新税制体系下的企业应对策略答案

新税制下企业税务筹划策略研究新税制下企业税务筹划策略研究研究主题随着国家税收制度的变革，新税制对企业税务筹划提出了新的要求和挑战。

本研究的主题是通过案例分析方法，探讨在新税制下企业税务筹划策略的应对和优化方案。

具体分析各项税收对企业的影响，并结合实际案例，提出相应的策略建议。

研究方法本研究采用案例分析方法，在对新税制下企业税务筹划的问题进行深入研究的基础上，通过分析实际案例来验证和支持研究结论。

以下是研究的具体步骤：1. 收集案例材料：收集新税制下企业税务筹划相关的案例材料，包括税务变化、企业应对策略及其影响等。

2. 案例分析：对收集到的案例进行深入分析，并从中总结出企业在新税制下面临的主要税务问题以及应对策略。

通过对不同行业、规模和性质的企业案例进行比较，寻找出最佳的筹划方案。

3. 策略建议：根据案例分析的结果，提出相应的策略建议。

这些建议将涵盖税务合规、税务优惠和避税等方面，以帮助企业在新税制下合理规避风险、优化税务布局。

4. 研究结论：总结研究结果，得出结论并提出未来研究的方向。

结论通过对新税制下企业税务筹划策略的案例分析研究，得出以下结论：1. 深度理解税务：企业要做好税务筹划，首先需要深度理解新税制下的税务。

只有掌握的精髓，才能有针对性地开展筹划工作。

2. 税务合规是基础：企业税务筹划的首要原则是遵守税法，确保纳税义务的合法性和合规性。

任何筹划方案都应建立在合规之上。

3. 利用税法优惠措施：新税制下出台了一系列税收优惠，企业应充分利用这些来降低税负。

通过选择适当的合规行为并及时应用税法优惠措施，企业可以有效减少税款支出。

4. 避免避税风险：虽然避税是企业合理的权益追求，但超出正常税收规避范围的避税行为可能带来法律风险和声誉危机。

企业在税务筹划中应注意避免非法避税行为，遵守税法的边界。

5. 充分遵循跨境税收规则：随着全球经济的深入发展，跨境业务的企业应对跨国税收规则的遵循要求更为重要。

企业需要了解并遵守国内外相关税收法律法规，确保跨境交易的税务合规性。

课程考试已完成，现在进入下一步制订改进计划！本次考试你获得 5.0 学分！得分: 100学习课程：新税制体系下的企业应对策略 单选题1.新一轮税制改革开始的标志不包括 回答：正确1. A 2. B 3. C 4. D个人所得税调整 取消了农业税 增值税转型 消费税调整 回答：正确2.新一轮税制改革的原则是1. A 2. B 3. C 4. D减税制 宽税基 低税率 以上都包括 回答：正确3.实行增值税转型后可以抵扣进项所得税的是1. A 2. B 3. C 4. D为固定资产所支付的运输费用 通过融资租赁方式取得固定资产 自制固定资产 以上答案都正确 回答：正确4.消费税调整的策略是1. A 2. B适当调整征收范围 优化税率结构水平3. C 4. D完善征管办法 以上说法都正确 回答：正确5.消费税调整的三个基本原则是1. A 2. B 3. C 4. D充分发挥消费税的调节功能 优化税率结构，体现税收公平 便利税收征管，兼顾财政收入 以上说法都正确 回答：正确6.个人所得税的改变是1. A 2. B 3. C 4. D个人自行申报 建立个税信息系统 起征点提高了 以上说法都正确 回答：正确7.内外资企业所得税合并对企业的影响是1. A 2. B 3. C 4. D对财政收入的影响 对招商引资的影响 对企业投资决策的影响 以上说法都正确 回答：正确8.1994 年税制改革的目的是增加地方财政的财力。

1. A 2. B是 否 回答：正确9.我国现行的增值税是消费型增值税，购进固定资产的进项税额不能抵扣。

1. A是2. B否10.我们增值税转型的思路是先在东北八大行业试点，然后推广至中部地区，最后再扩大到全国推 广。

回答：正确1. A 2. B是 否 回答：正确11.要统一内外资企业所得税的原因之一是内外资企业税负差距悬殊。

1. A 2. B是 否12.统一内外资企业所得税的主要内容是实行法人所得税和优惠方向转为间接优惠和产业优惠。

企业个人所得税新税制的实施难点及应对措施探索摘要：自2019年起，我国开始实行个人所得税新税法，税负内容发生了颠覆性的变化，税制模式、缴费方式等均发生明显改变，从而导致企业对于员工的薪酬管理随之产生了一定的变化。

相较于原税法，新税制的内容还需一定的时间进行研究，在企业的实践应用过程中不断完善相关内容，将企业的薪酬管理机制与个人所得税新税制的变化相适应，确保企业员工可以真正享受到个人所得税新税制的红利。

文章简要叙述了企业个人所得税新税制的变化，以及该变化对于企业和员工的影响，分析了个人所得税新税制的实施难点，并就其难点提出了有效的解决措施。

关键词：企业；个人所得税；新税制；实施难点在财税关系中，国家征收税赋的权利来自于人民，征税的限制同样来自人民，且以人民的经济利益为基本目标，人民与国家的关系首先体现为纳税人与国家的宪法关系。

在财税法的作用下，纳税人成为了国家的权利人与义务人，纳税人纳税是为了享受国家所提供的对于人权的保障，以纳税人作为人类个体不可剥夺的、不可转让的生命权作为核心目标，保证纳税人的自由权、财产权以及公共产品的享有职能。

个人所得税新税制的改革，是以降低税负，减轻企业员工的经济压力为基本原则，从而进行了调整税收模式、优化税收结构等一系列措施，充分帮助企业员工提高了可支配经济收入，对于社会稳定、企业发展、员工个人均起到了长久长效的良好作用。

一、企业个人所得税新税制的变化为了有效降低企业员工税负，个人所得税新税制充分考虑了企业经营现状、企业薪酬模式、员工实际生活状况、家庭环境等多种影响企业员工可支配收入的因素，对于个人所得税的缴税模式、扣税方式均做出了优化调整，大大减轻了企业个人的税负压力。

个人所得税新税制现行模式下，企业员工个人的薪资、酬劳、待遇、福利等将被集中统一核算，进行综合征税；对于企业红利、财产税收、经营财产等采用分类征税的模式[1]。

个人所得税新税制充分体现了不同员工、不同层级的缴税金额与纳税能力，以全新的个人所得税管理方式，采用更为合理、合法、合规的税收模式，提高企业个人所得税管理水平，提高个税服务整体水平，切实维护企业员工的个人利益。

单项选择题1、55.下列关于印花税计税依据的表述中，正确的是（）。

1.技术合同的计税依据包括研究开发经费2.财产保险合同的计税依据包括所保财产的金额3.记载资金账簿的计税依据为“实收资本”和“资本公积”的合计金额4.货物运输合同的计税依据包括货物装缷费和保险费2、8．某生产企业为一般纳税人，外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元，已入库，支付运输企业代为开具的增值税专用发票。

则可以抵扣的进项税为（）。

1.17054元2.79400.35元3.12584.03元4.2940.25元3、5.判定一般纳税人年应税销售额标准时，应按照纳税人连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销1.非应税项目销售额2.免税销售额3.税务机关代开发票销售额4.稽查查补销售额4、21．关于消费税纳税义务发生时间的说法，不符合政策规定的是（）。

1.某金银珠宝店销售金银首饰10件，收取价款25万元，其纳税义务发生时间为收款当2、某电池企业采用赊销方式销售电池，合同约定收款日期为5月30日，实际收到货款为15日，纳税义务发生时间为5月30日3、某化妆品生产企业采用托收承付结算方式销售化妆品，其纳税义务发生时间为发出化的当天4、某汽车厂自产自用3台小汽车，其纳税义务发生时间为移送使用当天5、23.下列关于来源于中国境内、境外所得的确定原则的表述中，错误的是（）。

1.提供劳务所得按照劳务报酬支付地确定所得来源地2.销售货物所得按照交易活动发生地确定所得来源地3.权益性投资资产转让所得按照被投资企业所在地确定所得来源地4.股息所得按分配所得的企业所在地确定所得来源地6、28.关于企业所得税收入的确定，说法不正确的是（）。

1.自产的货物用于对外捐赠，应按企业同类资产同期对外销售价格确定销售的收入2.外购的货物用于交际应酬，可按购入时的价格确定销售收入3.利息收入，应以实际收到的利息的日期，确认收入的实现4.纳税人自建商品房转为自用，不视同销售确认收入7、47.下列应按“工资薪金所得”税目征收个人所得税的收入项目是（）。

新税制背景下分析建筑施工企业税务筹划对策
2019年起，我国新的个人所得税法正式实施，这一税制改革也给建筑施工企业带来了一定的影响。

在这个新税制背景下，建筑施工企业需要重新审视自己的税务筹划，寻找更
好的对策，以应对税收方面的挑战。

首先，建筑施工企业需要了解个人所得税的新政策。

新税制将原来的“分类征收”改
为“综合征收”，最高税率由45%下调至35%，同时设立专项附加扣除等多项举措。

对于
建筑施工企业来说，这意味着需要对员工的个人所得税进行重新计算，以确保遵守新政策，同时也可以通过对员工的税务规划进行指导，实现共赢。

其次，建筑施工企业需要考虑如何优化自身的财务结构。

由于新税制实施后，不同的
税务策略会产生不同的纳税结果，因此建筑施工企业需要深入分析自身的财务情况，遵循
税法的规定，精准选择合适的税务筹划方案。

例如，建筑施工企业可以考虑采用研发费用
加计扣除等政策，将部分成本转化为抵税资产，有效地减少企业的税负压力。

最后，建筑施工企业需要关注税务风险的控制。

在新税制下，个税的纳税人范围将大
幅扩大，税务部门的税收检查也将更加严格。

因此，建筑施工企业在实施税务筹划时，需
要遵守税法的规定，不得存在任何违规行为。

同时，建筑施工企业也需要提高自身的税务
意识，及时掌握新政策的变化，避免发生税务纠纷。

综上所述，建筑施工企业在新税制下，需要重新审视自身的税务筹划，寻找更好的对策。

建筑施工企业可以从了解个人所得税的新政策，优化财务结构以及控制税务风险三个
方面入手，实现税收管理效益的提高，并且为企业的持续稳健发展打下坚实的基础。

12345678910111213141516171819202122下列外商投资企业采购国产设备的税收政策不正确的是（可以退还进项税额 ）。

下列买卖业务中，不以卖出价减去买入价后的余额为营业税营业额的是（ 长期股权投资转让）。

下列产品中，应交消费税的是（烟叶 ）。

下列关于营业税申报缴纳说法正确的是（ 纳税人异地提供建筑业劳务应到劳务所在地缴纳营业税）。

下列有关增值税的表述，错误的是（ 企业租赁给他人经营的，由租赁双方协商确定纳税人）。

下列关于营业税申报缴纳说法正确的是（纳税人异地提供建筑业劳务应到劳务所在地缴纳营业税 ）。

下列各项中，需要按建筑业征收营业税的是（ 自建出售建筑物）。

下列不属于销售（包括视同销售）不动产缴纳营业税的有（ 单位转让不动产的有限使用权）。

下列可以抵扣增值税进项税额的项目是（工业行车 ）。

下列资产中，进项税额可以从销项税额中抵扣的有（ 铲车）。

下列不属于销售（包括视同销售）不动产缴纳营业税的有（单位转让不动产的有限使用权）。

下列纳税人，年应税销售额超过小规模纳税人标准，而应该按小规模纳税人纳税的是（ 其他个人）。

下列各项中，需要按建筑业征收营业税的是（自建出售建筑物 ）。

下列项目不征营业税的是（ 修理厂修理修配车辆取得的收入）。

下列不应确认纳税人销售已经实现的是（ 委托代销货物发出已超过90天）。

下列不应确认纳税人销售已经实现的是（委托代销货物发出已超过90天 ）。

单项选择题下列选项中，属于应缴增值税的行业是（ 产品受托加工业）。

下列产品中，应交消费税的是（烟叶 ）。

下列选项中，属于应缴增值税的行业是（ 产品受托加工业）。

下列项目不征营业税的是（修理厂修理修配车辆取得的收入 ）。

下列各项中，需要按建筑业征收营业税的是（自建出售建筑物 ）。

下列关于营业税纳税义务发生时间的表述不正确的是（ 从事建筑安装服务，收到工程预付款为工程竣工后与发包单位进行价款结算的当天）。

23 24 25 26 2728 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41依据现行增值税的有关规定，纳税人购进货物取得增值税专用发票后，必须自专用发票开具之日起（180 ）日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。

我的课程新税制体系下的企业应对策略∙ 1.课前测试∙ 2.课程学习∙ 3.课程评估∙ 4.课后测试课前测试说明：课前测试是测试您对课程内容的初期掌握情况，带着问题参与学习，测试结果不计入考试成绩。

单选题1. 新一轮税制改革与94年税改的不同点是√A 背景不同B 进展方式不同C 改革幅度不同D 以上都正确正确答案： D2. 消费税调整的策略是√A 适当调整征收范围B 优化税率结构水平C 完善征管办法D 以上说法都正确正确答案： D3. 个人所得税的改变是√A 个人自行申报B 建立个税信息系统C 起征点提高了D 以上说法都正确正确答案： D4. 统一内外资企业所得税的主要内容是实行法人所得税和优惠方向转为间接优惠和产业优惠。

√A 是B 否正确答案： A5. 物业税是国际通行的房地产税制，又称财产税或地产税，主要针对土地、房屋等不动产，要求其承租人或保有者每年都按物业评估价值缴付一定税款。

√A 是B 否正确答案： A我的课程新税制体系下的企业应对策略∙1∙2∙3∙ 4.课后测试课后测试如果您对课程内容还没有完全掌握，可以点击这里再次观看。

测试成绩：100.0分。

恭喜您顺利通过考试！单选题1. 新一轮税制改革与94年税改的不同点是√A 背景不同B 进展方式不同C 改革幅度不同D 以上都正确正确答案： D2. 新一轮税制改革的原则是√A 减税制B 宽税基C 低税率D 以上都包括正确答案： D3. 新一轮税改的主要目标是√A 进一步统一税法，公平税负B 进一步规范和优化税收制度C 进一步规范政府参加国民收入分配的方式D 以上都包括正确答案： D4. 新一轮税制改革的主要内容是√A 增值税转型和消费税调整B 内外资企业所得税合并和个人所得税的改革C 适时开征物业税D 以上都包括正确答案： D5. 实行增值税转型后可以抵扣进项所得税的是√A 为固定资产所支付的运输费用B 通过融资租赁方式取得固定资产C 自制固定资产D 以上答案都正确正确答案： D6. 消费税调整的策略是√A 适当调整征收范围B 优化税率结构水平C 完善征管办法D 以上说法都正确正确答案： D7. 消费税调整的三个基本原则是√A 充分发挥消费税的调节功能B 优化税率结构，体现税收公平C 便利税收征管，兼顾财政收入D 以上说法都正确正确答案： D8. 个人所得税的改变是√A 个人自行申报B 建立个税信息系统C 起征点提高了D 以上说法都正确正确答案： D9. 内外资企业所得税合并对企业的影响是√A 对财政收入的影响B 对招商引资的影响C 对企业投资决策的影响D 以上说法都正确正确答案： D10. 我国现行的增值税是消费型增值税，购进固定资产的进项税额不能抵扣。

探究新时期企业税收筹划问题与对策随着经济全球化和市场竞争的加剧，企业税收筹划问题日益成为一个备受关注的话题。

税收筹划是企业通过多种合法手段有效地规避税收，以取得最大的税收优惠，最大限度地减少企业税务成本的一种行为。

在新时期，随着国家税收政策的不断调整和国际税收合作的不断深化，企业税收筹划问题也日益受到监管部门的关注，纳税人对税收筹划问题的关注程度也不断提高。

在这样的背景下，探究新时期企业税收筹划问题与对策具有重要意义。

一、新时期企业税收筹划问题1. 税收优惠政策的滥用在实施税收优惠政策的一些企业利用政策漏洞和制度空白，通过虚假交易、假冒虚假声明等手段来违规免税，以达到减少纳税额的目的。

这样不仅损害了国家财政利益，也造成了税收资源的浪费和争夺。

2. 跨国企业的税务避免随着全球化的深入发展，跨国企业的税收筹划问题成为了一个突出的问题，一些跨国企业通过设立地区性总部、转移定价、资本结构调整等手段，来规避国际税务。

这不仅减少了各国的税收收入，也造成了税收资源的流失和不公平竞争。

3. 纳税人的恶意避税一些企业通过编造虚假交易、产生假冒虚假声明，避开法定的税收义务，以达到降低纳税额的目的。

这种行为不仅损害了国家税收的公平和公正，也对税收征管工作产生了极大的压力。

1. 完善税收管理制度加强税收管理制度的完善，提高税收管理的精准性和有效性，及时发现和打击一些违规免税、偷漏税等问题。

完善纳税主体管理制度，建立健全税收征管工作的监督机制，加大对违规行为的惩罚力度。

2. 加强国际税收合作加强国际税收合作，建立健全国际税收信息交流机制，推动各国之间的税收合作秩序，共同打击跨国企业的税收避免行为。

推进国际税收执法合作，建立健全跨境税收征管合作机制，实现国际税收合作共赢。

3. 完善税收政策加强税收政策的研究和完善，及时调整税收政策的落地实施，推动税收法治化建设，规范和监督各类税收筹划行为。

加大对跨国企业的监管力度，制定相关法律法规和政策文件，规范和约束跨国企业的税收筹划行为。

税务筹划参考答案税务筹划参考答案税务筹划是企业在合法合规的前提下，通过合理运用税收法律法规的规定，优化税收成本，降低税务风险，提高企业经济效益的一种管理手段。

在税务筹划过程中，企业需要全面了解税收法律法规，根据企业的实际情况进行分析和决策。

下面将从几个方面介绍税务筹划的参考答案。

一、合理运用税收优惠政策税收优惠政策是国家为了鼓励和支持特定行业或特定区域的发展而制定的，企业可以通过合理运用这些政策来降低税收成本。

例如，对于新设立的高新技术企业，可以享受企业所得税优惠政策，减免企业所得税；对于研发费用，可以按照一定比例加计扣除，降低企业的税负。

此外，还有一些地方性的税收优惠政策，企业可以根据自身的情况选择适用。

二、合理规划企业的税务结构企业的税务结构是指企业在税务筹划过程中，合理安排各项税收费用的结构。

通过合理规划税务结构，企业可以降低税负，提高经济效益。

例如，企业可以合理安排资金的流动，将高税率的税款推迟支付，降低税负；同时，合理规划企业的利润分配，将利润合理分配到不同的子公司或关联企业，降低整体纳税额。

三、合理运用税收减免政策税收减免政策是指国家为了鼓励和支持特定行业或特定项目的发展而制定的，企业可以通过合理运用这些政策来减少税收负担。

例如，对于对外贸易企业，可以享受出口退税政策，将出口商品的增值税、消费税等退还给企业；对于农业生产企业，可以享受农业综合开发补贴政策，减免企业的税负。

四、合理运用税收抵扣政策税收抵扣政策是指企业可以将已缴纳的增值税、消费税等税款抵扣到应纳税额中，减少税收负担。

企业可以通过合理运用这些政策来降低税负。

例如，对于研发费用，企业可以按照一定比例将已缴纳的增值税抵扣到应纳税额中；对于进口设备购置，企业可以将已缴纳的进口关税、增值税等抵扣到应纳税额中。

五、合理运用税收延期政策税收延期政策是指企业可以将应纳税款的缴纳时间推迟到未来一定的时期，减少企业的流动资金压力。

企业可以通过合理运用这些政策来降低税负。

新税制体系下的企业应对策略第一讲如何看待新一轮税制改革一、新一轮税制改革开始的标志是什么（一）取消农业税一些专家学者认为，新一轮税制改革，应该以取消农业税作为标志。

因为取消实行了2000多年的农业税，给农村带来了深刻的社会变革，意义非常重大。

（二）东北老工业基地新增税转型也有专家学者认为，应该以东北老工业基地新增税转型作为新一轮税制改革的标志，因为这个税种的影响是非常深远的，也是变革的一个序曲。

（三）2005年、2006年消费税调整还有专家学者提出，应以2005年、2006年消费税的调整作为新一轮税制改革的标志。

二、新一轮税制改革与1994年税制改革的不同（一）背景不同1．经济体制环境不同1994年税制改革所面临的经济体制环境1994年税制改革方案设计之时，我国建立社会主义市场经济体制的目标刚刚确立，税制改革面临着由计划经济向市场经济全面转型的宏观经济环境。

在这种背景下，经济体制的全面转型必然要求有一套全新的税收制度来与之相适应，必然要求税收制度摒弃计划经济的色彩，体现市场经济的本质要求。

这就决定了当时的税制改革必须是全方位的革故鼎新，必须采取一揽子推出的方式，而不能在原有基础上修修补补。

新一轮税务改革所面临的经济体制环境经过10年的发展，我国社会主义市场经济体制的基本框架已初步建立，当前正处于一个逐渐完善的阶段。

与此相适应，符合社会主义市场经济体制要求的税收制度在我国也已初步建立，但同样还需要逐渐完善。

因此，当前实施税制改革的重心应该是适应社会主义市场经济体制逐步完善的要求，对现行税制进行结构性、渐进式的调整，而不是对其进行根本性、突进式的变革。

2．宏观经济形势不同1994年税制改革所面临的宏观经济形势1994年的税制改革除了需要建立一个适应社会主义市场经济体制要求的税制框架外，还面临着一个治理通货膨胀，促使宏观经济尽快“软着陆”的迫切任务，这必然要求加大对税收政策的调整力度，以适应当时宏观经济调控的需要。

新税制的企业增值税纳税筹划对策摘要：为了保障自身的可持续开展，企业会在国家税法允许的情况下进行可以有效增加企业经济效益的活动，也就是增值税纳税税收筹划，该活动对于企业具有可观的促进作用，也为企业争取到了更大的利益空间，因此新税制下企业增值税纳税筹划的对策的研究具有不可无视的重要性。

关键词：企业；增值税纳税税收筹划；日常营业活动增值税纳税税收筹划这一活动是被我国增值税纳税税收法律政策所允许的，通过一些筹划帮忙企业减少一些税赋，它对于企业有着极其重要的意义与存在价值，但其中所蕴藏的风险性也无法进行打消。

一个不慎，巨大的经济损失就会落在企业的头上。

因此，它只可以成为企业与税赋之间偶尔的调剂品，纵然它对于企业有着税赋减轻和收益最大化的作用。

一、新税制下企业增值税纳税筹划的对策研究重要性〔一〕从基本上减少企业的经营本钱增值税纳税税收筹划在减少企业的本钱时，还充沛提高了企业多方面的能力，譬如市场竞争力。

从这个方面来说，增值税纳税税收筹划的意义可谓重大。

同时，市场条件的影响下，具有无偿性的增值税纳税税收从原那么上决定了企业所进行的纳税是经济资金的净流出，也就是说目前的收入工程还没有与之能够相对应的。

从另一个方面来看，这相当于意味着增值税纳税税收筹划从基本上加大了企业的收益，也就是前文屡次提到的增值税纳税税收筹划为企业带来的好处。

〔二〕让企业更加接近自己的经营目标增值税纳税税收筹划可以让企业一步步接近财务目标，并使效益逐步最大化。

增值税纳税税收筹划还有另一作用，其可让企业及时了解到我国最新的法规政策，并与企业自身相结合做出及时的改过、探讨与策动，即企业相关高层共同设计出不违反法规政策，又能够扩充企业效益的可实施计划。

这对于企业来说，选择具有优惠性的政策，是企业实现多方面目标的绝佳途径。

〔三〕让企业本身规章制度得到进一步完善假设想要实施增值税纳税税收筹划这一策略，企业就一定要有高水平的管理模式，并且，企业内部的财务方面，也要充沛完善，否那么企业在进行增值税纳税税收筹划的活动时只会自食其果。

126 | 中国商人CBMAGB usiness上课在税务改革的背景下，税务筹划环境也会发生变化，企业要及时转变观念和工作方式，保证税务筹划的科学性，适应新的税务环境。

在此基础上，探究企业税务筹划中存在的问题，提出相应的对策和建议，帮助财务人员科学开展税务筹划工作，促进企业健康发展是当务之急。

税务改革的影响和税收筹划原则税务改革对内资企业的影响。

税务改革对内资企业的影响主要表现在两方面：第一，提升了企业自我积累的能力。

在传统的税务制度下，部分内资企业虽然整体实力比较强，新税收环境下企业税务筹划策略文/陈妞 甘肃银行股份有限公司在市场上也具有较强的竞争力，但是受到计税工资制度的影响，导致企业所得税税负有所增加，进而影响企业自我积累能力。

税务改革后采用的是税前扣除模式减少了企业成本消耗，有助于保障企业薪酬制度的规范性。

同时，税务改革后，内资企业也有条件进行更多高质量人才输入，为企业发展奠定了坚实的人才基础，有助于强化企业自我积累能力。

第二，提升了企业整体竞争实力。

税改后，由于税率和税基的统一，为内资企业稳定发展创设了良好的政策环境。

另外，企业所得税税率降低，也让内资企业获得了更高的盈利点。

税务改革对外资企业的影响。

税务改革对外资企业的影响分为两个方面：第一，股息汇出。

在税务改革背景Copyright ©博看网. All Rights Reserved.CBMAG 中国商人 | 127革的理解和认识，要针对税务改革在企业当中的落实工作形成清晰思路，推动税务筹划工作更加稳定高效地开展，取得良好的税务筹划效果。

企业要对于新的税务筹划环境进行分析，以此为基础对税务筹划工作进行调整和改进，强化税务筹划能力的同时，也要为企业经营发展创造良好的环境和条件。

第二，企业面对新的税务筹划环境，不能一味地逃避，要主动应对，提升自身的适应能力，更好地开展税务筹划工作。

改善筹划方式，适应税务改革环境。

税务筹划涵盖的范围非常广泛，并不仅仅包括会计方法在内，很多业务内容都会受到税收政策影响。

探究新时期企业税收筹划问题与对策进入新时期，企业税收筹划问题已经成为亟待解决的问题之一。

税收筹划是一种针对税收法律、税收政策以及企业经济活动等因素的积极措施，在合法的范围内最大程度地降低企业的税负，提高企业的经济效益。

本文将探究新时期企业税收筹划问题及其对策。

1. 税收政策调整引起的问题税收政策的频繁调整，对企业税收筹划带来了一定程度的不确定性。

政策的调整可能会加大企业的税收负担，从而影响企业的经济效益。

如果企业不能及时做出应对，可能会导致企业资金紧张，生产经营受到严重影响。

2. 企业税务管理制度不完善企业税务管理制度不完善是新时期企业税收筹划的难点之一。

一些企业在注重税收筹划的同时，也往往存在违法、变相减税的行为，导致企业不良信用记录、税务罚款等问题。

此外，部分企业由于管理缺陷，也无法及时发现和纠正不当税收筹划行为，容易在未来的税务审计中被查出来承担高额的税务风险。

3. 应对税收风险挑战的能力不足企业社会责任重，在税收筹划时需要平衡最大化经济效益和合规性之间的关系。

一些企业在应对税收风险时，缺乏清晰的战略和策略，容易受到税务部门的惩罚。

同时，企业缺乏及时发现并消除已经存在的税收风险的能力，导致税务风险不断积累。

1. 加强企业内部控制能力要加强对税务管理的内部控制，对每项税务管理程序建立有效的控制和监督机制，确保税务决策合理化、透明度高。

加强员工专业技能培训，提高员工对税收法律法规的认知水平，降低税务风险。

2. 积极参与税收政策制定和调整企业应加强对税收政策动态的关注和研究，及时掌握政策变化和趋势，积极参与税收政策制定和调整。

此外，企业还可通过积极参与社会公益事业、提高企业社会性价值、加强形象建设等，增强对税收政策的影响力和协商能力。

3. 优化税收筹划方案企业在进行税收筹划时，要根据税法规定，结合国家和行业政策，最大程度地降低企业的税负。

企业还应根据自身情况，合理安排生产经营方式和财务结构，最大程度地避免不必要的税收损失。

新税制体系下的企业应对策略试题（doc 8页）新税制体系下的企业应对策略诞生一个企业难，想让一个企业在瞬息万变的环境中生存下来更难！在改革的攻坚阶段，经济形势不仅复杂而且多变，与之相应的税制改革又一次悄然启动了。

生存环境变了，我们的企业变了吗？如果说企业的生存是基础，那么企业的发展才是大计，是企业获得成功的决定性因素。

而这种飞跃必须要求我们因时因势而变，唯有此才能及时掌握企业发展的先机！如果说94年的税改是创建性的，那么本轮税改就是突破性的。

94年的税改在集中的时段内开始了一场集中的大变革，方向是建立健全我国的税制体系。

而本次税改则是采用了时时而动的策略，方向是在总结上一次税改运行效果的经验教训基础上与国际接轨，与世界同步。

在原有体制上有废有立，有改有弃，是体制完善性的变革。

这样改革的逐渐推进虽然不会让我们感觉天翻地覆的大变革带来的紧张，却会让我们有暗流涌动般的不安，因为我们越来越发现，我们必须时时关注，我们必须随时而动，因为在这种舒缓的节奏中随时可能会岀现无数利好和利空，我们企业的发展突破与其一线相牵，机会稍纵即逝，危机略忽则至，我们必须时刻准备，洞悉这一一正在发生的税制变革！课程目标：如何正确看待新一轮税制改革了解新一轮税制改革的主要内容了解新一轮税制改革给企业所带来的影响掌握企业面临新税制改革的应对策略一、新一轮税制改革的原则1、减税制2、宽税基3、低税率4、严监管新一轮税改的主要目标1、进一步统一税法、公平税负2、进一步规范和优化税收制度3、进一步规范政府参加国民收入分配的方式一、增值税转型二、消费税的调整三、内外资企业所得税合并四、其他税种的改革及调整五、新一轮税改对企业的影响及应对单选题1. 新一轮税改的主要目标是1. A C进一步统一税法，公平税负2. B C进一步规范和优化税收制度3. C C进一步规范政府参加国民收入分配的方式4. D C以上都包括2. 新一轮税制改革的主要内容是1. A 增值税转型和消费税调整2・B 「内外资企业所得税合并和个人所得税的改革3. C C适时开征物业税4. D C以上都包括3. 实行增值税转型后可以抵扣进项所得税的是1. A 为固定资产所支付的运输费用2・B 通过融资租赁方式取得固定资产3.C自制固定资产4. D ''以上答案都正确4.消费税调整的策略是1. A f适当调整征收范围2.B「优化税率结构水平3.C「完善征管办法4. D '以上说法都正确5.消费税调整的三个基本原则是1.A充分发挥消费税的调节功能2.B「优化税率结构，体现税收公平3.C「便利税收征管，兼顾财政收入4. D '以上说法都正确6. 个人所得税的改变是1. A C个人自行申报2. B C建立个税信息系统3.c厂起征点提高了4. D C以上说法都正确7. 内外资企业所得税合并对企业的形响是1. A C对财政收入的影响2. B C对招商引资的影响3.C「对企业投资决策的影响4.D「以上说法都正确& 1994年我国的宏观调控的目标是治理通货膨胀，要实现经济软着陆.1. A 是2・B 否9.1994年税制改革的目的是増加地方财政的财力。

新税制体系下旳公司应对方略诞生一种公司难，想让一种公司在瞬息万变旳环境中生存下来更难！在改革旳攻坚阶段，经济形势不仅复杂并且多变，与之相应旳税制改革又一次悄然启动了。

生存环境变了，我们旳公司变了吗？如果说公司旳生存是基本，那么公司旳发展才是大计，是公司获得成功旳决定性因素。

而这种奔腾必须规定我们因时因势而变，唯有此才干及时掌握公司发展旳先机！如果说94年旳税改是创立性旳，那么本轮税改就是突破性旳。

94年旳税改在集中旳时段内开始了一场集中旳大变革，方向是建立健全国内旳税制体系。

而本次税改则是采用了时时而动旳方略，方向是在总结上一次税改运营效果旳经验教训基本上与国际接轨，与世界同步。

在原有体制上有废有立，有改有弃，是体制完善性旳变革。

这样改革旳逐渐推动虽然不会让我们感觉天翻地覆旳大变革带来旳紧张，却会让我们有暗流涌动般旳不安，由于我们越来越发现，我们必须时时关注，我们必须随时而动，由于在这种舒缓旳节奏中随时也许会浮现无数利好和利空，我们公司旳发展突破与其一线相牵，机会稍纵即逝，危机略忽则至，我们必须时刻准备，洞悉这——正在发生旳税制变革！课程目旳：如何对旳看待新一轮税制改革理解新一轮税制改革旳重要内容理解新一轮税制改革给公司所带来旳影响掌握公司面临新税制改革旳应对方略一、新一轮税制改革旳原则1、减税制2、宽税基3、低税率4、严监管二、新一轮税改旳重要目旳1、进一步统一税法、公平税负2、进一步规范和优化税收制度3、进一步规范政府参与国民收入分派旳方式三、增值税转型四、消费税旳调节五、内外资公司所得税合并六、其她税种旳改革及调节七、新一轮税改对公司旳影响及应对单选题1.新一轮税改旳重要目旳是1. A 进一步统一税法，公平税负2. B 进一步规范和优化税收制度3. C 进一步规范政府参与国民收入分派旳方式4. D 以上都涉及2.新一轮税制改革旳重要内容是1. A 增值税转型和消费税调节2. B 内外资公司所得税合并和个人所得税旳改革3. C 适时开征物业税4. D 以上都涉及3.实行增值税转型后可以抵扣进项所得税旳是1. A 为固定资产所支付旳运送费用2. B 通过融资租赁方式获得固定资产3. C 自制固定资产4. D 以上答案都对旳4.消费税调节旳方略是1. A 合适调节征收范畴2. B 优化税率构造水平3. C 完善征管措施4. D 以上说法都对旳5.消费税调节旳三个基本原则是1. A 充足发挥消费税旳调节功能2. B 优化税率构造，体现税收公平3. C 便利税收征管，兼顾财政收入4. D 以上说法都对旳6.个人所得税旳变化是1. A 个人自行申报2. B 建立个税信息系统3. C 起征点提高了4. D 以上说法都对旳7.内外资公司所得税合并对公司旳影响是1. A 对财政收入旳影响2. B 对招商引资旳影响3. C 对公司投资决策旳影响4. D 以上说法都对旳8.1994年国内旳宏观调控旳目旳是治理通货膨胀，要实现经济软着陆。

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恭喜您顺利通过考试！单选题1. 《劳动合同法》中的“三性”工作岗位不包括：√A临时性B辅助性C替代性D季节性正确答案： D2. 税制改革后，企业的员工成本不包括：√A福利费B个税C社保税D违约金正确答案： A3. 考虑到小微企业税率减按50%的20%，企业对税制改革的应对策略是：√A企业专业化B员工合作化C部门公司化D公司部门化正确答案： C4. 我国税务机关改革包括两方面，分别是纳税服务和：√A税务督查B税务突查C税务稽查D税务检查正确答案： C5. 税收专项检查指令性项目不包括：√A接受成品油销售增值税专用发票的企业B房地产业、建筑安装业C资本交易D办理电子、家具、服装产品出口退（免）税的企业正确答案： B6. 下列选项中，不属于税务人的权利的是：√A对未出示税务检查证和税务检查通知书的拒绝检查权B陈述与申辩权C依法要求听证的权利D要求税款以各种形式返还的权利正确答案： D判断题7. 房产是公司的重要保值资产，能为企业带来银行贷款。

此种说法：√正确错误正确答案：错误8. 为了节税，企业在资本交易时可以自己进行定价。

此种说法：√正确错误正确答案：错误9. 即使被查者不配合税务机关人员，如果没有局长签字，调查人员也无权采取任何措施。

此种说法：√正确错误正确答案：正确10. 对当事人撕毁税务文书的行为，税务机关完全可以认为是抗税。

此种说法：√正确错误正确答案：错误。

第一讲新一轮税制改革的主要目标1. 进一步统一税法，公平税负，进一步统一内外税制，内外资企业要一套税制（我们国家一直以来对外资企业是“超国民待遇”，使得内外资企业不公平）；要统一城乡税制。

现在国家是工业反哺农业，取消了农业税，我国城乡差异比较严重。

2. 进一步规范和优化税收制度，根据市场经济发展的内在要求构建合理的税收结构，选择适当的主体税种，明确和规范税制要素，提升税法机制，提高税法的透明度。

财税2006年1号文件提出，新办企业若想享受优惠政策，必须同时符合两个条件：1.必须是按照我国的法律法规登记的企业；2.新办企业不动产的投资、无形资产的投资以及设备的投资不得超过注册资本金的25%。

但这个文件有漏洞。

3. 进一步规范政府参与国民收入分配的方式，通过必要的费改税，确立税收在政府参与国民收入分配中的主导地位，减轻居民和企业的总体负担，提高社会经济效率。

像机场建设费，土地出让金、养路费等都不太合理。

4. 适度提高税收占国民生产总值的比重。

5. 促进税收与经济、社会和自然的协调发展，坚持全面协调可持续的发展观，强化税收调控宏观经济、调节分配的功能，促进城乡之间、区域之间、经济与社会之间、人与自然之间、国内发展与对外开放之间的统筹协调。

6. 进一步提高税收征管的效率，一是使税制更加简便易行。

7. 合理规划地方与政府间的税收管理权限。

根据中央和地方经济社会事务管理的责权划分，在统一税政的前提下，明确界定税权，赋于地方适当的税政管理权，以充分调动地方和中央两者的积极性。

第二讲增值税转型（上）新一轮税制改革的主要内容：主要是增值税的转型，消费税政策的调整，内外资企业所得税的合并，个人所得税的改革和其他税种的改革和调整。

增值税转型：1.什么叫生产型增值税？增值税是在商品生产流通各环节或提供劳务的增值额为依据而征收的一种税种。

从理论上讲，增值额是一定时期内劳动者在生产过程中新创造的价值。

在我国，一是对货物征税，在中华人民共和国境内销售或进口货物，货物是指有形动产，包括电力、热力在内；二是对加工或修理修配劳务征税。