使用EXCEL处理日记账和分类账

河南职业技术学院工商管理系（分院）毕业设计（论文）任务书毕业设计（论文）指导教师评阅意见表Excel在会计工作中的应用经验谈葛畅摘要：Excel作为Office系列办公软件之一，集数据库、工作表、图形、互联网功能于一体，有着及其强大的数据处理功能，在日常工作中发挥了很大的作用。

Excel强大的计算、管理和分析功能，可以大大减少工作的重复性，有效提高工作效率。

企业会计工作中信息提供者与管理者之间的矛盾越来越突出，管理者需要更加强大的工具支持会计核算和财务管理。

Excel在会计工作的体现尤为显著。

关键词：Excel会计工作应用经验EXCEL是一个常用的表格制作软件,这种办公软件兼具数据计算,排序筛选、图表分析等多种功能,受到会计工作人员的青睐。

会计工作是每天都要跟数据打交道的工作,工作的内容就是处理大量的数据:工资、补助的核算,税务的计算,收入支出核算,职工的报销等。

EXCEL在会计工作中的运用实际上就是将EXCEL用于日常会计核算，主要目的在于帮助会计人员提升工作效率。

很多基础财务工作，有的财务人员需要画一个礼拜的时间才能做好，但有的财务人员却只要花三个小时，这就是效率的差异。

本文根据平时的工作积累的经验介绍了Excel在会计工作中的应用。

一、Excel的特点Microsoft Excel是微软公司的办公软件Microsoft office的组件之一，是由Microsoft为Windows和Apple Macintosh操作系统的电脑而编写和运行的一款试算表软件。

Excel 是微软办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。

具体说下它具有以下功能：（一）、具有强大的数据处理与其他数据库软件创建的数据库一样，EXCEL的数据库列表也能对记录进行修改、添加、删除、排序、查询和分类汇总等处理。

同时EXCEL还可以很方便的调用Acces,从测试时，FoxPro等数据库程序生成的数据库或者列表数据，使之成为EXCEL的列表来管理和操作，也可以将自身的EXCEL列表转换为数据库文件提供给其它数据库软件调用。

会计流程每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据记账凭证登记明细分类账。

4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。

如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。

实际会计实二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。

计提折旧的3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。

第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题：a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。

b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。

每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分三、报表问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。

而利润分细节补充：1、增值税，企业所得税在国税报（2002年1月1日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用(销售费用)，工业企业计入成本6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。

实验报告学院：会计学院专业：会计学班级：成绩：姓名：学号：组别：组员：实验地点：实验楼微机七室实验日期：指导教师签名：实验项目名称：Excel在会计和财务中的应用一、实验目的和要求实验要求：根据提供的“会计科目表.xls”和“会计凭证表.xls”建立“日记账”、“总分类账”“明细分类账”“科目汇总表”“科目余额表”“资产负债表”“利润表”，并且将“工资表”补充完整。

实验目的：通过用excel建立以上工作表，熟悉excel在会计上的运用，将会计知识和excel紧密结合起来，较熟练地利用excel进行企业的完整日常的会计账务处理以及日常管理，，对使用excel进行会计核算有更深入、更全面的认识，在实际工作中节省工作时间和成本。

二、实验内容及步骤（图片）将会计凭证表的L3单元格签上自己的名字，并在M3设置“借贷不平衡”1、选中M3单元格，点击“插入”，然后点击“函数”，在“函数分类”列表框中选择“逻辑”类别函数，在“函数名”列表框中选择IF（）函数。

如图2、单击“确定”，并在IF（）函数的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE 、VALUE_IF_FLASE等自变量位置分别输入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、“""”、“"借贷不平衡"”（注意要用西文状态下的""）然后单击“确定如图3、若输入的金额借方不等于贷方金额时，在M3单元就会出现“借贷不平衡”如图4、如借贷方输入正确的金额，则提示会自动消失，如图一、根据已建立好的会计凭证表建立日记账：1、打开“会计凭证表”，全选“会计凭证表”，复制黏贴到新工作表2、重命名新工作表为“日记账”，将标题改为“北京维达股份有限公司日记账”并保存二、建立总分类帐1、打开“日记账”工作表，选择“数据”“数据透视表和图表报告”命令，在“数据透视表和数据透视图向导”对话框中选中“MICROSOFT EXCEL数据清单或数据库”和“数据透视表”单选按钮，然后单击下一步。

Excel财会应用在线考试复习题一单选题1. 在 Excel中，在单元格中输入=12>24，确认后，此单元格显示的内容为( )。

A. FALSEB. =12>24C. TRUED. 12>242. EXCEL的单元格引用中，( )表示混合引用。

A. $A$1B. B$6C. C5D. $E$83. 在Excel中选取“自动筛选”命令后，在清单上的( )出现了下拉式按钮图标。

A. 字段名处B. 所有单元格内C. 空白单元格内D. 底部4. 下列选项中能够计算双倍余额递减法折旧额的是( )。

A. DDB函数B. SLN函数C. IF函数D. INT函数5. EXCEL的单元格引用中，( ）表示绝对引用。

A. $A1B. B$6C. C5D. $E$86. 在Excel的工作表中，已创建好的图表中的图例( )。

A. 按Del键可将其删除B. 不可改变其位置C. 不能修改草案D. 只能在图表向导中修改7. Excel中，制作工资表，是属于（）排序。

A. 单列排序B. 多列排序C. 移动排序D. 自定义排序8. Excel的单元格引用中，( )表示相对引用。

A. $A1B. B$6C. C5D. $E$89. 当向单元格中输入身份证号码时，一般应先将单元格设置为( )格式。

A. 文本B. 数值C. 公式D. 其他10. 使用“记录单”新建记录时，从上一字段移到下一字段，可按( )键。

A. EnterB. TabC. CtrlD. Alt11. Excel进行会计核算中，资产负债表期末数主要是根据( )建立起数据间的链接完成编制。

A. 总分类账B. 科目汇总表C. 会计凭证表D. 利润表12. 在 Excel中建立图表时，我们一般( )。

A. 先输入数据，再建立图表B. 建完图表后，再输入数据C. 在输入的同时，建立图表D. 首先建立一个图表标签13. Excel中，要选取多个非连续的工作表组成一个工作组，可通过按住( )键后，再单击选取A. CtrlB. ShiftC. AltD. Tab14. 电子表格的精髓在于( )。

一、制定课程标准的依据参照行业企业、职业岗位标准和技术要求确定本课程的职业能力目标，“以任务为载体、以能力为本位”进行课程的整体设计，通过学习《EXCEL在会计中的应用》课程，培养会计基础理论扎实，能成熟使用excel等工具，独立承担企业会计工作的专业人才。

二、课程的性质EXCEL在会计中的应用是会计专业学生必修的基础学课。

本课程的目的将EXCEL与会计处理实务结合起来，针对会计的三大处理流程，以及薪酬管理、固定资产管理、往来账管理等会计实务，做了较为系统、详细的介绍，以帮助学生掌握利用EXCEL解决会计实务中一些实际问题的方法和步骤。

三、课程设计思路本课程采用模块化教学方式，以高等职业教育财务信息管理专业的学生就业为导向，岗位为标准，以实际操作能力等基本业务为课程主线，以专业教学法原理、方法、过程为载体，以各专门化方向应共同具备的岗位职业能力为依据，采用教学理论与学生实训相结合的结构来展示教学内容，通过讲解、讨论、案例分析等活动项目来组织教学，倡导以学生应用为中心的教学理念，特别关注学生的自主学习和训练，培养学生具备利用EXCEL进行会计实务处理的基本职业能力。

建议本课程课时为96课时。

四、本课程与其它课程的关系表1 与前导课程的关系表2 与同步课程的关系表3 与后续课程的关系五、课程的教学目标（一）知识目标通过本课程的学习，学生应该较为系统地掌握EXCEL2003的基本概念以及EXCEL在会计凭证制作、日记账和分类账、会计报表编制三大会计处理流程、薪酬管理、固定资产管理、往来账管理等会计实务中的应用；要求学生能够按照书中的操作步骤，对照范例文件进行实际操作，迅速掌握利用EXCEL解决会计实务问题的方法和诀窍，最终开发、建立自己的会计管理系统。

（二）能力目标1.通过本课程的学习，有利于学生高效、准确地从事会计工作，提高企业经济效益，并能使学生清晰地掌握应用EXCEL进行会计账务处理的全貌。

2.通过本课程的学习，同时也能使学生理用EXCEL进行账务处理的分析思路，拓展知识面，发展思维空间。

第1章1.填空题(1)文件⑵“工作表”标签(3)保存、撤销、恢复(4)文件、开始、插入、页面布局、公式、数据、审阅、视图(5)帮助、功能区显示选项、最小化、恢复/最大化、关闭(6)编辑栏可以用來川于显示活动单元格中的数据或公式2.上机操作题参看例1T内容。

第2章1.选择题(1)A. B(2)A. B. C⑶B(4) A. B. C⑸C⑹C2.填空题(1)单元格、格式、隐藏和取消隐藏⑵单元格(3)冻结(4)SUM； SEARCH； OR(5)CTRL+ENTER(6)绝对•引用、相对■引用、混合引用3.上机操作题见EXCEL表第3章填空题：1.选择“数据”选项卡“排序与筛选”选项组，单击“清除”即可取消所冇筛选2.包括数据库、文本文件或者除了Excel T作簿以外的其他数据源，也可以是Internet上的数据源。

3.柱形图、条形图、折线图、饼图。

4.报表筛选、列标签、行标签、数值5.分级显示上机练习：1.参考第3丄1节的2第4章填空题：1.CONCATENATE。

畅数2.VLOOKUP0函数3.【插入】丨【名称】I【定义】4.【数据】丨【筛选】|【白动筛选】上机练习：1.参考第4.2.1节与第423节2.参考笫4.3.4节第5章填空题：1.【有借必有贷，借贷必相等】2.页、行、列、数据3.【刷新数据】4.【=［被引用工作簿名称］被引用工作表名称!被引用单元格】上机练习：1.参考第5.3.2节2.参考笫5.5节第6章填空1.科目余额表、明细分类账等工作表2.【设置单元格格式】3.资产负债表、利润表、现金流最表上机练习：1.参考笫631节与第6.3.2节第7章思考练习题：1.利用Excel记账会计循环包括以下几个过程。

（1）编制会计凭证表。

根据实际发牛的经济业务编制牛成会计分录表（即记账凭证表），并対此进行审核。

（2）生成分类账和II记账。

将会计凭证表屮的经济业务进行透视，生成分类账（总分类账和明细分类账）和H记账（现金H记账和银行存款H记账）。

《EXCEL在会计中的应用》学习领域（课程）标准一、学习领域（课程）基本信息1、课程名称：EXCEL在会计中的应用2、课程编码：346053、适用专业：财会类4、课程学时：64学时5、所属教学单位：金融财务学院二、学习领域（课程）性质与定位《EXCEL在会计中的应用》是一门融合计算机学科及会计学科的交叉型、运用型学科，该课程主要讲述了EXCEL软件数据处理功能及与会计工作中的结作用。

学生通过对本门课程的学习，要求掌握EXCEL软件对财会数据的处理，增强学生以计算机和办公软件的操作能力，为日后学好会计信息化打好坚实的基础，培养人事会计信息化工作的素质和能力。

本课程涉及较多会计学知识与计算机基础知识，因此，其前期应开设课程有《计算机应用基础》、《会计学知识》，后续课程有《会计信息化》、《财务管理》等。

三、学习领域（课程）目标（一）知识目标1. 掌握软件基础理论知识；2. 熟悉软件的操作方法；3. 熟练掌握软件的操作技能；4. 利用计算机技术处理会计实务的实际应用能力。

（二）能力目标1、专业能力（1）熟练运用软件和网络技术进行账务处理、薪资管理、固定资产管理、报表管理、往来款项管理和数据管理。

（2）能够应用Excel进行日常财务核算并制作会计报表的相关操作知识。

2、方法能力（1）具备独立学习的能力；（2）具备收集获取信息的能力；（3）具备解决问题、分析问题能力；（4）具备工作过程中的管理能力。

3、社会能力（1）具备人际交流、表达、协调能力；（2）具备团队协作和职业沟通能力；（3）具备工作任务的组织管理能力。

（三）素质目标1、具备严谨、诚信的职业品质和良好的职业道德；2、具备扎实的会计电专业知识和专业技能，较强的专业操作水平；3、具备不断获取知识，开发自身潜能，适应会计电算化岗位的能力；4、具备理论联系实际，善于组织和实施会计电算化工作。

四、学习领域（课程）内容及学习任务设计1、课程整体设计2、学习情境设计五、考核与评价学习领域（课程）考核采用平时考核和期末考核相结合的方式进行，主要以过程考核为主，考核涵盖完成学习任务的全过程，考核成绩由平时成绩（30%）+期末成绩（70%）两部分组成。

《简明财务出纳日记账excel模板》一、前言在日常生活中，财务管理是人们不可或缺的一部分。

无论是个人还是企业，都需要有一套科学的财务管理系统，来确保资金流动的透明和有序。

而在财务管理中，出纳人员起着至关重要的作用，他们需要及时、准确地记录每一笔资金的进出，以及相关的交易信息。

而日记账则是出纳工作中不可或缺的一部分，它能够清晰地记录每一笔交易，为财务管理提供了重要的数据支持。

为了简化出纳工作，提高工作效率，一份简明的财务出纳日记账excel模板就显得尤为重要。

二、什么是财务出纳日记账excel模板财务出纳日记账excel模板是一种用来记录每一笔交易信息的工具，在excel电子表格中进行记录，方便出纳人员进行操作和管理。

它包括了日期、摘要、借方金额、贷方金额等多个字段，通过这些字段的填写，可以清晰地记录下每一笔资金的进出，以及与之相关的交易信息。

三、为什么需要简明的财务出纳日记账excel模板1. 提高工作效率日记账是出纳工作中不可或缺的一部分，而一份简明的excel模板可以帮助出纳人员快速记录每一笔交易信息，节省了大量的时间，提高了工作效率。

2. 准确记录通过模板中预设的字段，可以确保每一笔交易信息都能够被清晰、准确地记录下来，避免了因记录不清、错误等问题所带来的麻烦。

3. 方便管理和查询在excel中记录的日记账可以方便地进行管理和查询，出纳人员可以随时随地查看到每一笔资金的进出情况，为财务管理提供了非常便利的支持。

四、如何设计一份简明的财务出纳日记账excel模板1. 设置好各个字段在excel模板中，应该设置好各个字段，包括日期、摘要、借方金额、贷方金额等，以便于清晰地记录每一笔交易信息。

2. 添加数据验证和公式为了保证数据的准确性，可以在模板中添加数据验证和一些公式，以帮助出纳人员快速输入和计算相关的数据。

3. 添加一些辅助字段除了常规的字段外，还可以根据实际需求添加一些辅助字段，比如分类字段、备注字段等，以便于更好地管理和查询交易信息。

××学院教案二零××～二零××学年第一学期课程名称Excel在会计与财管地应用学院（部）授课班级主讲教师使用教材Excel在会计与财管地应用教务处制表Excel在会计与财管地应用课程初九年级数学教案授课教师: 第一次实验(实践,实训)题目实验项目一 Excel在会计核算地应用（一）实验时数二授课日期实验目地熟悉excel工作界面,掌握自定义工作环境, 掌握Excel地基本操作。

仪器设备电脑教室,Excel二零一六完整版,辅助教学软件实验原理（要求）了解excel与财务软件地区别,熟知excel界面,掌握有关工作簿,工作表及单元格地基本操作实验内容与步骤任务一 Excel基本操作一.Excel地工作界面（一）标题栏（二）快速访问工具栏（三）"文件"按钮（四）功能区（五）"启动器"按钮（六）名称框与编辑栏（七）工作区（八）工作表标签（九）状态栏（一零）水,垂直滚动条（一一）Excel二零一六新功能二.自定义工作环境（一）设置屏幕显示（二）设置默认值（三）自定义状态栏（四）自定义快速访问工具栏（五）自定义功能区三.基本操作-工作簿,数据输入与工作表（一）基本操作-工作簿（二）基本操作-数据输入（单元格）（三）基本操作-工作表教法:讲授+演示+课堂练问题与建议对于基本界面名称专业用词要记清楚;针对本节课内容,要对excel 二零一六有新地认识;此部分内容看似简单,但容易出错,需要实际操作一遍,不同数据地输入技巧需要多加练;注意排序与筛选地规则,并练高级筛选地操作。

课后总结及教学反思Excel在会计与财管地应用课程初九年级数学教案授课教师: 第二次实验(实践,实训)题目实验项目一 Excel在会计核算地应用（二）实验时数二授课日期实验目地了解Excel公式与函数地不同,学会使用公式与简单地函数仪器设备电脑教室,Excel二零一六完整版,辅助教学软件实验原理（要求）掌握公式与函数等内容地基本操作,完成课堂案例实验内容与步骤任务一 Excel基本操作四.Excel地公式（一）公式概述a.运算符b.运算顺序c.文本运算符d.比较运算e.数值转换（二）公式地基本操作a.建立公式b.修改公式（三）公式地引用a.引用地类型b.引用同一工作簿地单元格c.引用其它工作簿地单元格（四）公式地错误与审核a.循环引用b.公式返回地错误值c.审核及检查（五）数组计算a.输入数组公式b.选数组范围c.数组常量五.Excel常用函数（一）函数概述a.函数分类b.输入函数（二）常见地函数a.财务函数b.日期与时间函数c.数学与三角函数d.统计函数e.查找及引用函数f.数据库函数g.文本函数h.逻辑函数教法:讲授+演示+课堂练跨工作表,工作簿使用公式地注意要点要掌握;输入函数时要注意函问题与建议数地不同参数设置。

现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel 表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。

本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。

但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。

大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。

撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。

通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。

在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。

目前，这套表已基本达到了以下几个要求：首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。

文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。