汇总缴纳增值税备案表

061001022《汇总纳税企业增值税分配表》
汇总纳税企业增值税分配表
税款所属期起：年月日税款所属期止：年月日填表日期：金额单位: 人民币元（列至角分）
表单说明：
1.本表为按照销售分配比例和按照固定比例分配比例计算缴纳增值税的汇总纳税企业总机构纳税申报时报送。

2.总机构固定预缴比例为按照先按固定比例再按销售分配比例计算缴纳增值税的纳税人填报。

3.总机构分配比例计算公式：
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“20按销售收入比例分配应纳税额预缴”和“31按固定比例分配应纳税额预缴（总机构参与再次分配）”时，等于总机构销售收入（产量）÷总分机构销售额（产量）合计
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“32按固定比例分配应纳税额预缴（总机构不参与再次分配）”时，等于0。

4.总机构分配税额计算公式：
等于应补（退）税额×总机构固定预缴比例+应补（退）税额×（1-总机构固定预缴比例）×总机构分配比例
5.分支机构分配比例计算公式：
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“20按销售收入比例分配应纳税额预缴”和“31按固定比例分配应纳税额预缴（总机构不参与再次分配）”时，等于分支机构销售收入（产量）÷总分机构销售额（产量）合计
当纳税人申报纳税方式为“6.2.4.7汇总缴纳方式代码”中“32按固定比例分配应纳税额
预缴（总机构不参与再次分配）”时，等于分支机构销售收入（产量）÷分支机构销售额（产量）合计。

6. 分支机构分配税额计算公式：
等于应补（退）税额×（1-总机构固定预缴比例）×分支机构分配比例。

（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1。

销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》(本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》(本期销售情况明细）第12至14列。

（有差额扣除项目的纳税人填写）。

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。

(有减免税业务的纳税人填写）2。

进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料(五）》(不动产分期抵扣计算表)。

（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步:填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。

（有固定资产(不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细)。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3。

税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（有税额抵减业务的纳税人填写)4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。

其他表格不需要填写.1。

销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额,分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票"列中。

江西省国家税务局、江西省财政厅关于总分支机构增值税汇总纳税有关问题的公告【法规类别】增值税【发文字号】江西省国家税务局、江西省财政厅公告2017年4号【发布部门】江西省国家税务局江西省财政厅【发布日期】2017.04.28【实施日期】2017.04.28【时效性】部分失效【效力级别】XP10【部分失效依据】江西省国家税务局、江西省财政厅关于调整增值税汇总纳税有关事项的公告江西省国家税务局江西省财政厅关于总分支机构增值税汇总纳税有关问题的公告（江西省国家税务局、江西省财政厅公告2017年4号）根据《财政部国家税务总局关于固定业户总分支机构增值税汇总纳税有关政策的通知》（财税〔2012〕9号）、《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）等增值税有关规定，现将江西省范围内总分支机构增值税汇总纳税有关问题公告如下：一、汇总纳税条件在江西省范围内跨县（市、区）设立且实行统一核算的企业总机构和分支机构，除财政部、国家税务总局另有规定外，同时符合以下条件的，可按照本公告实行增值税汇总纳税。

（一）分支机构由总机构全资设立；（二）总机构和分支机构均登记为一般纳税人；（三）总机构和分支机构实行统一经营、统一采购配送商品或提供服务、统一财务核算，实行计算机联网，财务核算规范；（四）总机构能够根据合法、有效凭证进行财务核算，能够提供准确税务资料，能够准确提供总机构和分支机构的相关财务数据，能够正确划分各分支机构销售额和提供税款分配的计算依据。

二、汇总纳税核准程序（一）核准机关在江西省范围内跨县（市、区）设立的企业总机构和分支机构实行增值税汇总纳税，由省国税局和省财政厅核准。

（二）报送材料除另有规定外，企业总机构和分支机构实行汇总纳税应当提供以下材料：1.总机构申请实行汇总纳税的书面报告（式样见附件1）并附纳入汇总纳税总分支机构的《增值税汇总纳税企业总分支机构清册》（附件2）；2.分支机构所在地工商部门的证明原件及复印件；3.批准设立分支机构的文件原件及复印件。

尊敬的税务局领导：您好！我司根据国家税收法律法规及相关政策规定，现将本年度纳税汇总情况及申请事项报告如下，敬请审查。

一、公司概况我司全称为XXX有限公司，成立于XXXX年XX月XX日，注册地为XX省XX市XX区XX街道XX号。

公司注册资本为人民币XXX万元，法定代表人为XXX。

公司主要从事XX行业的生产、加工及销售业务，具有独立法人资格。

二、纳税情况汇总1. 纳税申报时间：本年度内，我司严格按照税法规定，按时向税务局报送了各项纳税申报材料，包括增值税纳税申报表、企业所得税纳税申报表等。

2. 纳税申报方式：我司采用网上申报、邮寄申报等方式进行纳税申报，确保申报信息的准确性和及时性。

3. 纳税申报内容：（1）增值税：本年度内，我司实现销售收入XXX万元，增值税销项税额XXX万元，进项税额XXX万元，应纳税额XXX万元，已缴纳增值税XXX万元。

（2）企业所得税：本年度内，我司实现利润总额XXX万元，应纳税所得额XXX万元，应缴纳企业所得税XXX万元，已缴纳企业所得税XXX万元。

（3）其他税费：本年度内，我司按规定缴纳了城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等税费，共计XXX万元。

4. 纳税信用等级：本年度内，我司纳税信用等级为XXX级，无拖欠税款、滞纳金等不良记录。

三、申请事项1. 申请成为增值税一般纳税人：鉴于我司业务规模逐年扩大，为更好地享受税收优惠政策，提高财务管理水平，现申请成为增值税一般纳税人。

2. 申请减免税：根据国家税收法律法规及相关政策，我司拟申请以下减免税项目：（1）企业研发费用加计扣除；（2）固定资产加速折旧；（3）出口退税。

3. 申请延期申报：鉴于本年度业务量较大，部分纳税申报材料需进一步核实，现申请延期申报。

四、保障措施1. 加强内部管理：我司将进一步加强财务管理，严格按照税法规定进行核算，确保申报信息的准确性。

2. 提高纳税意识：我司将加大税收法律法规的宣传力度，提高全体员工的纳税意识，确保依法纳税。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是一种用于企业所得税汇缴的重要表格，该表格需要填报的信息包括企业名称、统一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码、总机构名称、总机构统一社会信用代码、总机构组织机构代码、分支机构名称、分支机构统一社会信用代码、分支机构组织机构代码、登记注册类型、成立日期、经营期限、总机构设立日期、总机构经营期限、核算方式、从业人数等。

填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要准确填写企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等基本信息，同时还要准确填写总分机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息。

对于分支机构的名称、统一社会信用代码和组织机构代码等信息也要准确填写。

还需要填报总分机构的登记注册类型、成立日期、经营期限等信息。

在填报《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》时，需要注意以下几点：要确保填写的信息准确无误，特别是涉及到企业名称、纳税人识别号、组织机构代码等关键信息；要注意填报的格式规范，避免出现错别字、语法错误等问题；在提交申报表之前，要认真核对填写的信息，确保数据的准确性。

《企业所得税汇总纳税总分机构信息备案申报表》是企业所得税汇缴过程中必不可少的一份表格，它涉及到企业的基本信息和总分机构的设立情况。

因此，在填报该表格时需要认真仔细地填写相关信息，确保数据的准确性和完整性。

还需要注意填报的格式规范和提交申报表之前的核对工作，以确保申报表的准确性和有效性。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表是企业所得税汇总纳税的一种重要表格，用于明确企业所得税在各分支机构之间的分配情况。

该表格的目的是确保企业所得税的正确、合理和透明分配，以避免可能出现的税务风险和争议。

企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表通常包括以下内容：纳税人识别号：填写纳税人的统一社会信用代码。

分配比例：根据企业所得税汇总纳税规定，填写各分支机构的所得税分配比例。

乐税智库文档财税法规策划 乐税网青岛市财政局 青岛市国家税务局关于电信企业汇总缴纳增值税有关问题的通知【标 签】电信业,增值税,汇总纳税【颁布单位】青岛市财政局,青岛市国家税务局【文 号】青财税﹝2014﹞12号【发文日期】2014-07-10【实施时间】2014-06-01【 有效性 】全文有效【税 种】增值税各区(市)财政局、国家税务局： 根据《财政部 国家税务总局关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税[2014]43号)和国家税务总局《电信企业增值税征收管理暂行办法》(2014年第26号公告，以下简称《办法》)文件规定，经研究，现将青岛市电信企业汇总缴纳增值税有关问题通知如下： 一、青岛市电信企业是指中国移动通信集团山东有限公司青岛分公司(以下简称青岛移动公司)、中国联合网络通信有限公司青岛市分公司(以下简称青岛联通公司)、中国电信集团公司山东省青岛市分公司(以下简称青岛电信集团公司)、中国电信股份有限公司青岛分公司(以下简称青岛电信股份公司)。

二、自2014年6月1日起，青岛移动公司、青岛联通公司(总机构)及其分支机构(见附件1)提供的电信服务，按照《办法》规定汇总缴纳增值税。

三、青岛移动公司分支机构预征率暂定为3%；青岛联通公司分支机构预征率暂定为3%。

今后，将根据以上企业经营情况及上级有关规定，及时调整预征率。

四、青岛电信集团公司、青岛电信股份公司各区(市)分公司暂不就地预征增值税，由市级公司按月向机构所在地税务机关统一缴纳。

青岛电信集团公司、青岛电信股份公司应分别核算销售收入、增值税应纳税额，分别缴纳增值税税款。

五、为方便用户结算，青岛电信集团公司、青岛电信股份公司对外开具普通发票可以统一使用青岛电信股份公司的冠名发票。

六、青岛市电信企业总机构应按照《青岛市国家税务局关于营业税改征增值税试点增值税减免税管理若干问题的通知》(青国税函[2014]10号)规定办理减免税备案；按照《青岛市国家税务局关于营业税改征增值税简易计税方法和销售额差额扣除备案事项有关问题的通知》(青国税函[2014]12号)规定办理简易计税方法和销售额差额扣除备案。

企业所得税汇总备案表(可以直接使用，可编辑实用优秀文档，欢迎下载）企业所得税汇总纳税企业总分支机构信息备案表使用说明1．本表依据国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》（国家税务总局公告2021年第57号）设置。

2.本表适用汇总纳税企业总机构和分支机构办理信息备案或变更备案时使用。

3.总分机构类型：分类标准为总机构、分支机构、分总机构（注：在分支机构之下再设分支机构）。

4.分支机构层级：分类标准为二级、二级以下。

5.企业所得税预缴方式：备案机构为总机构的填写，分类标准为按实预缴、按上一纳税年度应纳税所得额月平均额预缴、按上一纳税年度应纳税所得额季平均额预缴。

6.就地分摊缴纳类型：二级分支机构填写，分类标准为就地预缴分支机构、不就地预缴分支机构。

7.不就地分摊缴纳企业所得税原因：不就地分摊缴纳企业所得税的2级分支机构填写。

分类标准为：（1）不具有主体生产经营职能，且在当地不缴纳增值税、营业税的产品售后服务、内部研发、仓储等汇总纳税企业内部辅助性的二级分支机构，不就地分摊缴纳企业所得税；（2）上年度认定为小型微利企业的，其二级分支机构不就地分摊缴纳企业所得税；（3）新设立的二级分支机构，设立当年不就地分摊缴纳企业所得税；（4）当年撤销的二级分支机构，自办理注销税务登记之日所属企业所得税预缴期间起，不就地分摊缴纳企业所得税。

8.各栏目填写规则：（1）所有备案纳税人，均需填写“备案机构信息”；（2）备案机构为总机构的，均需填写“下级分支机构信息”；（3）备案机构为分支机构的，均需填写“总机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”；（4）备案机构为分总机构的，均需填写“总机构信息”、“下级分支机构信息”，二级以下分支机构还需填写“上一级机构信息”。

9.纳税人除首次年度备案外，可只填写备案机构信息与需变更的信息，但应当在纳税人签章栏空白处做出简要说明。

O“营改增”之后国税申报软件升级方案按照国税局的部署，我国开始了“营改增”工作，大批的原服务型企业改为缴纳增值税，其中有很多大型的集团公司，这部分企业本身核算的高度一体、集中化，收入、利润核算去别于原有的增值税企业，从而对国税申报软件、申报方式提出来新的要求。

为了便于这部分大型企业核算和纳税申报，税务总局根据这些企业的核算性质针对性的出台了一下征收政策，这些政策对国税的申报软件也提出了新的要求。

对于中小企业来讲，现行的税务申报软件没有什么太大问题，目前的国税申报软件完全能够胜任，但对于这些大型的、连锁经营的集团性企业，目前申报软件就不能完全胜任，需要各个申报软件服务公司对本公司开发的申报软件进行升级，以适应税务总局新的要求。

根据本人了解，目前还没有一款完全胜任的国税申报软件，原有的一些集中核算企业均划作特殊企业进行申报，因此率先开发一套较全面胜任“营改增”国税申报软件是打开国税服务软件市场大门必备的敲门石，并可根据情况申请一些专利，虽然中国对专利保护的不好，但能提前实现也是占领市场先机。

一、“营改增”的大型企业核算特点是集中核算“营改增”后从地税转过来一部分大企业，这部分企业以前以服务业为主，兼营一些原有的增值税业务，企业的库存、成本核算没有原先以增值税为主企业清晰，因以前不缴纳增值税，都是由总机构统一购进货物分配使用，上下级企业之间核算高度集中。

这些企业都是实行统一经营、统一采购、统一核算，这类企业一般有多家分支机构进行汇总核算，企业上下级之间都有一套完备的汇总收入报表体系，这种体系设计完备，符合会计制度，得到了总局认可，因此税务总局制定了汇总纳税政策，最大限度的减少了集团企业见核算强度，减少不必要的工作量。

这类企业最大的特点是企业间货物流动不结算进项税，汇总收入集中抵扣。

因此国税申报软件也应符合这类特点，目前的国税申报软件没有相关的汇总功能，都是针对单家企业进行设计编写的，为了适应企业需要，符合税务总局要求，必须有相关的申报表汇总功能。

增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日主管税务机关：接收人： 接收日期：《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。

《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。

（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。

（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。

（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。

（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。

（十二）“即征即退项目”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据。

（十三）“一般项目”列：填写除享受增值税即征即退政策以外的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（免）税数据。

（十四）“本年累计”列：一般填写本年度内各月“本月数”之和。

其中，第13、20、25、32、36、38栏及第18栏“实际抵扣税额”“一般项目”列的“本年累计”分别按本填写说明第（二十七）（三十四）（三十九）（四十六）（五十）（五十二）（三十二）条要求填写。

（十五）第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含：在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额；外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额；税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额。

SB001《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》一、分类索引（一）业务类别申报（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第32号）三、表单增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分四、表单说明填表说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。

一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。

二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

尊敬的税务局领导：我单位（单位名称）是一家具备连锁经营性质的企业，根据我国税法的相关规定，我们计划申请增值税汇总缴纳。

在此，我们特向贵局提交增值税汇总企业申请报告，敬请予以审批。

一、企业概况我单位成立于（成立年份），是一家以（主营业务）为主营业务的企业。

经过多年的发展，我单位已在全国范围内开设了多家门店，形成了较为完善的连锁经营体系。

截止目前，我单位拥有门店（门店数量）家，分布在全国（省份）的各个城市。

二、申请原因1. 提高申报效率：增值税汇总缴纳能够简化申报程序，提高申报效率，降低企业的人力成本。

2. 优化税务管理：汇总缴纳增值税有利于税务部门对连锁企业进行集中管理，提高税收征管水平。

3. 规范财务管理：汇总缴纳增值税有助于企业规范财务管理，提高财务报表的准确性和真实性。

4. 降低税收风险：汇总缴纳增值税有助于企业降低税收风险，避免因门店分散导致税收问题。

三、申请条件根据《中华人民共和国增值税法》及其实施细则，我单位符合以下申请条件：1. 具备连锁经营性质，拥有多家门店，且门店之间实行统一经营管理。

2. 门店之间经营业务具有关联性，符合增值税汇总缴纳的规定。

3. 企业财务管理制度健全，能够保证增值税汇总缴纳的准确性和真实性。

4. 企业信用良好，无偷税、骗税等违法行为。

四、申报材料为确保申报工作的顺利进行，我单位已按照贵局要求，准备了以下申报材料：1. 《汇总申报申请审批表》（主表）2份；2. 汇总缴纳增值税的申请报告；3. 总、门店经营管理情况；4. 门店名称、所在地、开业时间等情况；5. 总店所在地主管国税机关确认的符合连锁经营企业条件的证明材料。

五、申报承诺为确保申报材料的真实性和准确性，我单位郑重承诺：1. 申报材料真实、准确，不存在虚假陈述。

2. 按照规定缴纳增值税，确保税收安全。

3. 积极配合税务部门的监管工作，及时纠正申报过程中出现的问题。

4. 如有违反税法规定的行为，愿意承担相应的法律责任。

增值税纳申报表主表各栏代表的含义《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，以及实行定率（额）预征的分支机构一般纳税人，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人姓名（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“税款计算方法”栏，反映纳税人按照税收政策规定，具体采用的税款计算缴纳方法。

采用按销项税额减去进项税额方法计算缴纳税款的纳税人填“1”；采用按简易征收方法计算缴纳税款的纳税人填“2”；预征结算征税办法下，实行定率（额）预征的分支机构填“3”，实行汇总核算的总机构填“4”。

纳税人同时适用两种以上税款计算缴纳方法的，按主营业务对应的税款计算方法填写本栏。

（十一）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十二）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十三）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

（十四）表中“即征即退货物及劳务” 是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

（十五）实行纸质申报的纳税人，可不填写本表中“一般货物及劳务”和“即征即退货物及劳务”下的“本年累计”栏。