地税系统练兵比武纳税服务试卷07

税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）题目一：税收法律法规知识【问题】请简述《中华人民共和国个人所得税法》中关于综合所得的概念及其包括的内容。

【答案】综合所得是指个人取得的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，以及稿酬所得、特许权使用费所得、股息、红利所得、偶然所得等。

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，居民个人取得综合所得，按年度合并计算个人所得税。

题目二：办税服务厅管理【问题】请列举出办税服务厅管理的五个主要任务。

【答案】办税服务厅管理的五个主要任务包括：1. 确保办税服务厅的安全与秩序，为纳税人提供一个安全、舒适的办税环境。

2. 合理配置人力资源，提高办税效率，确保纳税人快速、便捷地办理税费业务。

3. 负责税务咨询、引导、辅导纳税人办理税费业务，提高纳税服务质量。

4. 收集纳税人意见和建议，及时处理办税服务中的问题，提高税务部门的服务水平。

5. 宣传税收法律法规和政策，提高纳税人的税法遵从度。

题目三：纳税服务礼仪【问题】在纳税服务过程中，以下哪项行为是不符合纳税服务礼仪的？A. 着装整洁，佩戴工作牌B. 热情接待纳税人，主动问候C. 未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息D. 耐心解答纳税人问题，提供准确信息【答案】C。

在纳税服务过程中，未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息是不符合纳税服务礼仪的行为。

题目四：税收风险管理【问题】税收风险管理的主要目的是什么？请简述其包括的主要内容。

【答案】税收风险管理的主要目的是识别、评估、监控和应对税收风险，保障国家税收安全。

税收风险管理包括以下主要内容：1. 税收风险识别：通过数据分析和现场调查等方法，发现可能导致税收风险的各类因素。

2. 税收风险评估：对识别的税收风险进行量化或定性评估，确定风险的程度和可能性。

3. 税收风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低税收风险的影响。

2023年度税务干部业务能力升级测试大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务测试题（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.以下不属于《全国税务机关纳税服务规范》规定的税务机关优质服务内容的是()。

A.延时服务B.预约服务C.免填单服务D.上门服务2.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。

A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分3.企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的()加计扣除。

A.50%B.60%C.90%D.100%4.主管税务机关应当结合本地区、本部门的工作实际，合理设置办税服务厅，应该遵循的原则不包括()。

A.适度集中B.方便税务机关C.合理布局D.方便纳税人5.一般纳税人提供管道运输服务，对其增值税实际税负超过()的部分实行增值税即征即退政策。

A.3%B.6%C.11%D.17%6.以下纳税人到主管税务机关申请代开专票，资料齐全的情况下能予以代开的是()。

A.甲是一般纳税人企业，从事技术咨询服务，某月发票使用完毕，到主管税务机关申请代开6%税率的专用发票;B.乙是一家从事成品油销售的加油站，成立初期年销售额不足80万元，某月发票使用完毕，到主管税务机关申请代开3%征收率的专用发票;C.丙是小规模纳税人，因月销售额不超过3万元而免于征收增值税，当期销售一批货物，因客户需求，到主管税务机关代开3%征收率的专用发票;D.丁是个人，在网络上经营手工编织品零售业务，因客户需求，到主管税务机关申请代开3%征收率的专用发票。

7.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。

税务局干部业务能力升级测试大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 纳税服务主要包括哪些内容？A. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、信用管理B. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、税收策划、税务审计C. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、税收筹划、税务代理D. 税法宣传、纳税咨询、办税服务、权益保护、税收筹划答案：A2. 下列哪项不属于纳税服务质量指标？A. 办税时间B. 办税难度C. 税务人员素质D. 税收优惠政策落实答案：D3. 下列哪种情况下，税务机关可以拒绝提供纳税服务？A. 纳税人提供虚假资料B. 纳税人未按照规定办理税务登记C. 纳税人申请享受税收优惠政策，但不符合条件D. 纳税人拒绝配合税务机关进行检查答案：A4. 税务机关在提供纳税服务时，应当遵循哪项原则？A. 公开、公平、公正B. 高效、便捷、准确C. 热情、周到、细致D. 依法、诚信、保密答案：A5. 下列哪种情况下，税务机关可以暂停或终止提供纳税服务？A. 纳税人涉嫌税收违法行为B. 纳税人办理税务登记时提供虚假资料C. 纳税人未按照规定申报纳税信息D. 税务机关工作人员违规提供纳税服务答案：B二、多项选择题（每题3分，共30分）1. 纳税服务主要包括以下哪些内容？A. 税法宣传B. 纳税咨询C. 办税服务D. 权益保护E. 税收筹划答案：ABCD2. 下列哪些是纳税服务的基本要求？A. 公开透明B. 方便快捷C. 准确无误D. 个性化服务E. 免费服务答案：ABCE3. 下列哪些是纳税服务的形式？A. 现场服务B. 网上服务C. 电话服务D. 函件服务E. 面对面咨询答案：ABCDE4. 下列哪些是纳税服务的基本原则？A. 依法服务B. 公正公平C. 注重效率D. 保密原则E. 热情周到答案：ACDE5. 下列哪些是纳税服务的主要措施？A. 完善办税服务设施B. 优化办税服务流程C. 提高税务人员素质D. 加强税收宣传教育E. 建立纳税服务投诉机制答案：ABCDE三、判断题（每题2分，共20分）1. 纳税服务是税务机关的基本职能之一。

地税系统练兵比武征管评估试卷07一、单选题（每题1分，共35分）1．纳税人、扣缴义务人、纳税担保人同税务机关在（）上发生争议时，必须先依法申请行政复议，对复议决定不服的，才可依法向人民法院起诉。

A．纳税B．税务行政处罚决定C．税收保全措施D．税收强制执行答案：a2．税务机关查询从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户，须经（）批准。

A．县以上税务局（分局）局长B．设区的市、自治州以上税务局（分局）局长C．开户银行负责人D．银行县、市支行或者市分行负责人答案：a3．某单位在进行纳税申报时，编造了虚假的计税依据，但未造成偷税后果，对此，税务机关（）。

A．应责令限期改正，不得实施行政处罚B．责令限期改正，并处2000元以下罚款C．责令限期改正，并处10000元以下罚款D．责令限期改正，并处50000元以下罚款答案：d4．下列检查中，超越《征管法》所赋予税务机关权限的是（）。

A．到车站检查纳税人托运应纳税货物的有关单据B．到机场检查纳税人托运应纳税商品的有关单据C．到邮政企业检查纳税人邮寄应纳税货物的有关凭证D．上路检查纳税人所运输的应纳税商品、货物答案：d5．税务代理人违反税收法律、行政法规，造成纳税人未缴或者少缴税款的，除由纳税人缴纳或者补缴应纳税款、滞纳金外，对税务代理人处纳税人未缴或者少缴税款（）A．5倍以下B．50%以上3倍以下的罚款C．50％以上5倍以下D．1倍以上5倍以下答案：b6．根据《税收征管法》的规定，税务检查的范围不包括（）A．到扣缴义务人的经营场所检查与代扣代缴、代收代缴税款有关的经营情况B．经县以上税务局（分局）局长批准，凭全国统一格式的检查存款账户许可证明，查核从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人在银行或者其他金融机构的存款账户C．到纳税人的生产、生活场所和货物存放地检查纳税人应纳税的商品、货物或者其他财产D．到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄应纳税商品、货物或其他财产的有关单据、凭据和有关资料答案：c7．纳税人承认差异存在的事实并同意自查纠正,主动把少缴的税款补缴入库,纳税评估结论应为( )。

2023年税务系统大比武数字人事两测专业能力-纳税服务模拟试卷及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.以下属于发票发放事项基本规范的是()。

A.实现网上登记、网上核对、网上反馈办理结果，并提供邮寄发票服务B.提供自助办税终端服务，实现纳税人自助领取发票C.纳税信用为D级的，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行交(验)旧供新，严格限量供应D.提供同城通办服务E.通过比对开票信息，提示纳税人及时调整发票版别和用量2.下列交易中，属于非货币性资产交换的是()。

A.甲公司以公允价值为100000元的存货交换乙公司的原材料，并支付给乙公司50000元现金B.甲公司以账面价值为13000元的设备(非生产经营用)交换乙公司的库存商品，乙公司库存商品账面价值为9000元。

甲公司设备的公允价值等于账面价值，并且甲公司收到乙公司支付的现金300元C.甲公司以账面价值为11000元的设备交换乙公司的库存商品，乙公司库存商品账面价值8000元，公允价值10000元，并且甲公司支付乙公司4000元现金D.甲公司以公允价值为1000元的存货交换乙公司的原材料，并支付给乙公司1000元的现金3.纳税人委托个体经营者加工应税消费品，消费税应()。

A.由受托方代收代缴B.由委托方在受托方所在地缴纳C.由委托方收回后在委托方所在地缴纳D.由委托方在受托方或委托方所在地缴纳4.党员受到警告或者严重警告处分，()内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。

A.一年B.二年C.三年D.四年5.纳税人新购置的固定资产，采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于法律规定折旧年限的()。

A.50%B.60%C.70%D.80%6.为纳税人办理或有效指引纳税人完成办理涉税事项的责任制度是()。

A.导税服务B.一次性告知C.预约服务D.首问责任制7.纳税人税控机发票被盗，需要向税务机关办理发票丢失被盗报告，下列说法错误的是()。

税收业务大比武纳税服务试题集(含答案)税收业务大比武-纳税服务试题集(含答案)第一章税法宣传一、单项选择题（共10题，把正确选项字母填在括号内，每个小题只有唯一一个选项是正确的）。

1.税法宣传由（）发起。

a.国家b.税务机关c.中介机构d.纳税人2.热点问题是税务机关通过对咨询数据和其他数据的分析，确定纳税人的哪个方面更高（）。

a.犯罪率b.咨询频率c.罚款率d.遵从度3.税务宣传月是指每年的月份（）。

a、 1b。

4c。

10天。

十二4.2021年是第几个税收宣传月()。

a.1b.10c.12d.245、2022年度税收宣传月的主题是（）。

a.新常态新税风b.便民办税春风行动c、税收发展民生D.依法诚信纳税构建和谐社会6.县级税务机关在几个工作日内将接收的宣传资料通过办税服务厅发放()。

a.1b.3c.5d.77.税务服务部门应在收到税务处理流程相关资料后的数个工作日内完成对外发布和审批（）。

a、 1b。

3c。

5d。

十8.收到经发布核准的资料后几个工作日内，税务机关通过各种渠道发布办税流程宣传资料并及时更新维护()。

a、 1b。

7c。

15天。

三十9.纳税服务部门每月初几个工作日内收集、筛选上月咨询频率较高的热点问题()。

a.1b.3c.5d.1010.业务主管部门应在几个工作日内完成热点问题和答案的审核，并将其交给税务服务部（）。

a.1b.5c.10d.15二、多项选择题（共5道题，在括号中填写正确选项的字母，每个子题至少有两个选项是正确的）。

1.税法的宣传活动是向纳税人提供哪些活动()。

a.税收法律b.税收行政法规c、税务法规D.税务规范性文件E.税务程序2.纳税服务的最终目的是()。

a、 B.促进纳税人遵守税法c.满足纳税人需求d.完善税收制度e.宣传税法3.重点话题是由税务机关根据哪个组织确定的具体税法宣传主题（）。

a、工作计划B.税收政策c.管理制度（体制）变化d.纳税人需求情况e.专家建议4.近十年税务宣传月的主题为（）。

岗位大练兵业务大比武”纳税服务类测试题岗位大练兵业务大比武”纳税服务类测试题一、单选题（40题，每题0.5分，共20分）1.下列各项纳税人信用历史信息不包括哪一项？（D）A。

基本信息 B。

评价年度之前的优良信息记录C。

评价年度之前的不良信息记录 D。

外部评价信息2.办税服务人员在接受纳税咨询时，对于不能即时解答的记录咨询信息并制作咨询工单转由业务主管部门办理，应在多少个工作日内予以回复？（C）A。

1 B。

3 C。

5 D。

103.办税服务厅无须公开的是哪一项？（A）A。

总局投诉举报电话 B。

市级投诉举报电话C。

省级投诉举报电话 D。

县级投诉举报电话4.纳税人增值税专用被盗，需要向税务机关办理丢失被盗报告，关于此类情况，下列说法错误的是哪一项？（A）A。

该业务属于免填单业务 B。

纳税人需要填写“挂失/损毁报告表”C。

纳税人需要提供刊登遗失声明版面原件和复印件D。

纳税人需要提供公安部门受理报案的有关材料5.下列关于防伪税控系统增值税专用数据采集的陈述，正确的是哪一项？（A）A。

认证子系统对企业报送的专用抵扣联或专用抵扣联软盘数据进行识伪认证时，对认证不符或密文有误的专用，必须当即扣留B。

对网上认证结果为“认证未通过”的专用抵扣联，不再对其认证C。

抵扣联，如果报送征收机关时已褶皱、揉搓，不再对其认证D。

征收机关应对扣留的专用抵扣联原件及电子数据立即进行查处6.在中华人民共和国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的境外企业应办理的是哪一项？（B）A。

扣缴义务人登记 B。

临时经营纳税人设立登记C。

个体经营纳税人设立登记 D。

单位纳税人设立登记7.税收法律关系产生的标志是哪一项？（C）A。

纳税人办理或重新办理税务登记B。

征税主体与纳税主体的同时存在C。

引起纳税义务成立的法律事实D。

征、纳双方权利与义务关系的形成8.税务机关对上级机关交办、有关部门转办的特定税收执法事项，以及通过、举报、媒体等途径反映的重大税收执法问题所涉及的本级和下级税务机关的税收执法行为进行的监督检查形式属于哪一项？（D）A。

税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）1. 以下哪项不属于税收法律？A. 企业所得税法B. 个人所得税法C. 增值税法D. 税收征收管理法答案：C题目二：税收法律法规知识（多选题）2. 以下哪些属于税收违法行为？A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 抗税答案：A、B、C、D题目三：税务业务知识（单选题）3. 企业所得税的纳税人是指在中国境内具有企业形式的单位和个人，以下不属于企业所得税纳税人的是？A. 国有企业B. 民营企业C. 外国企业D. 个人独资企业答案：D题目四：税务业务知识（多选题）4. 以下哪些支出可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除？A. 利息支出B. 员工工资支出C. 租金支出D. 罚款支出答案：A、B、C题目五：纳税服务（单选题）5. 在税务机关办理税务登记时，以下哪项是必须提供的？A. 企业法人营业执照B. 组织机构代码证C. 税务登记证D. 开户许可证答案：A题目六：纳税服务（多选题）6. 以下哪些情况下，税务机关可以对纳税人进行税务约谈？A. 纳税人申报的税额与实际应纳税额相差较大B. 纳税人未按照规定期限办理税务事项C. 税务机关认为纳税人可能存在税收违法行为D. 纳税人要求税务机关对其税务情况进行审查答案：A、C题目七：税收筹划（单选题）7. 以下哪种情况下，企业可以选择不享受税收优惠？A. 企业盈利较少B. 企业希望提高税收筹划的效果C. 企业符合税收优惠条件D. 企业所得税税率较低答案：D题目八：税收筹划（多选题）8. 以下哪些方法可以降低企业的税收负担？A. 选择适当的税收优惠政策B. 合理规划企业经营活动C. 增加企业研发投入D. 提高企业员工工资水平答案：A、B、C题目九：税收风险管理（单选题）9. 以下哪种情况可能导致企业出现税收风险？A. 企业未按照规定办理税务登记B. 企业未按照规定申报税款C. 企业未按照规定缴纳税款D. 企业享受了税收优惠政策答案：B题目十：税收风险管理（多选题）10. 以下哪些措施可以帮助企业降低税收风险？A. 加强税收法律法规学习B. 完善企业内部税务管理制度C. 及时与税务机关沟通D. 聘请专业税务顾问答案：A、B、C、D以上是税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题，希望对您有所帮助。

×××地方税务局岗位练兵比武第二次模拟考试（纳税服务岗）姓名：单位：分数：一、单项选择题：20题，每题1分1.纳税服务的本质是（）。

A税收职能的实现 B税款的及时征收C保障纳税人的权益 D税收任务的完成2.下列各项，不属于短信服务类型的是（）。

A提醒类服务 B公告类服务C分散类服务 D交互类服务3.纳税人办理下列涉税事项时，适用同城通办服务方式的是（）。

A服务态度投诉处理 B服务质效投诉处理C税收法律救济申请接收与传递 D侵害权益投诉处理4.已经结清税款、缴销发票，且无违法违章行为和欠税等情况的定期定额个体工商户注销税务登记的办理时限为（）。

A即时办结 B5个工作日C10个工作日 D13个工作日5.对同一纳税人的同一事项进行提醒服务，原则上以（）次为限。

A1 B2C3 D46.办税服务厅内部各类标识底色统一为（）A深蓝色 B纯白色C米黄色 D古蓝色7.下列不属于着装规范的是（）。

A办税服务厅工作人员在工作时间内必须统一着装，按规定配戴制服配饰及工作牌B着装就规范得体，不得出现制服与便服混穿的现象C工作人员如有特殊情况，不便于穿着制服，经办税服务厅负责人同意，可着便服上岗，应做到庄重得体D工作人员在非工作时间可以穿着税务制服8.自尊为做人的根本，自尊自爱，应该是每一个税务工作人员洁身自好的出发点。

下列不属于自尊主要体现方面的是（）。

A爱护自己的形象 B爱护他人的形象C尊重自己的职业 D尊重自己的组织9.下列各项，能够提升纳税服务沟通实战能力的是（）。

A高度评价 B有条有理C自我沟通 D工作积极10.下列不属于纳税咨询人员职责的是（）。

A引导纳税人到解答问题的具体岗位B解答纳税人有关办税程序问题C告知纳税人咨询问题涉及的处（室）电话D帮助纳税人执行纳税策划11. 办税服务厅的（）是引导和方便纳税人办税，传递税务机关纳税服务理念的视觉识别系统。

A排除叫号系统 B咨询导税台C内外部标识 D电子显示屏12.纳税人申请开具“中国税收居民身份证明”，办税服务厅受理后转业务部门，业务部门按规定审核，制作“中国税收居民身份证明”并由局长签发，在（）办结。

2023年税务局大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务模拟试卷及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.按照《纳税服务投诉管理办法》的规定，下列各项中，属于侵害纳税人合法权益的投诉的是( ) 。

A.税务机关及其工作人员未准确掌握税收法律法规等相关规定，导致纳税人应享受未享受税收优惠政策的B.税务机关及其工作人员在履行纳税服务职责过程中未依法执行税收法律法规等相关规定，侵害纳税人的合法权益的C.违反规定强制要求纳税人出具涉税鉴证报告，违背纳税人意愿强制代理、指定代理的D.税务机关未能向纳税人提供便利化办税渠道的2.纳税服务的宗旨是()。

A.聚财为国，严格执法B.严格执法，以人为本C.聚财为国，以人为本D.聚财为国，执法为民3.2022年3月，欣欣公司(小微企业)购人一台单位价值为1620万元的机器。

该公司选择适用中小微企业设备器具所得税税前扣除有关政策，则该项固定资产在前3年企业所得税税前可以扣除的累计折旧额是( ) 。

A.162万元B.486万元C.459万元D.990万元4.入党积极分子小张经过一年培养教育后，支部拟将他列为发展对象。

以下条件中小张不需要具备的是()A.具备党章规定的党员条件B.培养联系人、党支部、党内外群众一致同意C.经支委会讨论确定D.报上级党组织备案5.“长治久安”就是指财政在()方面的功能。

A.经济保障B.政治保障C.文化保障D.生态保障6.关于非正常状态纳税人办理一照一码户清税申报，下列说法中正确的是( )。

A.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人应逐月完成补申报后，方可继续办理B.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可直接后台批量处理C.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，纳税人可打印《批量零申报确认表》，经税务机关审核确认后，进行批量处理D.若非正常状态期间增值税、消费税和相关附加需补办的申报均为零申报的，税务机关可打印《批量零申报确认表》，经纳税人确认后，进行批量处理7.党的根本宗旨是()A.以人为本B.不断解放和发展社会生产力C.全面协调可持续发展D.全心全意为人民服务8.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务()。