房产税改革存在的问题及对策

现行房产税计税依据规定中存在的问题及调整思路随着房地产市场的快速发展，房产税成为了社会关注的焦点之一。

目前我国现行的房产税计税依据规定存在着一些问题，需要进行调整和改进。

本文将针对这些问题进行深入分析，并提出合理的调整思路。

一、存在的问题1. 税收依据不够科学合理目前我国房产税的计税依据多数是建筑面积或者房屋的评估价值，但这种计税依据并不足够科学合理。

建筑面积虽然可以反映出房屋的大小，但未必能够准确反映出房屋的价值；而房屋的评估价值在评估过程中往往存在主观性和不确定性，难以得到客观公正的结果。

2. 存在税负过重的问题在一些发达城市，由于房产价格飙升，导致房产税负过重，这不仅增加了居民的生活成本，而且也不利于房地产市场的稳定发展。

特别是在一些热点城市，房产税负过重的问题更加突出，成为了社会矛盾的一个重要方面。

3. 缺乏税收差别化和激励机制目前我国的房产税缺乏税收差别化和激励机制，对于一些高价值的房产和闲置房产的税收待遇并不明确，导致了一些不良的市场现象。

而且，缺乏税收差别化和激励机制也使得房地产市场的有效资源配置能力降低，不利于市场的健康发展。

二、调整思路1. 科学合理确定计税依据为了解决房产税计税依据不够科学合理的问题，可以考虑将房产税的计税依据调整为房屋的实际交易价格。

实际交易价格可以直接反映出房屋的市场价值，避免了评估价值可能存在的不公正和不确定性，是一种较为科学合理的计税依据。

2. 建立阶梯式征税制度为了解决房产税负过重的问题，可以考虑建立阶梯式征税制度。

根据房产的市场价值进行分档计税，对于市值高的房产增加相应的纳税比例，对于市值低的房产降低相应的纳税比例，以实现税负的差别化调整，减轻居民的税收压力。

现行房产税计税依据规定存在的问题较为突出，需要进行适当的调整和改进。

通过科学合理确定计税依据、建立阶梯式征税制度、建立激励机制等措施，可以有效解决现行房产税制度存在的问题，促进房地产市场的健康发展。

我国房地产税制存在的问题及其改革对策随着我国房地产市场的快速发展，房地产税制的问题变得越来越重要。

目前，我国的房地产税制存在着很多问题。

为了解决这些问题，需要制定改革对策，将我国的房地产税制改革得更加合理和完善。

一、我国房地产税制存在的问题1. 针对个人房产的税收政策太低我国针对个人房产的税收政策太低，只征收了房地产交易的营业税和个人所得税。

这种征税方式在很大程度上导致了过度投资和流动性过剩，同时也对高端住房市场的参与产生了不利影响。

所以，我们需要对针对个人房产的税收政策进行适当的调整。

2. 物业管理条件的差异性我国物业管理条件的差异性较大，这导致了房地产税收政策难以贯彻。

如果我们能够建立更加公平和稳定的物业管理体系，就能够有效地执行房地产税收政策。

3. 体现行业差异的税收另外，我国的房地产市场也存在与其它行业相比存在的过度税收问题。

这些过度税收的问题导致了建筑商和开发商更加努力的控制成本，从而降低了建筑物的品质和标准。

另外，这种税收差异也导致了对房地产业的追求的企业精神和创新能力的损害。

二、改革对策1. 调整税制政策为了解决对个人房产的税收问题，我们应该针对不同级别的房地产和购房者，制定不同的税收政策。

另外，我们还可以参考国际上的经验，建立房地产税收体系和个人所得税及营业税的合理关联模式。

2. 改进物业管理体系在物业管理方面，我们可以采用市场化、社会化、法制化的管理模式，不断完善物业管理支持体系，提升整个物业业务的现代化水平。

3. 加强税收征收管理在税收征收方面，我们应该采取改进的管理机制，建立高效的税收征收管理体系，加强税收征收的监督和管理。

另外，我们需要完善税收执法监管体系，纠正各种违法行为，保障税制的公平和透明。

4. 注重人文关怀和社会担当由于房地产是一个涉及到民生的领域，所以在改革过程中必须要注重人文关怀和社会担当。

我们应该充分关注社会饱和、社会保障和社会责任，从而营造一个更加安全、稳定和可靠的房地产市场。

现行房产税税则设计和实施中出现的问题及对策1. 引言1.1 背景介绍为了更好地解决现行房产税税制存在的问题，需要对税制进行全面的分析和评估，找出问题所在，并采取相应的对策加以解决。

通过对现行房产税税制问题的深入研究和对策的有效实施，可以更好地发挥房产税的税收功能，促进房地产市场的健康发展，为我国经济的可持续发展提供有力支撑。

接下来将针对现行房产税税制存在的问题进行详细分析，并提出相应的解决对策，以期达到改善税制的效果。

2. 正文2.1 现行房产税税则存在的问题1. 税负不均衡：目前的房产税税则存在着税负不均衡的问题，即不同地区、不同类型的房产税率不同，导致一些地区或者一些房产的税负过重，而另一些地区或者房产的税负偏低，不符合税收公平原则。

2. 税收逃避难题：由于房产税的征收主体较为分散，容易出现房产所有人为了避税而转移、隐藏财产或采取其他逃税手段的情况，导致部分房产税收无法征收到位。

3. 税收征管难题：现行房产税税则在征管方面存在管理难度大、成本高等问题，例如缺乏有效的税收监督机制、数据共享平台不畅等，给税收征管带来了一定的困难。

4. 增值税与房产税的关系：目前我国的税收制度中，增值税与房产税的纳税对象和税率设置存在差异，缺乏统一，导致税负重叠和管理混乱的问题。

5. 房价波动影响：房产税征收的方式和税率对房价产生一定影响，一些地区可能因为房产税的调整而导致房价波动，影响市场稳定。

2.2 问题产生的原因问题产生的原因可以从多个角度进行分析，主要包括以下几点：第一，现行房产税税则设计不合理。

现行房产税税则在征收标准、税率设置等方面存在不足之处，导致税负过重或者存在漏税问题。

第二，信息不对称导致税收漏洞。

由于房产信息不对称，一些房产所有者可以通过隐瞒或篡改房产信息来逃避纳税，导致税收漏洞。

税法执行不力。

在税法执行方面存在着一些问题，比如税收征缴流程不够规范、执法不严格等，导致一些纳税人可以通过各种方式规避税款，影响税收的有效征收。

我国房产税改革的思考房地产业在我国经济中占据着举足轻重的地位，因此，对房地产领域的税收改革一直备受社会关注。

随着经济发展和社会进步，现有的房地产税制面临各种问题，需要改革。

本文将探讨我国房产税改革的思考，以及推进房产税改革的可行方案。

一、我国现有的房地产税制存在的问题1.缺乏公平性。

现有的房地产税制难以实现税负的公平分配，房地产税的征收依赖于房产的面积、地段、估值等因素，使得征税对象的质量参差不齐，缺乏公平性。

2.免税额不足。

目前我国房地产税制的免税额普遍偏低，不仅无法满足普通人的需求，还让少数富人通过各种手段逃避缴税，加剧了贫富差距。

3.盲目高估房产价值。

现有的房地产税制在计算房地产价格时，通常过于看重房产的超高价格，使得税负过重，这是一种浪费资源的行为。

4.存在“猫腻”。

由于房地产行业的复杂性，一些公司或个人会通过各种渠道降低税收负担，如假报房产评估价值，或通过香港等地进行走私，从而对社会造成损害。

二、推进房产税改革的可行方案1.建立综合房产税制。

改革过渡期内，应建立综合房产税制，增强税收的公平性。

按照房产的持有时期、用途、地区、估值等因素，制定不同的税率，对于非居民房产（如豪宅、别墅等）实行差别化征税政策，同时要减少免税额。

2.完善税收征收制度。

建立完善的声讯数据库，进行数据共享与统一管理，加强对于房产税的征收工作，提升征税的科技含量，增强税收工作的透明度和可控性。

同时，采用科学的评估方法和信用考核制度，打击税收漏洞和避税行为。

3.完善公共服务机制。

基于房产税的征收机制，应建立和完善相关的公共服务机制。

通过税收的投入，保障和提升公共服务水平，如加强基础设施建设、普及教育、改进医疗服务等，提升广大人民的生活品质和幸福指数。

4.完善配套政策。

对于一些低收入家庭和小型企业，应制定适当的税收优惠政策，如减免城镇土地使用税、免征房屋转让所得税、减免企业税、免征个人所得税等，为低收入者和小型企业减轻负担。

财政金融（作者单位：江苏大学）我国房产税法存在的问题及对策建议◎廖晨羽陈海芹叶婧房产税作为财税体系的重要组成部分，其征收管理切实关乎地方财政收入以及房产市场稳定。

本文将基于实际调研情况，针对我国房产税发展不完善、制度不健全的现状，深入研究我国现行房产税法存在的问题及影响，并通过借鉴国外经验教训及探讨试点城市成果的方式提出房产税改革的可行性建议。

一、房产税法概述房产税是以房产为征收对象、依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税，自1950年便得以提出，而后1986年10月1日国务院发布的《中华人民共和国房产税暂行条例》开始施行。

房产税对城市、县城、建制镇、工矿区的房屋采用从价计征和从租计征的方法征税，但对个人非营业的住房免税，对于个人出租住房，不区分用途，以租金收入为计税依据，按4%的税率计征房产税。

从税收政策角度看，房产税法在调控我国房地产市场发挥着重要作用：随着人们房价必涨的观念的逐渐加深，虽然房产税的制定不能完全遏制炒房行为，但购买房产带来的税收成本在一定程度上打击了部分人的炒房行为和防止出现房地产泡沫。

正因为人们对房产税法的倍加关注，现行的房产税法存在的问题也得以暴露出来，只有不断地发现与改善问题，房产税法才会越来越健全，能够有效地遏制投机性购房，抑制房价不断上涨，越来越有利于国家的发展。

一直以来很多国内的很多学者都致力于现行房产税法的分析研究，提出了建设性意见。

二、现行房产税法存在的问题分析自2018年9月第十三届全国人大常委会将房产税纳入立法规划，房产税改革方向成为社会关注的焦点。

在此期间房产税也经历过两次重大的尝试，分别是2006年的物业税模拟征收尝试和2011年的沪渝试点，为未来房产税正式立法提供了素材与经验。

近年来个人出租房产现象急剧增多，随之暴露的是实际缴纳和理论纳税的较大出入，揭示了征收管理力度的不足，同时优惠政策的宽泛设计、配套制度的不完善也制约了房产税缴纳的效率，现有的房产税制度已经不能适应社会发展，亟待完善。

我国房产税改革的困局与思路一、本文概述随着我国经济社会的快速发展，房地产市场日益繁荣，但随之而来的是房产税制度面临的种种困局。

房产税作为地方财政收入的重要来源，其改革不仅关系到地方财政的稳健发展，更关乎社会公平正义和房地产市场的健康稳定。

本文旨在深入探讨我国房产税改革的困局，分析其原因，并在此基础上提出相应的改革思路。

文章将首先概述我国房产税制度的历史沿革和现状，接着分析当前房产税改革面临的主要困局，包括税制设计不合理、征收难度大、社会接受度不高等问题。

随后，文章将探讨困局背后的深层次原因，包括法律法规不完善、利益分配机制不合理等。

在此基础上，文章将提出一系列具有针对性的改革思路，包括完善税制设计、提高征收效率、加强社会宣传等，以期为我国房产税改革的推进提供有益参考。

二、我国房产税改革的现状在我国，房产税改革的现状呈现出一种复杂而多元的局面。

自2011年起，上海和重庆作为试点城市，率先实施了房产税改革，标志着我国房产税制度进入了实质性的改革阶段。

然而，尽管改革已经取得了一定的进展，但仍面临许多困局和挑战。

从税收规模来看，我国房产税收入在地方税收中的比重相对较低，尚未形成稳定的税收来源。

这在一定程度上限制了房产税在地方财政收入中的作用，也影响了其调节房地产市场的能力。

房产税改革在制度设计上也存在一些问题。

例如，税基的确定、税率的设定以及税收减免政策的制定等方面，都存在一定的争议和困难。

房产税征收过程中还面临着信息不对称、征收成本高等问题，使得税收征收效率较低。

再者，房产税改革还面临着社会接受度的挑战。

由于房产税改革涉及到广大民众的利益，因此在改革过程中需要充分考虑到社会公平和公正的问题。

如何平衡不同利益群体的诉求，确保改革方案的公平性和可行性，是房产税改革需要解决的重要问题。

我国房产税改革在取得一定进展的仍面临着诸多困局和挑战。

为了推动房产税改革的深入发展，需要进一步加强制度设计、完善税收征收机制、提高社会接受度等方面的工作。

现行房产税计税依据规定中存在的问题及调整思路1. 引言1.1 1. 背景介绍对于现行房产税计税依据规定中存在的问题，有必要进行深入分析和研究，并提出相应的调整思路和改革方案。

只有通过不断完善和优化房产税制度，才能更好地发挥房产税在财政收入结构中的作用，推动我国房地产市场持续健康发展，实现税收的效益最大化和社会的可持续发展。

1.22. 研究意义研究意义：现行房产税计税依据规定中存在的问题是一个影响社会经济发展和民生改善的重要问题。

对于现行房产税计税依据规定存在的问题进行深入研究，不仅有助于发现问题的根源和原因，更有利于提出可行的调整思路和改革方案。

通过优化房产税税收政策，建立差别化征收机制，加强税收征管等措施，可以更好地引导和规范房地产市场发展，实现税收的公平性和效益最大化。

探讨现行房产税计税依据规定存在的问题以及调整思路，具有重要的现实意义和政策价值。

深入研究该问题还有助于提升我国房产税制度的完善性和科学性，为未来的房产税改革工作提供理论和政策支持。

2. 正文2.1 1. 现行房产税计税依据规定存在的问题1. 依据单一性不足：现行房产税计税依据主要基于房产的市场价值，而忽略了房产的实际使用价值、社会效益等因素。

这导致了税收在征收过程中的公平性和准确性存在一定的缺失，容易造成税收征收的不公平现象。

2. 计税标准不明确：现行房产税的计税标准缺乏明确的指导性，导致了征收机构在具体操作中存在较大的裁量权，容易导致税收征收的不确定性和不稳定性，也增加了纳税人的征税成本和风险。

3. 计税依据限制严格：现行房产税计税依据的范围较为狭窄，仅以房产的市场价值为基准，忽视了房产的其他属性和环境因素对税收的影响，使得税收征收的依据过于简单和片面。

4. 征管手段落后：现行房产税的征管手段相对滞后，缺乏有效的监管机制和征管工具，容易导致税收征收环节存在漏洞和逃税现象，影响了整个税收征收的效率和公平性。

现行房产税计税依据规定存在的问题主要表现在计税依据的单一性不足、计税标准不明确、计税依据限制严格和征管手段落后等方面。

我国房产税存在的问题与建议
问题：
1. 无法解决房地产市场泡沫：由于房产税仅针对已有产权的住房，无法控制房价涨幅，并且不利于稳定房价，无法有效地解决房地产市场的泡沫问题。

2. 难以界定房产税的征收标准：针对不同地区与不同房产类型的房产税，税率与征收标准难以界定，会对各地房产市场产生不同程度的影响。

3. 产权界定与税收分配不清晰：房产税的产权界定与税收分配方面需要进一步明确，以保证税收的合理分配。

4. 应征房产税的人群不公平：由于房产税目前仅针对已有产权的住房征收，对于以租房居住或者无房居住的人群，存在不公平的情况。

建议：
1. 考虑引入地价税：地价税不直接针对住房产权，而是针对土地使用权的价值，可以更有效地控制房价，解决房地产市场泡沫问题。

2. 确定统一的征收标准：应对不同地区与不同房产类型的房产税，进行统一的征收标准，既保证税收的公平性，也能缓解各地房产市场的影响。

3. 明确产权界定与税收分配：应当明确住房产权的边界，明确税收的来源与用途，实现房产税的合理分配。

4. 优先征收未占用住房的房产税：鼓励空置房屋投入市场，将未占用住房的房产税作为优先征收对象，既可以增加房屋的供给，同时也能增加税收。

我国房产税改革策略研究一、当前我国房产税制度存在的问题1.税基宽度不足：我国的房产税仅是对房屋单位的税收，忽略了房屋外部附属设施以及土地价值的纳税。

这就导致一些豪宅和高档住宅的土地价值和附属设施价值很高，但是并未得到相应的纳税义务。

2.税收公平问题：当前的房产税制度容易导致高档住宅或者土地、房产资产避税，相对低档住宅税负增加，导致税收不公平。

3.税收征管不完善：目前我国的房产税征管是由地方政府主导的，并且缺乏有效的监督与制衡。

这就导致了房产税的征管存在不规范、不透明等问题。

4.税收负担问题：根据目前的房产税制度，部分城市居民在购买住房时需要支付较高的税费，导致房地产市场交易成本过高，限制了市场发展。

5.税收收入有限：房产税是地方税中的一项重要税收，但是由于现行的房产税制度问题，使得地方财政的税收收入相对单一，未能充分发挥地方税收的潜力。

二、改革的必要性1.适应经济发展需求：当前我国经济处于新常态下，需要适应经济发展的需要，房产税改革可以更好地支持城市化建设、保障房建设和城市建设项目，为国家经济发展提供有力支持。

2.优化资源配置：通过改革房产税制度，可以优化资源配置，调动市场主体的积极性，推动城市土地、房产市场的公平、透明和有效发展。

3.促进税收公平：通过改革房产税制度，可以促进税收的公平，减少豪宅避税现象，提高税负公平性。

4.推动长效机制建设：房产税改革可以推动我国长效机制的建设，促进房产市场的平稳健康发展，引导金融支持实体经济，推动经济高质量发展。

5.完善地方财政体系：通过房产税改革，可以完善地方财政体系，提高地方财政收入的多元化，减少对土地财政的依赖，更好地支持地方基层建设和各项社会事业的发展。

三、改革的原则与路径1.改革的原则（2）资源优化配置原则：改革应优化资源配置，调动市场主体的积极性，促进资源的合理配置。

（3）稳健可行原则：改革应坚持稳健可行原则，注重改革的稳妥性和可操作性，避免引发市场的混乱与波动。