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铝业公司账务处理流程一、基础数据收集。
铝业公司的账务处理啊，最开始就是要收集各种各样的数据。
这就像我们做菜要先准备食材一样。
比如说，原材料的采购数据得收集好，铝矿石买了多少，从哪家供应商买的，价格是多少，这些都要清清楚楚的。
还有生产过程中的数据，像工人的工资啊，水电费啊，这些都是账务处理的基础。
如果这些数据乱了或者少了，那后面的账务可就像搭积木少了几块一样，怎么都搭不好啦。
像铝业这种企业，生产环节特别多，所以数据收集的时候要很细心。
生产线上每个环节的成本都要考虑到，从把铝矿石变成氧化铝，再到电解铝的生产，每一步的花费都得记下来。
这就需要各个部门的配合啦，采购部门要及时把采购信息给财务，生产部门也要把生产过程中的消耗数据汇报准确。
不然财务人员就得像无头苍蝇一样到处找数据，那可太头疼啦。
二、账务分类与记录。
有了数据之后呢，就要进行分类记录啦。
这就像是把不同的东西放进不同的盒子里。
收入和支出要分开，像卖铝制品得到的钱是收入，那就要记在收入的账上。
而前面提到的原材料采购、工人工资这些都是支出，要记在支出的账上。
而且铝业公司的账务还有很多特殊的分类呢。
比如说，不同等级的铝产品的销售账务要分开，因为价格和利润可能都不一样。
还有研发费用，要是铝业公司有研发新的铝加工技术的话，这部分费用也要单独记录，毕竟这是对未来发展很重要的投入呀。
财务人员在记录这些账务的时候，可不能马马虎虎的，要一笔一笔清清楚楚地写好，就像写日记一样认真。
三、账务核对与调整。
账务记好了，可不能就这么放着不管啦。
接下来要进行核对和调整呢。
这就像是检查自己写的作文有没有错别字一样。
要把账本上的数字和实际的业务情况再核对一遍，看看有没有记错的或者漏记的。
有时候可能会出现一些小错误，比如数字写错了一位，或者把一笔支出记到了收入里面，这时候就要赶紧调整过来。
而且在铝业公司里，有时候会有一些特殊的情况导致账务需要调整。
比如说市场价格波动很大，铝的价格突然涨了或者跌了很多，那存货的价值可能就和原来记录的不一样了，这时候就得按照规定的方法调整存货的账务价值。
第一章总则第一条为了加强铝单板加工厂的财务管理，提高资金使用效率，确保财务工作的规范化和制度化，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于铝单板加工厂全体财务工作人员，以及其他与财务工作相关的人员。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实事求是原则：如实反映财务状况，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 严谨细致原则：财务工作要求严谨细致，确保资金安全；4. 效率优先原则：提高财务管理效率，优化资源配置。
第二章财务组织机构及职责第四条铝单板加工厂设立财务部，负责全厂的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务计划，确保财务目标的实现；2. 负责编制和审核会计凭证，确保会计信息的真实、准确、完整；3. 负责编制和审核财务报表，确保财务报表的合规性；4. 负责管理和使用公司资金，确保资金安全；5. 负责办理税务申报和缴纳，确保税务合规；6. 负责成本核算和控制，提高成本管理水平；7. 负责财务分析，为决策提供依据；8. 负责财务档案的管理和保管。
第三章资金管理第六条资金收支必须按照国家有关法律法规和财务制度执行，严禁违规操作。
第七条资金收支流程：1. 申请人填写资金申请单，经相关部门审批后提交财务部；2. 财务部审核资金申请，确认资金用途和金额；3. 财务部开具支付凭证，经相关负责人签字后支付；4. 财务部对支付凭证进行登记，并归档保存。
第八条资金收支实行日清月结制度，确保资金流动的透明度。
第四章成本核算与控制第九条成本核算应按照国家有关法律法规和财务制度执行，确保成本数据的真实、准确。
第十条成本核算流程：1. 收集生产成本数据，包括原材料、人工、制造费用等；2. 对成本数据进行分类、汇总和核算；3. 编制成本报表，分析成本构成和变化趋势；4. 根据成本分析结果，提出成本控制措施。
为规范中国铝业公司（以下简称中铝公司）及其所属境内外全资、控股企业（以下简称所属企业）财务会计行为，理顺内部财务管理、会计核算关系，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等国家有关法律、法规和规章以及《中国铝业公司章程》，结合中铝公司实际情况，制定本办法。
中铝公司是国务院授权的投资管理机构和控股公司，对所属企业行使出资人权利，对国有资产依法进行经营、管理和监督，并承担保值增值责任；所属企业对中铝公司出资形成的全部资产向中铝公司承担保值增值责任。
中铝公司财务管理的目标是搭建集中统一的财务管理架构，健全完善财务会计内部控制体系；建立统一的财务会计管理制度，实现财务管理的科学化以及会计核算的制度化、程序化和规范化；及时、准确提供各种会计信息，为公司决策提供依据，实现公司利益最大化；建立财务预警系统，充分发挥财务监督职能，防范财务风险。
财务管理的最终目标是为中铝公司创造世界一流企业、打造中铝百年老店提供一流的财务管理服务。
中铝公司及所属企业围绕财务管理目标，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，实现经营目标，进行收益分配，建立健全公司内部全面风险管理制度和预警机制，加强会计再评价监督，加强财务信息管理，确保财务管理目标的实现和资产保值增值，维护中铝公司利益。
本办法适用于中铝公司及所属企业。
中铝公司财务部（以下简称公司财务部）在中铝公司“集中管理、统一经营”的经营体制下，推行“垂直管理、分级负责”的财务集中管理体制。
公司财务部依法负责中铝公司系统的财务管理和会计核算工作，并承担相应管理责任。
公司财务部是中铝公司财务管理的中心和职能部门，组织、管理中铝公司及所属企业财务与会计工作。
所属企业财务部门按职责、权限依法开展财务管理和会计核算工作。
中铝公司财务管理以会计核算为基础，以全面预算管理为手段，以资金管理为核心，以资产管理为纽带，以队伍和制度建设为保障，以所属企业财务管理为依托，建立全面预算、资金集中管理的财务集中管理体系。
第一章总则第一条为加强铝厂财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保财务信息的真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》等相关法律法规，结合铝厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于铝厂全体财务人员及相关部门，是铝厂财务工作的基本规范。
第三条铝厂财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法治企原则：严格遵守国家法律法规，确保财务工作的合法性。
（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得虚报、瞒报、漏报。
（三）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理组织机构及职责第四条铝厂设立财务部，负责全厂财务管理工作。
财务部下设财务科、审计科、资金管理科等部门。
第五条财务部职责：（一）制定、执行财务管理制度，组织、协调、指导全厂财务工作。
（二）编制、审核、分析财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。
（三）负责资金筹措、使用、回收等工作，确保资金安全。
（四）监督、检查各部门财务活动，防范财务风险。
（五）配合审计、税务等相关部门的工作。
第六条财务科职责：（一）负责全厂会计核算、财务报表编制及分析。
（二）负责成本核算、费用管理、资产核算等工作。
（三）负责会计档案管理。
第七条审计科职责：（一）负责对全厂财务活动进行内部审计。
（二）对各部门财务工作进行检查、评价，提出改进意见。
（三）对违反财务制度的行为进行查处。
第八条资金管理科职责：（一）负责全厂资金筹措、使用、回收等工作。
（二）负责银行账户管理、资金调度等工作。
（三）负责应收账款、应付账款管理。
第三章财务核算管理第九条铝厂采用权责发生制进行会计核算。
第十条财务核算内容：（一）收入核算：包括产品销售收入、其他业务收入等。
（二）成本核算：包括生产成本、制造费用、期间费用等。
（三）费用核算：包括管理费用、销售费用、财务费用等。
（四）利润核算：包括营业利润、利润总额、净利润等。
公司资金管理办法第一章总则第一条为加强公司（以下简称中铝公司）的资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，降低财务成本，防范财务风险，依据《中国铝业公司财务管理办法（试行）》的相关规定，结合中铝公司实际情况，制定本办法。
第二条本办法中所称资金是指现金及现金等价物。
现金是指资产负债表中的库存现金、银行存款和其他货币资金；现金等价物是指商业票据（含银行承兑汇票和商业承兑汇票）及三个月内到期的投资等。
第三条中铝公司资金管理根据垂直管理、分级负责的财务管理体制，实行集中管理、分级负责。
第四条资金集中管理坚持安全性、效益性和流动性原则。
第五条中铝公司对资金实行预算管理，所有资金流入和资金流出全部纳入预算管理。
第六条本办法适用于中铝公司及所属境内外全资、控股企业（以下简称所属企业）。
第二章资金集中管理方式第七条中铝公司资金集中管理分为两个层面，一是中铝公司财务部（以下称总部财务部）对所属企业的资金集中，主要是总部财务部拥有对所属企业资金的审查监督权和有偿调用权；二是所属企业自身的资金集中，所属企业对本单位资金实行集中管理，统一调度，同时可依据预算申请使用被总部财务部调用的资金。
第八条总部财务部确定所属企业资金集中方式，具体模式有以下几种：（一）报账中心管理模式。
所有的资金收付活动均集中在所属企业财务部，通过资金结算中心（或资金科）完成统一报账、统一收支。
对于与所属企业本部不在同一地区的非法人单位，资金结算中心可以视情况，为其开立一个支出户，并给予一定额度的备用金，以方便其结算。
（二）收支两条线管理模式。
所属企业的全资企业开设资金收入户和支出户（生产经营支出户、资本性支出户），收入户归集一切资金流入，实行零余额管理，由资金结算中心（或资金科）按日将流入资金上划到所属企业财务部收入户中，统一调度，其下属单位无权使用、调配；支出户的资金由资金结算中心（或资金科）按预算从所属企业财务部的收入户中统一划拨。
（三）备付余额的管理模式。
第一条为加强铝厂财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经济效益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合铝厂实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于铝厂所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条铝厂财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，遵守财经纪律。
（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整。
（三）完整性原则：全面反映铝厂财务状况。
（四）及时性原则：及时处理财务事项，确保财务信息及时传递。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加效益。
第二章财务机构与人员第四条铝厂设立财务部，负责全厂财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）编制和执行财务预算，对预算执行情况进行监督和分析。
（二）负责资金筹集、使用、核算和监督，确保资金安全。
（三）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核。
（四）编制财务报表，进行财务分析。
（五）负责税收筹划，确保依法纳税。
（六）负责财务档案管理。
第六条财务部设财务经理一名，负责全面管理工作；设会计、出纳、审计等岗位，具体负责各项工作。
第三章资金管理第七条铝厂资金管理遵循以下原则：（一）统一管理原则：资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立资金账户。
（二）收支两条线原则：收入及时上缴，支出按计划执行。
（三）授权审批原则：资金收支必须经过授权审批。
第八条资金筹集：（一）铝厂资金来源包括自有资金、银行贷款、投资等。
（二）资金筹集需遵循国家有关法律法规，确保资金来源合法。
第九条资金使用：（一）资金使用必须符合国家法律法规和铝厂经营发展需要。
（二）资金使用应进行预算管理，确保资金合理使用。
（三）资金使用需经过授权审批，严禁违规使用资金。
第四章成本管理第十条铝厂成本管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：降低成本，提高效益。
（二）全过程控制原则：从采购、生产、销售等环节进行成本控制。
第十一条成本管理职责：（一）财务部负责编制成本计划，进行成本核算和分析。
中国铝业公司资产管理办法则第一章总第一条为规范中国铝业公司,以下简称中铝公司,及所属全资、控股企业,以下简称所属企业,的资产管理～防范风险～实现国有资产保值增值～维护国家所有者权益～防止国有资产流失～根据国家法律、法规有关规定及《中国铝业公司财务管理办法,试行,》～结合中铝公司实际情况～制定本办法。
第二条本办法所称的资产是国家授权经营的、由中铝公司拥有或控制、并给中铝公司带来经济利益的资源。
具体包括:固定资产、流动资产、长期投资、无形资产、递延资产及其他资产等。
国有资产是指中铝公司代表国家以各种形式投资及投资收益、接受馈赠形成的权益～以及依据法律认定归国家所有的各种权益的总和。
第三条中铝公司是经国务院授权的投资管理机构和控股公司～对中铝公司及所属企业的国有资产行使所有者权利～并承担国有资产保值增值责任。
第四条中铝公司对资产实行垂直管理、分级负责～坚持投资、收益和监管相统一的原则。
第五条所属企业拥有包括中铝公司在内的出资者投资1形成的全部法人财产～依法自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束～并对其经营的国有资产承担保值增值责任。
第六条中铝公司资产受国家法律保护～任何单位或个人不得以任何方式侵占或损害。
造成国有资产损害的～根据国家和中铝公司的规定～追究其相应法律和行政责任。
第七条本办法适用于中铝公司及所属企业。
第二章资产管理的职责第八条中铝公司资产管理职责如下:,一,贯彻执行国家国有资产管理的法律、法规～制定中铝公司资产管理的各项规章制度并组织实施,,二,监管中铝公司及所属企业的境内外资产～负责对资产的投入、处臵、收益分配等事项的审批及备案,,三,负责制定中铝公司及所属企业资产运营计划～对资产分布、结构、营运效率进行综合分析～提出指导性意见,,四,负责对中铝公司及所属企业的中外合资、股份制改造、资产拍卖、股权转让、设立新公司、合并或兼并、变动,扩大或缩小,、解散或破产、发行可转换债券、举债、资产抵押和担保等事项进行审核～并办理有关手续,,五,监督、检查所属企业资产管理情况及国家国有资产管理的法律、法规和中铝公司各项规章制度的执行情况。
铝材厂财务制度一、总则铝材厂财务制度是为了规范和管理铝材厂财务活动，保障企业财务安全，促进企业持续稳定发展而制定的管理制度。
铝材厂财务制度适用于铝材厂内所有涉及财务活动的部门和人员。
二、会计制度1. 会计政策：铝材厂应按照国家规定的会计准则和政策进行会计核算，合理制定会计政策，保证财务信息的真实、准确、完整及时。
2. 会计凭证：所有原始凭证应按照规定程序填制，并严格保管，确保凭证真实有效。
3. 会计分录：会计分录应按照科目分类进行，录入账簿前应经过审核，确保准确无误。
4. 会计报表：铝材厂应按照国家规定的会计报表格式和要求编制财务报表，保证其真实可靠。
5. 会计核算：铝材厂应建立完善的会计核算制度，确保各项财务数据的准确性和完整性。
三、财务预算1. 预算编制：铝材厂应每年制定年度预算，包括财务预算和经营预算，确保企业的财务运作和经营目标相互协调。
2. 预算执行：铝材厂各部门应根据预算编制的结果开展工作，执行严格按照预算执行，确保预算目标的实现。
3. 预算监控：财务部门应对预算执行情况进行定期监控和分析，发现问题及时进行调整和处理。
四、资金管理1. 资金预算：铝材厂应合理制定资金计划和预算，确保资金的合理利用和充分保障。
2. 资金到账：铝材厂财务部门应严格管理资金到账流程，确保款项按时到账。
3. 资金支付：财务部门应按照资金支付程序和权限规定进行支付，严格控制资金支出。
4. 铝材厂应建立健全的资金监控机制，定期检查资金情况，发现问题及时处理。
五、财务审计1. 财务审计目的：铝材厂应定期进行内部审计和外部审计，保证财务数据的真实和可靠。
2. 财务审计程序：审计部门应按照规定程序和要求进行审计工作，确保审计的全面性和准确性。
3. 财务审计报告：审计部门应及时编制审计报告，向企业管理层和相关部门提供审计结果和建议。
六、资产管理1. 资产登记：铝材厂应建立完善的资产登记和管理制度，确保所有资产真实可靠。
2. 资产保护：各部门应加强资产的保护和管理，防止资产损失和滥用。
铝材企业财务制度第一章总则第一条为规范和加强铝材企业的财务管理工作，提高企业经营效率，确保企业财务安全，特制定本制度。
第二条铝材企业财务制度是铝材企业财务管理的基本依据，具有法律效力。
符合国家有关法律法规和政策，适应本企业特点的会计政策、会计制度、财务制度等应与本制度相衔接，并应加以完善。
第三条在执行铝材企业财务制度时，应当严格按照制度规定，确保执行财务管理的规范性和科学性。
第四条铝材企业应当建立完善的内部控制机制，确保企业的财务管理工作的规范和有效运行。
第五条铝材企业应当积极引进先进的财务管理理念和技术手段，不断提升企业财务管理水平，适应市场需求和发展变化。
第二章会计核算第六条铝材企业应当建立健全的会计核算制度，确保企业的资产负债状况和经营业绩真实可靠。
第七条铝材企业应当按照当前国家有关法律法规的要求，建立和落实会计核算的基本制度和程序。
第八条铝材企业应当根据企业的经营规模、业务性质等实际情况，确定不同的会计核算制度和方法，确保会计核算的科学性和准确性。
第九条铝材企业应当建立完善的会计档案管理制度，对企业的会计档案进行规范管理和保存，确保企业的会计数据能够真实可靠地反映企业的经营状况。
第十条铝材企业应当建立健全的会计政策、会计制度和财务制度，确保企业的会计核算工作按照法律法规和业务规定的要求进行。
第三章资金管理第十一条铝材企业应当建立健全的资金管理制度，确保企业的资金使用合理、安全和高效。
第十二条铝材企业应当根据企业的经营规模、业务性质和资金需求情况，确定不同的资金管理政策和措施。
第十三条铝材企业应当加强对资金流动情况的监督和财务预测，及时发现并解决可能存在的资金周转困难和风险。
第十四条铝材企业应当建立健全的资金收付管理制度，明确资金收付渠道和程序，加强对资金流动的监督和控制。
第十五条铝材企业应当积极开展资金管理优化和资金使用效率提升活动，有效降低资金成本，提高资金营运效率。
第四章费用管理第十六条铝材企业应当建立健全的费用管理制度，合理控制企业的费用支出，确保企业的经营利润。
财务管理财务管理制度1.会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
4.财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
5.财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
6.财务工作人员对本公司实行会计监督。
7.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
8.财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
9.财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
10.财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
11.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
12.财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
13.财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
14.财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
统计管理制度一. 按照上级主管部门要求按时报送全部报表，复印送交有关人员保存，并做好存档保管工作；二 . 建立健全各种统计台帐，接受上级和公司的考核；三. 严格按照统计法规做好统计工作，不得弄虚作假；四 . 报表人要对报送内容的真实性负全部责任；五. 企总统计员为公司统计业务总负责人，负责全公司对内、对外所所有报表进行把关，并承担领导责任；六 . 每季度召开一次统计人员会议，讲评统计工作，及时汇报解决统计工作中遇到的问题，并做好记录；七 . 各车间、部门要负责做好本车间、部门的报表原始资料的保管工作，接受总统计员的业务检查；八 .公司总统计员必须经过专业培训取得资格证书后方可上岗。
中铝办字〔2004〕163号文件《中国铝业公司财务与资产管理办法》共九章六十四条中铝公司及所属企业采取相对集中的财务管理体制，对外投资要按规定程序进行报批，所属企业不得对外担保，筹资活动统一归口财务部门管理，国有资产处置要报公司审批，单位负责人对本单位财务信息的合法、准确、真实、完整性负责，不得私设“小金库”,执行纪律有奖罚。
中国铝业公司财务与资产管理办法第一章总则第一条为了规范财务行为，加强财务管理，促进公司改革和发展，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》及其他有关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于中国铝业公司（以下简称中铝公司）及其所属的境内外全资、控股企业及三级子公司（以下简称所属企业）。
第三条中铝公司的财务战略是：适应公司国际化运作，低成本扩张的要求，理顺符合现代企业制度的财务管理体制，加强队伍建设，应用现代信息技术，实施以现金流为核心的预算控制，防范风险，强化资产、负债、盈余和股权管理，保持合理的资产结构和资本结构，实现公司价值最大化。
第二章财务管理体制第四条中铝公司及所属企业采用“相对集中”的财务管理体制，在重大财务管理方面实行集中统一管理。
第五条中铝公司及所属企业的单位领导人，依法领导本单位财务管理和会计核算工作，并对其结果负责。
第六条中铝公司及所属企业的总会计师（财务总监）或主管财务工作的副总经理（负责人）协助本单位领导人依法组织财务管理和会计核算工作。
第七条中铝公司财务部是中铝公司财务管理的职能部门，根据其职责要求进行管理。
所属企业财务部门是本单位财务管理的职能部门，其负责人由所属企业单位领导人提名，经中铝公司财务部、人事部批准后予以聘任，财务科长实行备案制；控股企业财务部门负责人由公司总经理提名，董事会聘任或解聘。
第八条加强队伍建设。
建立财会人员档案，实行动态管理，跟踪考核。
中铝公司财务部定期组织业务骨干人员培训，根据需要内部交流。
第九条中铝公司及所属企业建立内外结合的财务监督体系，依法加强对所属单位的监管。
中铝公司接受国务院国有资产监督管理机构的监督和检查。
第十条推行全面预算管理，有效配置资源，实现公司战略目标。
公司预算管理机构根据“自上而下、自下而上、上下结合”的原则编制财务预算，建立年度预算和重大专项预算的审批、跟踪制度，并将预算执行结果纳入绩效考核。
第十一条中铝公司及所属企业的财务行为、财务管理基础工作、会计档案管理、会计核算等，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》、现行财务会计制度和会计准则的规定执行。
会计政策一经确定，不得随意变更，确需变更时，由公司的办公会议或董事会通过后从下一年度开始执行。
所属企业的会计政策变动须报中铝公司财务部备案。
第三章资产管理第十二条资产管理指中铝公司及所属企业对流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产进行的管理。
公司及所属企业应根据各类资产的不同性质、形态和用途分别制定相应的核算与管理办法，加强预算管理，确保公司各项经济资源的安全完整，并充分发挥其应有作用。
第十三条中铝公司及所属企业对货币资金的管理应严格执行《现金管理暂行条例》及《支付结算办法》，建立资金使用权限审批制度，所属企业逐步实行资金集中统一管理，根据中铝公司资金管理的要求，建立和完善现金流量报告制度。
加强票据管理，降低票据风险。
取得票据必须以真实的经济业务为前提，具体按《中华人民共和国票据法》规定执行。
所属企业结合本单位实际情况制定票据管理实施细则。
第十四条中铝公司按国家有关规定申请开立外汇账户。
境内所属企业开立外汇账户须报中铝公司财务部备案。
中铝公司各部门和所属非独立法人机构，不得开立外汇账户。
境外所属企业可自行开立当地货币账户，并报中铝公司财务部备案。
在非自由外汇地区的境外公司开立自由外汇账户，须经中铝公司财务部批准，并将开户情况报中铝公司财务部备案。
第十五条所属企业不得将资金拆借给系统外单位。
所属企业之间相互拆借资金应报中铝公司备案。
如有必需，中铝公司可调用全资企业的资金。
第十六条建立健全应收款项管理制度，严格按《财政部关于建立健全企业应收款项管理制度的通知》（财企[2002]513号）的规定执行。
建立对主要客户的信用评价制度，定期对应收款项进行账龄分析，建立应收款项清欠的激励机制，加强应收款项的清理、清欠工作。
第十七条建立健全存货管理制度。
存货采购坚持比质比价原则，大宗和重要物资采购实行招标投标制。
合理确定各项存货的定额，定期进行盘点，防止存货超储、积压。
第十八条对外投资要符合国家产业政策及有关法律法规的规定，符合中铝公司的发展方向。
达不到中铝公司投资管理规定投资回报率要求的，不得对外投资。
第十九条中铝公司及所属企业对外投资应做好可行性研究，严格按照中铝公司投资管理规定的审查和决策程序办事，全资企业对外投资均应报公司总部批准，单项在1500万元以上的项目投资必须经总经理办公会研究。
控股企业对外投资由董事会、股东大会决议，中铝公司派出的产权代表在得到书面授权后方可参加表决。
对被投资单位的再投资（包括增资），视同新的对外投资。
未经中铝公司批准，所属企业不得投资经营股票、企业债券、外汇、商品期货（头寸范围内的套期保值除外）和房地产交易等风险业务或代理业务。
第二十条所属企业不得以个人名义在境外投资。
因所在国家或地区的法律规定，必须以个人名义投资的，须报中铝公司批准，并按照规定办理以个人名义进行产权注册委托协议书的公证手续。
第二十一条被投资单位按照机构、人员、财务、资产、业务“五分开”原则独立运作、规范核算，定期向中铝公司和所属企业提供会计报告及相关资料。
所属企业不得以任何方式向其投资单位转移利润。
中铝公司和所属企业财会部门依法监控境内外被投资单位的财务状况和经营情况，分析、考核被投资单位的财务状况和经营成果，对投资风险、投资回报等进行评价，所属企业定期将评价情况报中铝公司财务部。
投资效果纳入单位领导班子绩效考核。
第二十二条中铝公司和所属企业建立健全固定资产管理制度，固定资产（含融资租赁固定资产）投资应做好可行性研究，严格按照中铝公司投资管理制度规定的审查和决策程序办事。
财务部门对固定资产投资应当进行风险预测和财务评价，参与投资决策。
第二十三条境外所属公司的固定资产如需以个人名义进行产权注册的，必须经中铝公司批准，办理具有法律效力的产权转移证书。
第二十四条所属企业购入、接受或者对外转让无形资产，须报中铝公司备案。
第二十五条中铝公司及所属企业发生的担保业务，严格按照《中国铝业公司担保管理办法》执行。
中铝公司支持所属企业的发展，有选择地为所属企业提供担保。
所属企业不得对外提供担保。
第二十六条中铝公司及所属企业为盘活存量、提高整体资产质量而进行的资产处置，应按照中铝资字[2003]10号文件有关规定执行。
凡涉及到国家安全、国防尖端技术、尚未批准推广应用的国家和公司重要科研技术项目以及具有特定用途的国有资产，不得进行转让。
第二十七条所属企业对坏帐损失、存货损失、固定资产及在建工程损失、投资损失、财产担保损失、债务重组损失等，按照国资委《关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知》（国资评价[2003]72号）规定进行确认后，报中铝公司审批后处理，重大损失须经国资委批准后核销。
发生被盗、贪污、人为损坏等财产损失，必须追究有关人员责任。
第四章筹资管理第二十八条中铝公司及所属企业根据国家有关法律、法规规定，采取发行股票、接受国家投资、接受其他企业投资、接受外商投资、发行债券、商业信用、融资租赁、向银行及其他金融机构借款、国际信贷和其他筹资方式等多种渠道筹集资金，加强资本运作与经营，促进公司快速健康发展。
第二十九条资金必须由中铝公司或所属企业筹集，并由财务部门统一归口管理，非法人机构不准自行筹集资金。
中铝公司及所属企业不得吸收投资者的已设有担保物权及租赁资产的出资。
投资者在向中铝公司或中铝公司所属企业投资时，应向中铝公司或所属企业出具产权证书等法律文件，并经中铝公司或所属企业鉴证后，方可办理接受投资的手续。
第三十条所筹集的资本金，必须经中国注册会计师验资并出具验资报告后，中铝公司或所属企业方可据以发给投资者出资证明书。
第三十一条所属企业应从严控制抵押借款。
确需办理抵押借款，并已超过中铝公司核定的抵押借款额度时，必须事先报经中铝公司批准后，方准办理；中铝公司财务部建立备查台账，及时登记抵押资产及借款。
第三十二条所属企业不得自行筹措外汇借款。
需要筹措外汇借款，或需中铝公司担保、或用财产抵押的外汇借款，应研究外汇借款币种、期限、利率、汇率等，经国家外汇管理局审批，取得合法手续后，报中铝公司办理有关手续。
第三十三条所属企业未经中铝公司批准，不得自行发行债券，不得向职工集资或变相集资。
第三十四条加强应付款项管理。
对于应付款项定期进行综合性分析，保证其安全性，避免因管理上的失误造成损失,及时清理或偿还，维护公司形象。
第三十五条中铝公司及所属企业应当加强筹资预算管理，建立筹资风险防范制度，精心决策，选择最佳筹资渠道，确定合理的资本结构，降低筹资成本，规避筹资风险。
第五章盈余管理第三十六条中铝公司及所属企业应根据收入的性质，按照企业会计制度中收入确认的原则，合理地确认和计量各项收入。
关联交易参照《中国铝业公司及中国铝业股份有限公司关联交易规范意见》执行。
第三十七条所属企业应建立健全销售产品和提供劳务的内部控制制度。
财务部门参与制订产品和劳务价格，对其执行全过程进行监督。
第三十八条成本、费用实行分级管理、核算。
所属企业根据各项定额和成本费用预算控制成本费用开支，禁止少计成本或乱挤乱摊成本；定期进行成本费用分析，努力降低成本。
所属企业应制订本单位成本费用管理办法，报中铝公司备案。
第三十九条中铝公司及所属企业应积极研究财税政策，搞好税收筹划，依法纳税。
年末必须认真进行工资清算和所得税汇算清缴。
第四十条税后利润按国家规定的分配顺序进行分配。
全资企业的税后利润分配方案和资产收益的上交形式及上交比例，由中铝公司决定。
控股企业的税后利润分配方案由其董事会讨论决定。
第四十一条中铝公司收取的资产收益主要用于国有资本再投入和产业结构的调整。
第四十二条所属企业应在每年第四季度编制下一年度的利润（或亏损）预算报中铝公司财务部。
中铝公司财务部负责汇总编制年度利润预算，对所属企业利润完成情况进行分析和考核。
第六章国有股权管理第四十三条中铝公司是国务院授权投资的机构和国家控股公司，作为所属企业的投资主体，行使出资人权利，对国有资产依法进行经营、管理和监督，并承担国有资本保值增值的责任。
第四十四条中铝公司及所属企业应加强国有资本及国有股权管理，建立和完善国有资产管理、监督和运营体系，理顺公司产权关系，明确国有资产所有者、经营者、使用者的职责，维护公司合法权益，促进国有资产合理流动、优化配置。
