务筹划，降低税负。
第三章财务预算与核算第五条公司财务预算包括收入预算、支出预算和资金预算，由财务部编制，经总经理批准后执行。
第六条财务核算遵循权责发生制原则，按照国家统一的会计制度进行。
第七条财务核算包括以下内容：（一）收入核算：核算公司主营业务收入、其他业务收入等。
（二）支出核算：核算公司主营业务成本、期间费用、其他业务成本等。
（三）成本核算：核算公司各项成本，为成本控制提供依据。
第四章财务分析第八条财务部定期对公司财务状况进行分析，包括：（一）盈利能力分析：分析公司盈利能力变化趋势，找出影响盈利的因素。
（二）偿债能力分析：分析公司偿债能力，确保公司财务安全。
（三）运营能力分析：分析公司运营效率，提高公司运营水平。
第五章财务监督与考核第九条公司财务监督分为内部监督和外部监督。
物流公司财务管理制度范文第一章总则第一条为规范物流公司的财务管理行为，合理利用和管理财务资源，确保公司财务安全和稳定，提高财务运作效率和财务管理水平，制定本制度。
第二条本制度适用于物流公司的财务管理活动，包括但不限于财务预算、会计核算、资金管理、风险控制等方面。
第三条物流公司的财务管理应遵循合法合规的原则，加强内部控制，保护公司财产安全，提高经济效益。
第四条物流公司财务管理应遵循公开透明、公正公平的原则，确保财务信息真实准确，并及时报送各相关部门。
第五条财务部门是物流公司财务管理的具体承办单位，负责具体的财务管理工作，并向公司领导报告。
第二章财务预算管理第六条物流公司应根据经营规模和发展需求，制定年度财务预算计划。
财务预算计划应包含收入、费用、利润等相关指标，并注明预算执行责任人。
第七条财务预算计划应提交公司领导审批，并于年度开始前发布。
财务预算计划的执行应严格按照计划履行，如有调整应重新报批。
第八条财务预算计划执行中出现的预算偏差应及时进行分析和处理，并向公司领导报告。
负责预算执行的人员应定期汇报预算执行情况。
第九条财务预算计划的有关变动，应及时做出相应的调整，并报送公司领导审定。
第十条物流公司应建立财务预算计划执行的监督机制，确保财务预算计划的执行情况得到有效监督。
第三章会计核算管理第十一条物流公司应建立健全的会计核算制度，包括会计账簿、会计凭证、会计报表等。
会计核算应基于真实、准确的原则进行。
第十二条物流公司应按照国家和地方相关法律法规的规定，及时提交各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十三条会计核算和报表编制应由具有相应资质并熟悉相关法律法规的会计人员进行，保证会计信息的准确性和时效性。
第十四条物流公司应定期进行财务审计，确保会计核算的真实性和完整性。
第十五条物流公司应建立内部会计核算与外部财务报表的衔接机制，保证信息的一致性和连续性。
第四章资金管理第十六条物流公司应建立科学合理的资金管理制度，包括资金筹措、资金支付和资金结算等。
物流运输公司财务管理办法第一章总则第一条为了加强物流运输公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于公司及所属各部门、分支机构的财务管理工作。
第三条财务管理原则：合法合规、权责明确、效益优先、风险控制。
第四条公司财务管理工作应遵循国家财经政策和法律法规，确保公司财务安全、合规经营。
第二章财务管理组织机构第五条公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。
财务部对总经理负责。
第六条财务部的主要职责如下：1. 组织实施本办法，制定和完善财务管理规章制度；2. 编制和执行公司财务预算、决算；3. 组织实施资金筹集、调度、使用和回收；4. 组织实施成本费用控制；5. 组织实施财务分析，为公司决策提供依据；6. 监督检查各部门、分支机构的财务管理工作。
第七条各部门、分支机构应设立兼职或专职财务人员，负责本部门、分支机构的财务管理工作。
第三章预算管理第八条公司实行全面预算管理制度。
各部门、分支机构应按照公司要求，编制年度财务预算，并报财务部审核。
第九条财务部负责汇总、审核、平衡各部门、分支机构的财务预算，编制公司年度财务预算，报总经理审批。
第十条财务预算一经批准，各部门、分支机构必须严格执行。
确需调整预算的，应按照预算编制程序报批。
第四章资金管理第十一条公司应加强资金筹集、调度、使用和回收管理，确保资金安全、高效运作。
第十二条公司资金筹集应遵循合法、合规、经济、合理的原则，降低融资成本。
第十三条公司设立资金专用账户，严格按照规定用途使用资金。
第十四条公司加强应收账款管理，定期对应收账款进行清理，确保应收账款安全。
第五章成本费用管理第十五条公司加强成本费用控制，降低运营成本，提高经济效益。
第十六条各部门、分支机构应建立健全成本费用管理制度，严格执行成本费用预算。
第十七条公司成本费用包括：运输成本、人工成本、管理费用、销售费用等。
第一章物流企业财务管理总论1、企业的财务活动是指“货币资金的收支活动”2、企业同其投资者之间的财务关系反映的是“经营权和所有权关系”3、企业同其债权人之间的财务关系反映的是“债务债权关系”4、企业同其被投资单位的财务关系反映的是：投资与受资的关系5、企业同其债务人之间的账务关系反映的是：债权债务关系6、现代财务管理的最优目标是：企业价值最大化7、财务管理实践中，对现金留有一定的保险储备，是“弱性原则”的具体应用8、在财务管理的法律环境中，《公司法》属于“企业组织的法律法规”9、物流企业的财务关系包括：企业同其所有者之间的财务关系，企业同期债权人之间的财务关系，企业同其被投资单位的财务关系，企业同其债务人之间的财务关系，企业同其职工之间的财务关系“10、财务管理环境涉及的范围很广，其中最主要的是“金融市场环境，经济环境，法律环境”11、广义的金融市场是指一切资本流动的场所，其交易包括“有价证券的买卖，票据承部和帖现，生产资料的产权交换，黄金和外汇的买卖，货币借贷”12、金融市场对企业理财的作用表现为：“金融市场是企业筹资和投资的场所，企业通过金融市场可以根据自身运营的需要进行长短期资金的相互转化，为企业在相应空间内自主经营提供了法律上的保护，金融市场可以为企业理财提供相关的信”13、与企业财务管理有关的经济方面的法律法规包括：“企业组织的法律法规，合同法律规范，税务法律法规，财务法律法规，全国统一的《企业会计制度》14、影响企业财务管理的宏观经济因素有：经济周期，通货膨胀，政府的经济政策，汇率变化15、财务管理的原则一般包括：资金优化配置原则，弹性原则，收益与风险均衡原则，货币时间价值原则，收支平衡原则16、企业的财务活动包括“筹资活动，投资活动，资金运营和利润分配”四个方面17、财务管理是指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业的“财务活动”，处理“财务关系”的一项经济管理工作。
18、物流企业管理的目标可以概括为：“生存，发展和获利”19、金融市场按照交易对象的不同可以分为“资金市场，外汇市场和黄金市场”20、短期资本市场是指期限不超过一年的资金交易市场，因为短期有价证券易于变成货币或作为货币使用，所以也叫“货币”市场21、金融市场由“主体、客体和参加人”组成22、影响企业财务管理活动的法律规范主要有：企业组织的法律法规，税务法律法规和财务法律法规23、企业的价值只有在“风险和报酬”取得比较好的均衡时才能达到最大。
财务活动：它包括筹资活动，投资活动，资金运营活动和利润分配活动财务关系：指企业在组织财务活动过程中与各有关方面所发生的经济利益关系，包括七大关系。
财务管理：指根据财经法规制度，运用特定的量化分析方法，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作。
企业价值最大化：它主要是使财务管理整体目标有利润最大货，权益资本利润率或每股利润最大化，股东财富最大化，企业价值最大化等基本观点财务管理环境：又称理财环境，是指对企业财务活动产生影响的企业外部条件，主要是金融市场环境，法律及经济环境。
财务管理原则：也称为理财，是指人们对账务管理活动共同的，理性的认识，它是从企业理财实践中抽象出来并在实践中得到证实的行为规范。
第二章财务管理的价值理念1、货币时间价值是指没有风险和通货膨胀条件下的“社会平均资金利润率”2、普通年金是指“后付年金”3、例入存X元，利率y%,N年后终值应用：复利终值系数4、在期望报酬率相同的条件下，标准离差越大的方案，则风险“越大”5、标准离差是用来衡量概率分布中各种可能的报酬率偏离“期望报酬率”的程度6、年金的特点是三同，即“同距，同额，同向”7、按年金每次收付发生的时点不同，不要有：普通年金，预付年金，递延年金，永续年金，先付年金金8、每期期初收款或付款的年金称为：预付年金，先付年金，即付年金9、递延年金的特点有：第一期没有支付额，计算终值的方法与普通年金相同，现值大小与递延期数有关10、属于在期未发生的年金形貌有：永续年金，普通年金，递延年金11、“永续年金，递延年金”属于普通年金的特殊形式12、设年金为A，计息期为N，利息率为I，则先付年金现值的计算公式为：V0=A*PVIFA i,n*(1+i) 或者V0=A*(PVIFA i,n-1 +1),13、假设最初有M期有没有收付款项，后面有N期有等额的收付款项A，利率为i，则递延年金现值的计算公式为V0=A*PVIFAi,n*PVIF i,m或者V0=A*PVIFA i,m+n-A*PVIFA i,m14、在财务管理中，衡量风险大小的指标有“标准离差，标准离差率”15、风险报酬率包括“违约风险报酬率，流动性风险报酬率，期限风险报酬率”16、时间价值率是指扣除“风险报酬率和通货膨胀贴水”后的平均利润率或平均报酬率。
17、由终值求现值通称“贴现”；在贴现时所用的利息率叫“贴现率”18、年金按其每次收付款发生的时点不同，可分为“后付年金，先付年金，递延年金和永续年金”19、递延年金是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期每期期未发生“等额”的系列收付款项。
20、可以将利率“较高”，持续期限“较长”的年金视同永续年金计算。
21、风险报酬额是指投资者因冒险进行投资而获得的超过“时间价值”的那部分额外报酬；而风险报酬率是指投资者因冒险进行投资而获得的超过时间价值率的那部分额外报酬率，即“风险报酬额与原抽资额”的比率。
22、标准离差率也称变异系数，是指“标准离差同期望报酬率”的比值；标准离差是反映随机变量离散程度的一个指标，它只能用来比较“期望报酬率”相同的项目的风险程度。
23、按利率之间的变动关系分类，可把利率分成“基准利率和套算利率”24、按利率变动与市场的关系分类，可把利率分成“市场利率和官定利率”25、正如任何商品的价格决定因素一样，资金这种特殊商品的价格---利率，也是由“供给与面求”来决定的26、纯利率是指没有“风险和通货膨胀”情况下的供求均衡点利率。
货币时间价值：它是指资金在投资和再投资过程中，由于时间因素而形成的价值差额，它表现为资金周转使用后的价值增值额。
它可以用相对数表示，也可以用绝对数表示递延年金：是指在最初若干期没有收付款项的情况下，后面若干期每期期未发生等额的系列收付款项，为后付年金的特殊形式，因此，它可收费比照后付年金的终值计算。
永续年金：永续年金是指从第一期期未开始，无限期等额收付的年金，它也是后付年金的一种特殊形式，存本取息可视为永续年金的例子。
系来看，利率是一个特定时期运用资金这一资源的交易价格。
市场利率：它是指根据资金市场上的供求关系，随着市场资金供求变动而自由变动的利率。
年金的概念及种类答：年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，年金的特点是三同，即同距，财额，同向。
年金按期每次收付款发生的时点不同，可分为后付年金，先付年金，递延年金和永续年金四种。
什么是风险？企业面临的风险有哪几种？答：风险是指某一行动的结果具有不确定性，从物流企业管理的角度讲，它是指物流企业在各项财务活动过程中，由于各种难以预料或难以控制因素的作用，使企业的实际收益与预计收益发生背离，从而蒙受经济损失或获得收益的可能性。
企业面临的风险有：利率风险，市场风险，变现能力风险，违约风险，通货膨胀风险，经营风险。
如何利用标准离差和标准离差率指标进行风险决策答：标准离差越小，说明离散程度越小，风险也越小，反之，风险越大。
标准离差率主要用于对比期望报酬率不同的各个项目的风险程度，如果两个项目的期望报酬率不等，则必须用计算标准离差率才能对比风险程度，标准离差率越大，风险越大，反之则越小。
如何对未来利率水平进行测算答：它必须从：纯利率，通化膨胀补偿率，违约风险报酬率，流动性风险报酬率，期限风险报酬率几项进行具体分析第三章：筹资管理1、间接筹资的基本方式是：银行贷款筹资。
2、企业筹资渠道基本为：国家财政资金，它的筹资方式基本为：融资租赁3、国家财务资金的筹资渠道可以采取的筹资方式有：投入资本筹资4、相对于负债筹资方式而方，采用吸收直接投资方式筹措资金的优点是：有利于降低财务风险5、长期借款筹资与发行债券筹资相比，其特点是：筹资灵活性大6、若某公司发行的债券票面利率为7%，市场利率为8%，则该债券应“折价发行”7、债券面值，票面利率，市场利率，债券期限是确定债券发行价格的主要因素。
8、出租人既出租某项资产，又以该项资产为担保借入资金的租赁方式是：杠杆租赁9、企业的股权资本也称：自有资本，权益资本10、企业的债权资本也可称：借入资本，债务资本，负债资本11、企业的筹资动机主要包括：扩张，偿债，新建，混合四种筹资动机12、企业的筹资渠道包括：民间资本，银行资本，国家财政资金，外商资本13、非银行金融机构主要有：依托投资公司，租赁公司，保险公司，信用社，证券公司14、企业筹资方式有：吸收投资，发行股票，长期贷款15、国家财政资金渠道可以采用筹资方式有：发行股票，吸收直接投资16、股票的发行方式有：公募，私慕17、普通股的资本成本较高的原因是：投资者要求有较高的投资报酬率，发行费较高，普通股肥肉利不个有抵税作用18、银行借款的特点包括：限制性条款多，借款弹性较大，借款成本低19、物流企业筹资的个体动机归纳起来有四类：新建，扩张，偿债，混合20、偿债筹资有两种情况：一是调整性偿债筹资，二是恶化性偿债筹资21、我国物流企业筹资渠道主要包括：政府财政资金，银行信贷资金，非银行金融机构资金，其他法人资金，职工和民间资金，企业内部资金，国外和港澳台资金22、投标按照股东权利和义务不同可分为：普通股和优先股23、H投是指在香港发行上市，以港币认购和进行交易的股票24、与股票类似，债券的发行方式也有“私募发行和公募发行两类25、当票面利率低于市场利率时，债券发行价格“低于“票面金额，这叫”折价发行“，当票面利率高于市场利率时，债券发行价格”高于“票面金额，这叫”滥价发行“26、承租企业采用融资租赁方式的主要目的是为了“融通资金”27、按优先股能否参与分配企业盈余，分为：参与优先股和非参与优先股28、发行认股权证的主要优点是：有利于吸引投资者权益资本：企业所有者投入的资本金以企业在持续经营过程中形成的留存收益（资本公积，盈余公积和未分配利润）称为权益资本，也叫股权资本或自有资本。
负债资本：企业以在一定时间内偿还本息为条件筹资的资本称为负债资本，又称债权资本。
筹资负债资本简称债务融资。
调整性偿债筹资：:即企业具有足够的能力支付到期旧债,但为了调整原有的资本结构,举借一种新债务,从而使资本结构更加合理补偿性余额：是银行要求借款人在银行中保持按贷款限额或实际借用额一定百分比（一般为10%至20%）计算的最低存款余额。
