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公司规章制度范文第一部分关于人资：一、公司形象1、员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构，并能向客户及外界正确地介绍公司情况。
2、在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合，应注视对方，微笑应答，切不可冒犯对方。
3、在任何场合应用语规范，语气温和，音量适中，严禁大声喧哗。
4、上班时间(包括午餐时间)办公室内应保证有人接待。
5、接听电话应及时，一般铃响不应超过三声，如受话人不能接听，离之最近的职员应主动接听，重要电话作好接听记录，严禁占用公司____时间太长。
6、员工在接听电话、洽谈业务、发送____及招待来宾时，必须时刻注重公司形象，按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。
7、员工在工作时间内须保持良好的精神面貌。
8、员工要注重个人仪态仪表，工作时间的着装及修饰须大方得体。
二、工作时间1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。
2、作息时间规定上班时间早9：00午休11：30—13：00下班时间晚17：00员工享有国家法定节假日正常休息的权利，公司不提倡员工加班，鼓励员工在日常工作时间内做好本职工作。
如员工因工作需要自行要求加班，需向部门主管或经理提出申请，准许后方可加班。
如果因公司原因需要加班，则实行串休制度，填写加班申请单，可进行串休。
3、员工上下班施行签到制，上下班均须本人亲自签到，不得托、替他人签到。
4、员工上下班考勤记录将作为公司绩效考核的重要组成部分。
迟到时间不满____分钟按照每分钟一元钱计算，超过____分钟不满____个小时，按照旷工半天计算，超过____小时按照旷工一天计算。
早退模式一样。
5、员工如因事需在工作时间内外出，要向主管经理请示签退后方可离开公司。
____汇英育才科技有限公司6、员工遇突发疾病须当天向主管经理请假，事后补交相关证明。
7、事假需提前向主管经理提出申请，并填写【请假申请单】经批准后方可休息。
三、工作要求1、工作时间内不应无故离岗、串岗，不得闲聊、吃零食、大声喧哗，确保办公环境的安静有序。
第1篇一、前言财务分析是企业管理的重要组成部分，通过对企业财务状况的全面、深入分析，有助于企业了解自身的经营状况、发现潜在风险、优化资源配置，为企业的战略决策提供有力支持。
本报告旨在通过对某公司的财务报表进行深入分析，全面评估其财务状况，并提出相应的建议。
二、公司概况某公司成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。
公司总部位于我国某大城市，拥有多个生产基地和销售网络。
经过多年的发展，公司已成为该行业的领军企业，市场份额逐年提升。
三、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析流动资产主要包括现金、应收账款、存货等。
根据公司2019年资产负债表，流动资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，现金及现金等价物为XX亿元，应收账款为XX亿元，存货为XX亿元。
从流动资产构成来看，公司现金及现金等价物较为充足，有利于应对突发状况。
应收账款占比较高，需关注应收账款的回收风险。
存货水平适中，需加强库存管理，降低库存成本。
（2）非流动资产分析非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
根据公司2019年资产负债表，非流动资产总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，固定资产为XX亿元，无形资产为XX 亿元。
从非流动资产构成来看，公司固定资产占比相对较高，表明公司在生产设备、研发等方面投入较大。
无形资产占比相对较低，需关注知识产权的保护和运用。
（3）负债分析负债主要包括短期借款、长期借款、应付账款等。
根据公司2019年资产负债表，负债总额为XX亿元，同比增长XX%。
其中，短期借款为XX亿元，长期借款为XX 亿元，应付账款为XX亿元。
从负债构成来看，公司短期借款占比较高，需关注短期偿债压力。
长期借款占比较低，有利于企业长期发展。
应付账款占比较高，需关注供应商关系和付款及时性。
2. 利润表分析（1）营业收入分析根据公司2019年利润表，营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
公司营业收入保持稳定增长，表明公司在市场竞争中具有一定的优势。
第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面信息的重要手段。
通过对财务报告的分析，投资者、债权人、管理层等利益相关者可以了解企业的财务健康状况，为决策提供依据。
本文将对财务报告进行分析，以简明版的形式呈现。
二、财务报告概述1. 资产负债表资产负债表反映了企业在一定时期内的资产、负债和所有者权益的状况。
分析资产负债表时，主要关注以下方面：（1）资产结构：分析企业的资产构成，如流动资产、非流动资产等，了解企业资产的质量和流动性。
（2）负债结构：分析企业的负债构成，如流动负债、非流动负债等，了解企业的偿债能力和财务风险。
（3）所有者权益：分析企业的所有者权益构成，如实收资本、资本公积、盈余公积等，了解企业的资本实力。
2. 利润表利润表反映了企业在一定时期内的收入、成本、费用和利润状况。
分析利润表时，主要关注以下方面：（1）收入结构：分析企业的收入构成，如主营业务收入、其他业务收入等，了解企业的收入质量和增长潜力。
（2）成本费用结构：分析企业的成本费用构成，如主营业务成本、期间费用等，了解企业的成本控制能力和盈利能力。
（3）利润状况：分析企业的利润总额、净利润等，了解企业的盈利能力和盈利质量。
3. 现金流量表现金流量表反映了企业在一定时期内的现金流入、流出和净流量的状况。
分析现金流量表时，主要关注以下方面：（1）经营活动现金流量：分析企业的经营活动现金流量，了解企业的现金创造能力和经营状况。
（2）投资活动现金流量：分析企业的投资活动现金流量，了解企业的投资规模和投资回报。
（3）筹资活动现金流量：分析企业的筹资活动现金流量，了解企业的融资能力和偿债能力。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析：通过对企业资产结构的分析，可以了解企业的资产质量。
例如，若流动资产占比较高，说明企业具有较强的短期偿债能力；若非流动资产占比较高，说明企业可能具有较强的长期发展潜力。
（2）负债结构分析：通过对企业负债结构的分析，可以了解企业的偿债能力和财务风险。
第1篇一、前言随着我国经济的快速发展，企业财务管理工作越来越受到重视。
财务总结报告是企业财务管理工作的重要组成部分，它能够全面反映企业在一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量。
本报告旨在对XX年度财务状况进行总结和分析，为企业决策提供依据。
二、财务状况分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至XX年12月31日，企业资产总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，流动资产占比XX%，非流动资产占比XX%。
流动资产主要包括货币资金、应收账款、存货等，非流动资产主要包括固定资产、无形资产等。
从资产结构来看，企业资产结构较为合理，流动资产占比适中，有利于保证企业短期偿债能力。
（2）负债结构分析截至XX年12月31日，企业负债总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
流动负债主要包括短期借款、应付账款等，非流动负债主要包括长期借款、长期应付款等。
从负债结构来看，企业负债结构较为合理，流动负债占比适中，有利于保证企业短期偿债能力。
（3）所有者权益分析截至XX年12月31日，企业所有者权益总额为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，实收资本占比XX%，资本公积占比XX%，盈余公积占比XX%，未分配利润占比XX%。
从所有者权益结构来看，企业所有者权益较为稳定，有利于保证企业长期发展。
2. 利润表分析（1）营业收入分析截至XX年12月31日，企业营业收入为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务收入为XX万元，其他业务收入为XX万元。
从营业收入来看，企业收入结构较为稳定，主营业务收入占比高，有利于保证企业盈利能力。
（2）营业成本分析截至XX年12月31日，企业营业成本为XX万元，较上年同期增长XX%。
其中，主营业务成本为XX万元，其他业务成本为XX万元。
从营业成本来看，企业成本控制能力较强，有利于提高企业盈利水平。
（3）期间费用分析截至XX年12月31日，企业期间费用为XX万元，较上年同期增长XX%。
第1篇一、引言随着我国经济的快速发展，企业之间的竞争日益激烈。
财务报告分析作为一种重要的管理工具，可以帮助企业了解自身财务状况，为企业的经营决策提供有力支持。
然而，对于很多非财务专业的小白来说，学会计财务报告分析是一项具有挑战性的任务。
本文将从小白的角度出发，介绍会计财务报告分析的基本概念、方法和技巧，帮助小白快速入门。
二、会计财务报告分析的基本概念1. 财务报告财务报告是企业向外部提供的一种经济信息，主要目的是向投资者、债权人、政府部门、员工等利益相关者展示企业的财务状况、经营成果和现金流量。
财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
2. 财务分析财务分析是对企业财务报告进行深入研究和解读的过程，旨在揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的规律和问题。
财务分析有助于企业发现问题、改进管理、提高效益。
3. 会计财务报告分析会计财务报告分析是指运用会计理论和财务分析方法，对企业的财务报告进行深入研究和解读，以揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的规律和问题。
三、会计财务报告分析的方法1. 比率分析法比率分析法是通过计算和比较企业财务报表中各项指标之间的比例关系，以揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的规律和问题。
常见的比率包括：（1）偿债能力比率：如流动比率、速动比率、资产负债率等。
（2）盈利能力比率：如销售净利率、总资产报酬率、净资产收益率等。
（3）营运能力比率：如应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等。
（4）成长能力比率：如营业收入增长率、净利润增长率等。
2. 结构分析法结构分析法是将财务报表中的各项指标按照一定的标准进行分类，分析各类指标在总指标中所占比重，以揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的规律和问题。
3. 比较分析法比较分析法是将企业当前的财务状况与历史数据、同行业平均水平或竞争对手进行比较，以揭示企业财务状况、经营成果和现金流量等方面的规律和问题。
第1篇一、前言财务报告是企业向外界展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息的重要文件。
通过对财务报告的分析，可以了解企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息，为投资者、债权人、管理层等各方提供决策依据。
本报告将对某公司的财务报告进行分析，以期为各方提供参考。
二、公司概况某公司成立于2005年，主要从事某行业的生产和销售。
公司经过多年的发展，已成为该行业的领军企业。
截至2022年底，公司拥有员工1000余人，年销售收入超过10亿元。
三、财务报告分析1. 资产负债表分析（1）流动资产分析根据资产负债表，公司流动资产总额为5亿元，同比增长10%。
其中，货币资金为1亿元，同比增长5%；应收账款为2亿元，同比增长15%；存货为2亿元，同比增长5%。
从数据来看，公司流动资产结构较为合理，应收账款和存货增长较快，说明公司业务发展良好。
（2）非流动资产分析公司非流动资产总额为3亿元，同比增长8%。
其中，固定资产为2亿元，同比增长5%；无形资产为1亿元，同比增长10%。
从数据来看，公司非流动资产增长稳定，固定资产和无形资产增长较快，说明公司投资力度较大，为未来发展奠定基础。
（3）负债分析公司负债总额为4亿元，同比增长10%。
其中，短期借款为2亿元，同比增长5%；长期借款为1亿元，同比增长10%；应付账款为1亿元，同比增长15%。
从数据来看，公司负债增长较快，但负债结构较为合理，短期借款和长期借款增长稳定，应付账款增长较快，说明公司经营活动较为活跃。
（4）所有者权益分析公司所有者权益总额为2亿元，同比增长5%。
从数据来看，公司所有者权益增长稳定，说明公司盈利能力较强。
2. 利润表分析（1）营业收入分析公司营业收入为10亿元，同比增长15%。
从数据来看，公司营业收入增长较快，说明公司业务发展良好。
（2）营业成本分析公司营业成本为7亿元，同比增长10%。
从数据来看，公司营业成本增长较快，但低于营业收入增长，说明公司成本控制能力较强。
企业财务会计工作的三个阶段及其主要内容说到企业财务会计工作，大家可能首先想到的就是账单、报表、税务这些字眼，听起来好像有点严肃，甚至有点枯燥。
但是呢，说起来其实它也是挺有意思的，就像做一道道美味的菜肴一样，得按照一定的步骤和顺序来，才能确保每道“菜”都能色香味俱佳。
而这些步骤，其实就可以分为财务会计工作的三个阶段：记账、核算和报告。
这三个阶段就像是企业财务的小三部曲，缺一不可，谁都不能少。
你要是想让企业的财务走得稳，记住这三部曲，不然就得“栽跟头”了。
第一个阶段，记账。
这一步，简直就是财务的“铺路石”，所有的财务活动都得先记下来。
你可以把它想象成做账单，记录下每一笔进进出出的钱。
企业日常的各种交易，包括卖货收到的钱、买东西花出去的钱，甚至员工工资的发放、贷款的偿还等等，都是得一一记下来的。
记账的内容可复杂了，一笔看似简单的支出背后可能有一堆小心思。
比方说，某家公司买了点办公文具，看似只是花了几百块钱，可是你得把这个花费归到哪个科目呢？办公费用？还是固定资产？哎，这可得好好琢磨。
所以说，记账看似简单，实际却需要耐心和细致。
接下来说说第二个阶段，核算。
这个阶段就像是做一道难度稍高的数学题，你得把前面记录下来的每一笔账目仔细地“核对”一遍，看看它们是不是都对了，符不符合会计准则，做不做得合规。
说白了，就是把所有的账目梳理清楚，核算出公司的财务状况。
举个例子，企业有借款、还款，钱从银行账户流入流出，记账的人可能只是记录了这些交易发生的时间、金额，但这时候你还得把这些账目进行整理、归类，看看它们有没有遗漏，有没有错误。
比如，某个月的收入和支出明明差不多，结果账上却看起来好像多了几个零，这就得通过核算来查漏补缺了。
核算还不仅仅是“找差错”，还得计算出各种财务数据，像是利润、成本、税费、资产负债这些关键数字。
你得一一对照着，看公司整体的经济健康状况如何，甚至得做出一些预警，为未来的财务决策提供参考。
报告阶段。
2022年注册会计师考试《财务成本管理》教材重要公式汇总说明：1.特别提示：财管学习中，思路比公式更为重要，公式仅仅是思路的外在体现；2.不必记忆公式的字母表示，重在其运用，考试的时候直接带入数字列式即可；3.以下的公式总结，仅仅列出重要公式，以供大家参考；由于时间有限，不妥之处，还望谅解！第二章财务报表分析和财务预测一、财务评价指标（一）短期偿债能力比率1.营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产2.流动比率＝流动资产÷流动负债；3.速动比率＝速动资产÷流动负债4.现金比率＝货币资金÷流动负债5.现金流量比率=经营活动现金流量净额÷流动负债『记忆』短期偿债能力的比率指标，其分母均为流动负债，区别在分子，分子的记忆可以通过其指标名称得出。
（二）长期偿债能力比率1.资产负债率=总负债÷总资产；2.产权比率=总负债÷股东权益；3.权益乘数=总资产÷股东权益『思考』资产负债率为60%，请计算权益乘数和产权比率。
4.长期资本负债率=非流动负债÷（非流动负债+股东权益）5.利息保障倍数=息税前利润÷利息支出『提示1』息税前利润=利润总额+利息费用=净利润+所得税费用+利息费用；『提示2』分子中的利息费用仅仅指利润表中“费用化”部分，分母的利息支出不仅包括计入利润表的费用化利息，还包括计入资产负债表的资本化利息，即“全部利息”。
6.现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额÷利息支出『提示』此处分母的利息支出，和利息保障倍数的分母相同，即“全部利息”。
7.现金流量与负债比率=经营活动现金流量净额÷负债总额（三）营运能力比率1.应收账款周转率（次）＝营业收入÷应收账款『注意』营业收入为扣除折扣与折让后的净额；包括资产负债表中应收账款项目、应收票据项目，需要把坏账准备加回来（即用未扣除坏账准备的金额）。
第三部分关于财务第十一章合同管理制度11.1 合同洽谈、审校、签署与签收/ 所有经济合同的前期洽谈与签署，应遵照如下流程进行：副总经理负责前期接洽并谈判→初步确认合同条款→知会创作群总监、总经理谈判结果→客户经理负责整理、提交项目成员名单→创作群总监审核名单→副总经理审校合同全文→报总经理审核并授权合同的签署→创作部直接对接人收回已签合同交回财务部签收《合同签收单》→合同原件总经理（深圳）、财务部各留一份，影印件一份交副总经理。
/ 所有经济合同的电子文件均由副总经理起草与接受（如是客户提供，则应告知直接由副总经理接受），不得经手于其他员工。
/ 所有经济合同的签署人，均应与公司授权委托书（由财务部保管，总经理至少口头授权）上所注明的指定人相符方生效，任何以个人名义、未经公司授权所签订的合同均无效。
附表11.1:《合同签收单》11.2 合同执行与管理合同签订后，财务部根据合同内容，制作《合同执行进展表》，并交付一份予创作部经理（或客户经理）备查，并于每月按该表督促回款。
待合同执行完毕，经财务核实后，将合同原件及复印件连同该项目的《合同执行进展表》一并存档于财务部，以备查阅。
附表11.2 :《合同执行进展表》第十二章办公费用的管理及报销流程12.1 交通费用管理/ 员工因公外出办事或拜访客户，所需交通费用由公司负责。
/ 从环保、节约角度考虑，公司鼓励市内因公外出所乘交通工具选择公交车辆，并对于乘坐公交车辆者予以同等公交车费金额的奖励（紧急情况除外）。
/ 交通费用实行实报实销制，出租车实际产生费用不足票面金额的，请自觉按实际付款金额报销；实际产生费用超过票面金额的按票面金额报销；如原票据丢失则不可以用代用票据冲抵。
报销时须在报销单上注明往返地点和用途，以备审核。
/ 员工晚上加班交通费报销办法详见“6.3.3 加班车费补助”。
/ 租车劳务费：逢特殊情况需租车，则由行政部先行议价，并由财务部核实确认。
报销程序：申请人填写报销单→部门责任人签字确认→会计复核→创作群总监→副总经理审批→财务部核实并予报销。
12.2 汽车费用的管理/ 司机负责公司汽车的日常保养与维护，确保使用安全。
/ 汽车每月可报销费用的内容如下：1.汽油费；2.临时停车费；3.维修保养费；4.粤通卡或路桥费。
/ 汽油费单据背面必须附有加油时在场乘坐员工的签名方可有效。
/ 司机填制报销单时，须注明历次出车地点和用途，再由行政部依据《出车申请单》审核。
报销程序：填写报销单→行政部签收审核→会计复核→创作群总监→副总经理审批→出纳报销。
12.3 办公用品的管理及采购流程/ 公司日常必需办公物品及耗材的购买由行政部负责统一采购。
/ 行政部应定期核查办公物品及耗材的备用库存情况，对于办公用品的使用应严加控制，避免不必要的浪费。
/ 凡日常必需办公物品及耗材均需填写《费用申请审批表》，经副总经理批准后，方可购买，在报销此项目时必须附经批准的《费用申请审批表》及税务发票，否则财务不予报销。
(如有特殊情况未能填写《费用申请审批表》，则须事先电话申请上一级责任人，事后补填《费用申请审批表》)/ 因特殊原因由其他员工购买的，购买单据应交归行政部统一报销，实行报销途经单一性，行政部报销完后将现金交付经手员工。
/ 对于快递费、设施修理费用等突发性的应急支出等，财务部收到发票核实后，经副总经理（超过五百元以上须经总经理审批）批准即可直接支付。
/ 行政部采购的所有物品，均需在收到物品的同时填写《物品采购入库表》，由财务核实记录，并在公司部门或员工领取时由当事人填写《办公物品领用记录表》，做好入、出库登记。
/ 违反上述流程者则将视情节轻重分别予行政部相关人员以警告或扣罚1-2级工资处分。
附表12.3-1：《费用申请审批表》附表12.3-2：《物品采购入库表》附表12.3-3：《办公物品领用记录表》购买物品报销程序：填写费用审请单→创作群总监→副总经理签字批准→行政部购买→财务部审核物品登记入库→行政部填写报销单→会计审核→副总经理、总经理签字→出纳报销。
12.4 招待费及工作餐费用的管理/ 凡以部门名义（指两人或以上）或总监级以上员工在招待客户时，招待费额度在200元以上（含）的须提前电话征得副总经理同意；/ 出差人员在外地发生的招待费，必须事前按要求详细填写《招待费申请单》，经电邮形式发回行政部备案，行政部负责提交副总经理、总经理签署审批，通过后方可进行；如遇特殊实际情况不能书面申请，须事前向副总经理口头申请，事后补齐《招待费申请单》。
财务部凭此方可予以报销；/ 员工因公外出发生的工作餐费报销原则：在东莞每人每餐不超过20元；在外地出差每人每餐不超过20元，如有超出，则超出金额由所有参与人员自行摊付。
上述餐费如有总监或总监级以上员工、副总经理的参与，则所超出金额由此等人支付。
/ 创作群总监、副总经理的各类报销，实行互相监督机制，自律自约。
附表12.4:《招待费申请单》12.5 其他费用报销管理其他费用，如购书款、修理费、打稿费、特快费、等杂费统一由行政部填写《费用申请单》,经领导审批核准手续齐全后报销，但必须注明时间、内容、经手人等。
12.6 个人因私借款员工个人因特殊情况需向公司借款的，需符合如下要求及流程：/ 借款员工业已转正，并经由总经理特批；/ 个人借款上限是不得超过本人基本薪资的三倍；/员工个人应明确制订还款计划，经财务部核准后，将从其每月薪资中分批扣除；个人借款程序：填写《借款申请单》→行政部→创作群总监、副总经理、总经理签字批准→财务部核实并予以支取。
12.7 差旅费及外驻人员报销费用管理详见《差旅费的管理及报销流程》及《外驻人员的费用管理及报销流程》。
12.8 其他事项/ 员工报销费用单据,部门责任人或创作群总监、副总经理等相关责任人签字后，需承担相应后果，如经财务或总经理审核发现有错误的，第一次予以口头警告，第二次予扣罚上述审批签字人以当月1-2级工资处分，第三次则予以审批签字人罚款与报销的费用的同等金额（所有签字人分摊），并从所涉及签字人当月的工资里扣除。
/ 为了便于财务部进行核算及资本控制，每月的费用支出分两次办理报销，每月15号和30号为报销时间（节假日顺延），所有需报销的费用在报销之前按照财务要求填写好报销单，按照相关程序进行。
其他时间非特殊情况不予报销。
/ 出差费用报销则需在回来后三个工作日内必须完成报销程序，逾期自行负担。
/ 所有费用报销必须有正规的税务发票，经财务部审核确认无误后，方给予报销；违反上述规定或不符合报销条件及流程的，财务有权不给予报销。
/ 报销签字权限的设置：金额在300元以下的（含）由创作群总监及副总经理签字即可；金额在300元以上的，需经请示总经理口头同意并以其回给财务的短信为凭；。
第十三章出差及差旅费的管理及报销流程13.1 概述/ 为了促进公司各项业务的顺利开展，加强公司财务管理，优化资源配置，根据公司章程及相关规章制度，公司财务部（下文简称我部）特制定本办法。
/ 本办法适用于我司所有部门及外派项目组成员。
13.2 出差周期界定出差按时间长短分为：1.短期出差（以下简称短差）：一天以上（过夜）、十天以内（含）；2.长期出差（以下简称长差）：十天以上（不含）、三十天以内（含）；3.外驻作业（以下简称驻场）：三十天以上（不含）；4.当日来回不计为出差。
13.3 出差申报程序/ 无论何种因公出差形式，均须由部门责任人填写《出差申请表》，注明因何项目、因何原因出差，及同行人数、交通工具、出差所需时日等，报与创作群总监、副总经理审批（外驻作业情形再加总经理审批）；/ 经审批后再交由行政部签字备案，并由行政部统一安排往、返机票或火车票及住宿地的预定；/ 在差旅结束后报销时，报销单上须附有经审批的《出差申请表》。
附件13-3：《出差申请表》13.4 交通工具/ 员工出差根据实际情况，注重效率同时也本着节俭的原则，可选择乘坐飞机经济舱、火车硬卧、轮船、大巴等交通工具；/ 长期出差及外驻作业员工原则上均选择乘坐火车硬卧；/ 原则上不允许自行驾车出差，特殊情况需自行驾车的，须事先报副总经理审批。
否则，将以飞机经济舱当日最底折扣或火车、汽车票价为限额报销，超出部分由个人承担；/ 购买机票、火车票等，由行政部统一预订。
13.5 差旅费预支/ 出差人员需预支借款时，先由行政部与财务部依据目的地的消费水准，核算出合理的预支金额，之后按要求填写《借款审批单》。
/《借款审批单》经部门责任人签字同意，并报创作群总监、副总经理审批后，出差人员凭《出差申请单》及《借款审批单》，去财务部进行预支。
/ 长期出差或外驻作业人员初次预支借款，手续同短期出差。
该次出差后的再次预支借款（因出差在外不能回公司办理），则须把前次借款的开支明细和本次借款申请单以电邮形式发回行政部，再由行政部联同财务部核对，后提交创作群总监、副总经理审批，通过后方可经由财务部汇入指定管理人员个人账户。
/ 创作群总监、副总经理出差不得借款。
附件16-5：《借款审批单》13.6 出差费用报销内容、标准及提示/ 出差费用的内容为：机票或车船费、住宿费、工作餐费、市内交通费、招待费。
/ 所有报销发票的时间、地点必须与出差的时间、地点相符合，方可报销，如发票遗失或遗忘索取，财务部有权不予报销。
/ 住宿费的标准：由行政部统一负责预订（以靠近目的地、且不超过三星为原则）。
/ 住宿费费用报销，必须附有发票单位开具的费用明细，注明房费、餐费、通讯费及其他杂费等。
原则上只有房费、餐费才能报销，其他费用一律不予报销。
/ 出差人员自行解决住宿问题的，则按当地平均标准的50%计发（由行政部核实，财务部门确认）。
/ 市内交通费按出差规定的往返地点、里程、时间，凭票据实报实销。
/ 如出差人员就出差之便外出办理个人私事，在出差任务业已完成的前提下，须事前经创作群总监、副总经理批准后方可行，其所绕道多出费用（绕道车船费多出直线单程车船费部分）个人自理，同时以事假论处。
/ 出差期间产生的招待费及工作餐费用参见“第十五章费用的管理及报销流程”中之“15.4 招待费及工作餐费用的管理”相关规定；/ 短期出差人员如按标准报销了出差期间的午餐费，则不享有公司当天的餐补；长期出差人员只享有出差津贴，一律无餐补。
13.7 出差津贴/ 短期出差人员无出差津贴，发生的差旅费实报实销；/ 长期出差及或外驻作业人员依据实际天数按如下标准给予补助,并于次月连同薪资同时发放：a、指导、经理级别（不含）以下：800元/月；b、指导、经理级别（含）以上：1000/月。
/ 长期出差或外驻作业人员如在两个或两个以上出差地之间发生工作调动，只能享受某一出差地的出差补贴。
如有特殊情况，须报执行创作总监批准。
