税务系统“练兵比武”纳税服务岗模拟试卷含答案
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税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题(含答案)
税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）题目一：税收法律法规知识【问题】请简述《中华人民共和国个人所得税法》中关于综合所得的概念及其包括的内容。
【答案】综合所得是指个人取得的工资、薪金所得，个体工商户的生产、经营所得，对企事业单位的承包、承租经营所得，以及稿酬所得、特许权使用费所得、股息、红利所得、偶然所得等。
根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，居民个人取得综合所得，按年度合并计算个人所得税。
题目二：办税服务厅管理【问题】请列举出办税服务厅管理的五个主要任务。
【答案】办税服务厅管理的五个主要任务包括：1. 确保办税服务厅的安全与秩序，为纳税人提供一个安全、舒适的办税环境。
2. 合理配置人力资源，提高办税效率，确保纳税人快速、便捷地办理税费业务。
3. 负责税务咨询、引导、辅导纳税人办理税费业务，提高纳税服务质量。
4. 收集纳税人意见和建议，及时处理办税服务中的问题，提高税务部门的服务水平。
5. 宣传税收法律法规和政策，提高纳税人的税法遵从度。
题目三：纳税服务礼仪【问题】在纳税服务过程中，以下哪项行为是不符合纳税服务礼仪的？A. 着装整洁，佩戴工作牌B. 热情接待纳税人，主动问候C. 未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息D. 耐心解答纳税人问题，提供准确信息【答案】C。
在纳税服务过程中，未经纳税人同意，随意泄露纳税人个人信息是不符合纳税服务礼仪的行为。
题目四：税收风险管理【问题】税收风险管理的主要目的是什么？请简述其包括的主要内容。
【答案】税收风险管理的主要目的是识别、评估、监控和应对税收风险，保障国家税收安全。
税收风险管理包括以下主要内容：1. 税收风险识别：通过数据分析和现场调查等方法，发现可能导致税收风险的各类因素。
2. 税收风险评估：对识别的税收风险进行量化或定性评估，确定风险的程度和可能性。
3. 税收风险应对：根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施，降低税收风险的影响。
2023年度税务系统大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务试题及答案
2023年度税务系统大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.因某县国税局君山分局的责任，致使某纳税人在2014年1月份漏缴增值税税款1万元，其《不予加收滞纳金报告表》按照现行政策规定由()填写，并附不予加收滞纳金情况说明。
A.县国税局君山分局B.纳税人C.县国税局办税服务厅D.县国税局收入核算科2.处理办税服务厅内税务干部与纳税人发生纳税争端的第一责任人是()。
A.办税服务厅负责人B.税源管理科(处)长C.各级税务机关应急处理部门负责人D.税务分局局长3.增值税专用发票最高开票限额由哪一级税务机关审批()A.视申请的开票限额高低,分别由县(区)级、地市级和省级税务机关分级审批B.县(区)级税务机关C.地市级税务机关D.省级税务机关4.党员受到警告或者严重警告处分，()内不得在党内提升职务和向党外组织推荐担任高于其原任职务的党外职务。
A.一年B.二年C.三年D.四年5.某公司为实木地板生产企业，2015年12月领用上月外购的地板加工成豪华实木地板，销售给甲公司500箱，开具的增值税专用发票上注明的销售额为400万元;已知上月外购实木地板500箱，取得增值税专用发票注明价款400万元，本月生产领用80%。
该地板公司应缴消费税()万元。
(消费税税率5%)A.4B.5C.7D.86.新常态下，税务工作人员工作压力愈加增大，下面哪些因素会导致压力增大()。
A.单位设置宣泄室、减压室B.个人能力无法达到工作要求C.参加集体活动D.整理桌面保持工作环境整洁7.“长治久安”就是指财政在()方面的功能。
A.经济保障B.政治保障C.文化保障D.生态保障8.花生果仁出口免征增值税()。
A.是B.否9.纳税服务的宗旨是()。
A.聚财为国，严格执法B.严格执法，以人为本C.聚财为国，以人为本D.聚财为国，执法为民10.下列各种会计处理方法中，体现谨慎性要求的是()。
税务系统大比武数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务测试题(含答案)
税务系统大比武数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务测试题（含答案）一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 纳税服务的基本要求是（）。
A. 公正、公开、高效、便利B. 公正、公开、准确、便利C. 公开、准确、高效、便利D. 公正、公开、准确、及时答案：C2. 下列哪项不是纳税服务的目标之一？（）A. 提高纳税人的税收遵从度B. 提升税务机关的形象C. 优化税收营商环境D. 增加税收收入答案：D3. 下列哪项不是纳税服务的内容之一？（）A. 纳税咨询B. 办税服务C. 税收宣传D. 税务审计答案：D4. 下列哪项不是纳税服务的原则之一？（）A. 公正B. 公开C. 准确D. 有偿答案：D5. 下列哪项不是纳税服务的渠道之一？（）A. 实体办税服务厅B. 网上办税服务厅C. 移动办税服务厅D. 社会化办税服务渠道答案：D6. 下列哪项不是纳税服务的手段之一？（）A. 信息化手段B. 人工手段C. 社会化手段D. 审计手段答案：D7. 下列关于纳税服务说法错误的是（）。
A. 纳税服务是税务机关的重要职责B. 纳税服务有助于提高纳税人的税收遵从度C. 纳税服务的内容包括纳税咨询、办税服务、税收宣传等D. 纳税服务的目标是提高税务机关的工作效率答案：D8. 下列关于纳税服务说法正确的是（）。
A. 纳税服务是税务机关的法定职责B. 纳税服务的目标是提高纳税人的税收遵从度C. 纳税服务的内容包括纳税咨询、办税服务、税收宣传等D. 纳税服务的渠道包括实体办税服务厅、网上办税服务厅等答案：A、B、C、D9. 下列关于纳税服务说法错误的是（）。
A. 纳税服务有助于提升税务机关的形象B. 纳税服务的原则包括公正、公开、准确、便利C. 纳税服务的目标是优化税收营商环境D. 纳税服务的手段包括信息化手段、人工手段等答案：D10. 下列关于纳税服务说法正确的是（）。
A. 纳税服务是税务机关的法定职责B. 纳税服务的目标是提高纳税人的税收遵从度C. 纳税服务的内容包括纳税咨询、办税服务、税收宣传等D. 纳税服务的渠道包括实体办税服务厅、网上办税服务厅等答案：A、B、C、D二、多项选择题（每题3分，共30分）11. 纳税服务的内容包括（）。
纳税服务大比武第一次模拟测试
纳税服务大比武第一次模拟测试一、必答题（共25题，每题4分，合计100分，时间5分钟）1.枫桥式税务所如何促进税收征管与纳税服务的深度融合？ [单选题] *A.简化办税流程B.提供个性化咨询服务C.开展税收优惠政策辅导D.以上均包括(正确答案)2.纳税人张某同时经营个体工商户A和个体工商户B,年应纳税所得额分别为80万元和150万元，那么张某在2023年度汇总纳税申报时，可以享受减半征收个人所得税政策的应纳税所得额为（）。
[单选题] *A.80万元B.100万元C.150万元D.200万元(正确答案)3.按照《营商环境成熟度报告》方法论和操作手册，世界银行计划今后定期对每个经济体开展企业调查和专家调查，企业调查每（)年开展一次，专家调查计划每（)年开展一次。
[单选题] *A.1,1B.1,2C.3,1(正确答案)D.3,24.其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过（）的，免征增值税。
[单选题] *A.10万元(正确答案)B.15万元C.30万元D.45万元5.按照现行规定应当预缴增值税税款、按月申报纳税的小规模纳税人，在预缴地实现的月销售额超过10万元的，适用（）预征率的预缴增值税项目，减按（）预征率预缴增值税。
[单选题] *A.3% 2%B.3% 1%(正确答案)C.5% 1.5%D.5% 3%6.对购置日期在2024年1月1日至2025年12月31日期间的新能源汽车免征车辆购置税，其中，每辆新能源乘用车免税额不超过（）万元。
[单选题] *A.1B.3(正确答案)C.5D.77.自2023年1月1日至2027年12月31日，重点群体从事个体经营的，自办理个体工商户登记（）起，在规定时间内按每户每年（）为限额依次扣减其当年实际应缴纳的增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和个人所得税。
[单选题] *A.当月、12000B.次月、14400C.当月、20000(正确答案)D.次月、150008.“春雨润苗”专项行动是税务总局与()联合开展的行动，旨在持续助力小微市场主体纾困解难、健康发展。
税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题(含答案)
税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题（含答案）1. 以下哪项不属于税收法律？A. 企业所得税法B. 个人所得税法C. 增值税法D. 税收征收管理法答案：C题目二：税收法律法规知识（多选题）2. 以下哪些属于税收违法行为？A. 偷税B. 欠税C. 骗税D. 抗税答案：A、B、C、D题目三：税务业务知识（单选题）3. 企业所得税的纳税人是指在中国境内具有企业形式的单位和个人，以下不属于企业所得税纳税人的是？A. 国有企业B. 民营企业C. 外国企业D. 个人独资企业答案：D题目四：税务业务知识（多选题）4. 以下哪些支出可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除？A. 利息支出B. 员工工资支出C. 租金支出D. 罚款支出答案：A、B、C题目五：纳税服务（单选题）5. 在税务机关办理税务登记时，以下哪项是必须提供的？A. 企业法人营业执照B. 组织机构代码证C. 税务登记证D. 开户许可证答案：A题目六：纳税服务（多选题）6. 以下哪些情况下，税务机关可以对纳税人进行税务约谈？A. 纳税人申报的税额与实际应纳税额相差较大B. 纳税人未按照规定期限办理税务事项C. 税务机关认为纳税人可能存在税收违法行为D. 纳税人要求税务机关对其税务情况进行审查答案：A、C题目七：税收筹划（单选题）7. 以下哪种情况下，企业可以选择不享受税收优惠？A. 企业盈利较少B. 企业希望提高税收筹划的效果C. 企业符合税收优惠条件D. 企业所得税税率较低答案：D题目八：税收筹划（多选题）8. 以下哪些方法可以降低企业的税收负担？A. 选择适当的税收优惠政策B. 合理规划企业经营活动C. 增加企业研发投入D. 提高企业员工工资水平答案：A、B、C题目九：税收风险管理（单选题）9. 以下哪种情况可能导致企业出现税收风险？A. 企业未按照规定办理税务登记B. 企业未按照规定申报税款C. 企业未按照规定缴纳税款D. 企业享受了税收优惠政策答案：B题目十：税收风险管理（多选题）10. 以下哪些措施可以帮助企业降低税收风险？A. 加强税收法律法规学习B. 完善企业内部税务管理制度C. 及时与税务机关沟通D. 聘请专业税务顾问答案：A、B、C、D以上是税务系统大比武数字人事“两测”专业能力-纳税服务测试题，希望对您有所帮助。
税务系统大比武数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务测试题(含答案)
税务系统大比武数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务测试题（含答案）一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 下列哪项不属于纳税服务的内容？A. 提供税收政策咨询B. 开展税务审计C. 办理税务登记D. 提供办税便利答案：B2. 下列哪种情况下，税务机关可以拒绝提供纳税服务？A. 纳税人提供的资料不真实B. 纳税人未按照规定申报税款C. 纳税人正在办理税务登记D. 纳税人要求保密的信息不真实答案：A3. 下列哪种情况不属于税务机关提供办税便利的范畴？A. 提供网上办税服务B. 提供自助办税服务C. 提供延时服务D. 对欠税企业进行限制性服务答案：D4. 下列哪种情况不属于纳税服务的范畴？A. 提供税收政策咨询B. 办理税务登记C. 提供税务法律援助D. 对纳税人进行税收宣传教育答案：C5. 下列哪种情况不属于税务机关提供办税便利的范畴？A. 提供网上办税服务B. 提供自助办税服务C. 提供延时服务D. 对纳税人进行限制性服务答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 纳税服务的内容包括以下哪些方面？A. 提供税收政策咨询B. 开展税务审计C. 办理税务登记D. 提供办税便利答案：ACD7. 税务机关提供办税便利的方式包括以下哪些？A. 提供网上办税服务B. 提供自助办税服务C. 提供延时服务D. 对欠税企业进行限制性服务答案：ABC三、判断题（每题3分，共15分）8. 纳税服务的内容不包括提供税收政策咨询。
（）答案：×9. 税务机关可以拒绝提供纳税服务，如果纳税人未按照规定申报税款。
（）答案：√10. 税务机关提供办税便利的方式包括提供网上办税服务、提供自助办税服务和提供延时服务。
（）答案：√11. 纳税服务的内容包括提供税务法律援助。
（）答案：×12. 对纳税人进行税收宣传教育不属于纳税服务的范畴。
（）答案：×四、简答题（每题5分，共20分）13. 请简述纳税服务的目的和意义。
2023税务系统大比武数字人事两测专业能力-纳税服务模拟试卷(含答案)
2023税务系统大比武数字人事两测专业能力-纳税服务模拟试卷（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.申请代开增值税普通发票经营额达不到省、自治区、直辖市税务机关确定的按次起征点的( ) 。
A.正常征增值税B.减半征增值税C.先征增值税后退D.只代开不征增值税2.办税服务厅设有办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和等候休息区等功能区域。
下列关于咨询辅导区说法错误的是()。
A.咨询辅导区是为纳税人解答疑难，辅导纳税人办理各种涉税事宜的重要区域。
B.设立咨询服务岗，配备咨询服务台，配备兼职人员，受理纳税人的涉税咨询。
C.有条件的办税服务厅可配备电子触摸屏，采用文字、图表、动漫等形式，具体形象地描述办税指南、业务流程等。
D.办税服务厅咨询辅导区可根据信息化建设状况、纳税人办税现状、场地规模、工作量、人流量等实际需求进行合理增并、适当调整。
3.以()为重点，加强社会公德、职业道德、家庭美德、个人品德教育，形成修身律己、崇德向善、礼让宽容的道德风尚。
A.优化服务B.诚信建设C.政务公开D.爱岗敬业4.小王因为受到纳税人的误解和指责，感觉心灰意冷失去工作动力，此时他应该()。
A.暂时休息后申请调离岗位B.解铃还需系铃人，去找纳税人理论C.主动向家人、朋友敞开心扉，倾听并接纳他们对自己的帮助和支持D.喝酒消愁5.标志着以“合成”为特征的第三次税收征管重大变革正式启动，也是我国进入“以数治税”时期的重要体现的是( )A.1997年税收征管改革，国务院批准国家税务总局《深化税收征管改革方案》，提出“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点稽查”的征管模式B.2015年12月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《深化国税、地税征管体制改革方案》，明确提出推动“服务深度融合，执法适度整合，信息高度聚合”的工作要求C.2018年12月28日，国家税务总局制定下发《全国税务系统深化“放管服”改革五年工作方案(2018年-2022年)》D.2021年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》6.《国家公务员行为规范》颁布的时间是：()。
税务局纳税服务岗练兵比武模拟试题(纳税服务)
×××地方税务局岗位练兵比武第二次模拟考试（纳税服务岗）姓名：单位：分数：一、单项选择题：20题，每题1分1.纳税服务的本质是（）。
A税收职能的实现 B税款的及时征收C保障纳税人的权益 D税收任务的完成2.下列各项，不属于短信服务类型的是（）。
A提醒类服务 B公告类服务C分散类服务 D交互类服务3.纳税人办理下列涉税事项时，适用同城通办服务方式的是（）。
A服务态度投诉处理 B服务质效投诉处理C税收法律救济申请接收与传递 D侵害权益投诉处理4.已经结清税款、缴销发票，且无违法违章行为和欠税等情况的定期定额个体工商户注销税务登记的办理时限为（）。
A即时办结 B5个工作日C10个工作日 D13个工作日5.对同一纳税人的同一事项进行提醒服务，原则上以（）次为限。
A1 B2C3 D46.办税服务厅内部各类标识底色统一为（）A深蓝色 B纯白色C米黄色 D古蓝色7.下列不属于着装规范的是（）。
A办税服务厅工作人员在工作时间内必须统一着装，按规定配戴制服配饰及工作牌B着装就规范得体，不得出现制服与便服混穿的现象C工作人员如有特殊情况，不便于穿着制服，经办税服务厅负责人同意，可着便服上岗，应做到庄重得体D工作人员在非工作时间可以穿着税务制服8.自尊为做人的根本，自尊自爱，应该是每一个税务工作人员洁身自好的出发点。
下列不属于自尊主要体现方面的是（）。
A爱护自己的形象 B爱护他人的形象C尊重自己的职业 D尊重自己的组织9.下列各项，能够提升纳税服务沟通实战能力的是（）。
A高度评价 B有条有理C自我沟通 D工作积极10.下列不属于纳税咨询人员职责的是（）。
A引导纳税人到解答问题的具体岗位B解答纳税人有关办税程序问题C告知纳税人咨询问题涉及的处（室）电话D帮助纳税人执行纳税策划11. 办税服务厅的（）是引导和方便纳税人办税，传递税务机关纳税服务理念的视觉识别系统。
A排除叫号系统 B咨询导税台C内外部标识 D电子显示屏12.纳税人申请开具“中国税收居民身份证明”，办税服务厅受理后转业务部门，业务部门按规定审核，制作“中国税收居民身份证明”并由局长签发，在（）办结。
2023年度税务局大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务试题及答案
2023年度税务局大比武数字人事两测练习专业能力-纳税服务试题及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.小王因为受到纳税人的误解和指责，感觉心灰意冷失去工作动力，此时他应该()。
A.暂时休息后申请调离岗位B.解铃还需系铃人，去找纳税人理论C.主动向家人、朋友敞开心扉，倾听并接纳他们对自己的帮助和支持D.喝酒消愁2.办税服务厅设有办税服务区、咨询辅导区、自助办税区和等候休息区等功能区域。
下列关于咨询辅导区说法错误的是()。
A.咨询辅导区是为纳税人解答疑难，辅导纳税人办理各种涉税事宜的重要区域。
B.设立咨询服务岗，配备咨询服务台，配备兼职人员，受理纳税人的涉税咨询。
C.有条件的办税服务厅可配备电子触摸屏，采用文字、图表、动漫等形式，具体形象地描述办税指南、业务流程等。
D.办税服务厅咨询辅导区可根据信息化建设状况、纳税人办税现状、场地规模、工作量、人流量等实际需求进行合理增并、适当调整。
3.为解决全国各地税务机关存在的服务内容不一致、服务流程不统一、文明服务要求不规范等服务发展不平衡问题，国家税务总局于2014年10月1日在全国推行()。
A.全国税收征管规范B.全国纳税服务规范C.全国出口退税规范D.全国国地税合作规范4.税收宣传月宣传属于税收宣传中的( ) 。
A.日常宣传B.专题宣传C.专项宣传D.纳税咨询5.某公司为实木地板生产企业，2015年12月领用上月外购的地板加工成豪华实木地板，销售给甲公司500箱，开具的增值税专用发票上注明的销售额为400万元;已知上月外购实木地板500箱，取得增值税专用发票注明价款400万元，本月生产领用80%。
该地板公司应缴消费税()万元。
(消费税税率5%)A.4B.5C.7D.86.开展税务师事务所年检情况的复查或抽查，及时处理发现的问题并进行公告的是()A.县税务机关B.市税务机关C.省税务机关D.财政部门7.党的根本宗旨是()A.以人为本B.不断解放和发展社会生产力C.全面协调可持续发展D.全心全意为人民服务8.集中受理或办理纳税人需要到税务机关办理的各种涉税事项,叫做()服务。
2023年税务干部业务能力升级测试大比武数字人事两测专业能力-纳税服务考试模拟训练(含答案)
2023年税务干部业务能力升级测试大比武数字人事两测专业能力-纳税服务考试模拟训练（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.虚开增值税专用发票，虚开的税款数额在10万元以上的，构成虚开增值税专用发票罪。
()A.是B.否2.纳税人享有主动了解，全面、准确、适时知晓税收法律法规的权利，这种权利属于纳税人的()A.税收政策知情权B.涉税程序知情权C.应纳税额核定知情权D.救济方式知情权3.纳税人房产税、城镇土地使用税困难减免审批后，发现备案信息错误，在金三系统( ) 菜单下修改。
A.税收减免优惠B.税收优惠日常核实C.调整税收优惠减免信息D.税收优惠资格取消4.下列各项中，应计入产品成本的是()。
A.固定资产报废净损失B.支付的矿产资源补偿费C.预计产品质量保证损失D.基本生产车间设备计提的折旧费5.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的()。
A.提醒服务B.限时服务C.预约服务D.全程服务6.按照国务院办公厅要求，各地12366纳税服务热线以分中心形式归并到( ) ,保留号码和话务座席，提供“7x24小时”智能咨询服务。
A.所在地12345热线B.所在地12315热线C.所在地96102热线D.所在地12333热线7.出口企业向主管税务机关退税部门申请出具《来料加工免税证明》，其期限应在加工费的( )A.专用发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内B.专用发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内C.普通发票开具之日起至当月的增值税纳税申报期内D.普通发票开具之日起至次月的增值税纳税申报期内8.“长治久安”就是指财政在()方面的功能。
A.经济保障B.政治保障C.文化保障D.生态保障9.党的根本宗旨是()A.以人为本B.不断解放和发展社会生产力C.全面协调可持续发展D.全心全意为人民服务10.以下纳税人到主管税务机关申请代开专票，资料齐全的情况下能予以代开的是()。
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姓名单位准考证号分数封线纳服测试1一、单选题1．在行政诉讼中由（）承担举证责任。
A ．原告B ．谁主张，谁承担C ．被告D ．由人民法院确定2．纳税人向税务机关提出申请税务登记证行政许可，税务行政许可受理岗位下列（）处理是正确的。
A ．申请材料存在可以当场更正的错误的，应当告知并允许申请人当场更正B ．申请材料不齐全，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容（出具《补正税务行政许可材料告知书》）C ．应当受理行政许可申请，出具加盖本税务机关印章（或许可专用章）和注明日期的《税务行政许可受理通知书》D ．应当当场书面作出不予受理的决定，出具加盖本税务机关印章（或许可专用章）和注明日期的《税务行政许可不予受理通知书》，并告知申请人向税务登记机关申请3．纳税人在《税务登记表》中填列的投资总额应是（）。
A ．投资者实际认缴的全部投资额B ．企业账面载明的实收资本额C ．企业章程规定的各方投资总额D ．工商营业执照核准的注册资本额4．纳税人、扣缴义务人可以委托（）代为办理税务事宜。
A ．亲戚 B ．朋友 C ．税务代理人 D ．税务机关5．减免税金明细表中，____项目，核算反映税务机关将纳税人已缴入库的税款，通过国库减免退还给纳税人的情况。
A ．退库减免 B ．征前减免 C ．抵顶欠税 D ．合计项目6．税务机关实施行政处罚，如果存在需要纳税人改正事项的，应当责令其限期改正，不能―罚了之。
这体现了行政处罚的()姓名单位准考证号分数封线A ．处罚法定原则B ．过罚相当原则C ．高效便民原则D ．处罚与教育相结合原则7．税务机关对纳税人实施的下列行为中，属于行政强制执行的是（） A ．注销税务登记 B ．冻结银行存款 C ．罚款D ．从银行存款中扣缴税款8．下列关于行政许可听证的规定，说法正确的是 A ．行政许可听证是行政许可的必经程序B ．行政许可听证只能依申请人或利害关系人的申请举行C ．行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的行政许可事项，行政机关应当向社会公告，并举行听证D ．申请人、利害关系人提出听证申请的，由申请人、利害关系人承担适当的听证费用 9．个人取得的下列所得，应缴纳个人所得税的是（） A ．个人在企业上班取得的薪金 B ．国债利息C ．国家发行的金融债券利息D ．退休工资10．下列关于城市维护建设税的说法，正确的是（） A ．纳税人是缴纳增值税、营业税，不包括消费税的纳税人 B ．铁道总公司适用税率统一为7％C ．海关进口产品代征增值税、消费税，不征收城市维护建设税D ．增值税的滞纳金，也要作为城市维护建设税的计税依据 11．我国最早的工商税收形式是() A ．初税亩 B ．房屋税 C ．山泽之赋 D ．贡、助、彻 二、多选题1．依据新企业所得税法的规定，下列企业属于企业所得税纳税人的有（） A ．依照中国法律在中国境内成立的私营企业 B ．依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业 C ．依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业 D ．依照外国法律成立在中国境内设立机构且取得所得的企业 2．下列可以不办理税务登记的有（）。
A ．农村个体工商业户B．国家机关C．个人D．无固定生产经营场所的流动性农村小商贩3．按财政收入形式分类，我国现行的财政收入包括（）。
A．税收B．公债C．政府收费D．国有资产收益4．城镇土地使用税的纳税人包括（）以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；所称个人，包括个体工商户以及其他个人。
A．国有企业、集体企业B．私营企业C．外商投资企业D．外国企业5．本年新欠入库，反映清理入库的当年新发生的欠税，不包括___形成且在当月结账前清缴的欠税。
A．月申报B．查补C．罚款D．滞纳金6．下列执法活动中，法律明确规定必须制作现场笔录的情形是（）A．在银行办理冻结纳税人存款手续B．在银行办理查询纳税人存款手续C．在企业办理扣押财产手续D．在税务机关办理担保手续7．下列罪名涉及税收职务犯罪的有()A．徇私舞弊不征、少征税款罪B．抗税罪C．玩忽职守罪D．滥用职权罪8．行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖，这一规定体现的处罚管辖有A．共同管辖B．级别管辖C．地域管辖D．移送管辖9．下列各项中，应按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的有（）A．劳动分红姓名单位准考证号分数封线B ．独生子女补贴C ．差旅费补贴D ．超过规定标准的误餐费10．《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》的立法宗旨为（） A ．合理利用土地资源 B ．加强土地管理 C ．保护耕地 D ．增加财政收入11．下列关于车船税的表述，正确的有（）A ．捕捞、养殖渔船免征车船税B ．车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的次月C ．依法不需要办理登记的车船，车船税的纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地D ．车船税按月申报缴纳三、判断题1．免税单位与纳税单位合并办公，所用车辆不能划分清楚，则免税单位车辆也应照章纳税。
（）()2．纳税人发生的年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补，最长弥补期限不得超过5年，这里的亏损是指企业财务报表中反映的亏损额。
（）()3．纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。
（）()4．相对人对税务机关作出的“在辖区内发布关于税收集中征收的规定”不服，可以依法提起行政复议。
（）()5．中风险欠缴的欠税且滞纳天数超过90天，但不超过160天。
() 6．国家税务总局有权制定部门规章设定税务行政许可项目。
()7．税收保全措施是税收强制执行的必要前提，税收强制执行是税收保全措施的必然结果。
（）()8．某企业于2005年6月因计算错误等失误少缴企业所得税8万元，税务机关在2009年3月税务检查时发现该问题。
税务机关不应追缴该笔税款．因为已过了追征期。
() 9．土地使用税仅适用于内资企业，对外商投资企业不征收土地使用税。
（）()10．权利、许可证照的印花税纳税人是领受人。
（）()11．税收经济效率要求税收“额外负担”最小。
所谓税收额外负担，就是征税所引起的资源配置效率下降，因此，政府应选择合理的征税方式，以使税收的额外负担最小，保持税收中性。
（）()姓名单位准考证号分数封线试卷答案一、单选题1．在行政诉讼中由（）承担举证责任。
A ．原告B ．谁主张，谁承担C ．被告D ．由人民法院确定 答案：c 答案要点：2．纳税人向税务机关提出申请税务登记证行政许可，税务行政许可受理岗位下列（）处理是正确的。
A ．申请材料存在可以当场更正的错误的，应当告知并允许申请人当场更正B ．申请材料不齐全，应当当场或者在五日内一次告知申请人需要补正的全部内容（出具《补正税务行政许可材料告知书》）C ．应当受理行政许可申请，出具加盖本税务机关印章（或许可专用章）和注明日期的《税务行政许可受理通知书》D ．应当当场书面作出不予受理的决定，出具加盖本税务机关印章（或许可专用章）和注明日期的《税务行政许可不予受理通知书》，并告知申请人向税务登记机关申请答案：d答案要点：3．纳税人在《税务登记表》中填列的投资总额应是（）。
A ．投资者实际认缴的全部投资额 B ．企业账面载明的实收资本额 C ．企业章程规定的各方投资总额 D ．工商营业执照核准的注册资本额 答案：c 答案要点：4．纳税人、扣缴义务人可以委托（）代为办理税务事宜。
A ．亲戚 B ．朋友 C ．税务代理人 D ．税务机关 答案：c 答案要点：5．减免税金明细表中，____项目，核算反映税务机关将纳税人已缴入库的税款，通过国库减免退还给纳税人的情况。
A ．退库减免B ．征前减免姓名单位准考证号分数封线C ．抵顶欠税D ．合计项目 答案：a 答案要点：6．税务机关实施行政处罚，如果存在需要纳税人改正事项的，应当责令其限期改正，不能―罚了之。
这体现了行政处罚的() A ．处罚法定原则 B ．过罚相当原则 C ．高效便民原则D ．处罚与教育相结合原则 答案：d 答案要点：7．税务机关对纳税人实施的下列行为中，属于行政强制执行的是（） A ．注销税务登记 B ．冻结银行存款 C ．罚款D ．从银行存款中扣缴税款 答案：d答案要点：8．下列关于行政许可听证的规定，说法正确的是 A ．行政许可听证是行政许可的必经程序B ．行政许可听证只能依申请人或利害关系人的申请举行C ．行政机关认为需要听证的其他涉及公共利益的行政许可事项，行政机关应当向社会公告，并举行听证D ．申请人、利害关系人提出听证申请的，由申请人、利害关系人承担适当的听证费用 答案：c 答案要点：9．个人取得的下列所得，应缴纳个人所得税的是（） A ．个人在企业上班取得的薪金 B ．国债利息C ．国家发行的金融债券利息D ．退休工资 答案：a 答案要点：10．下列关于城市维护建设税的说法，正确的是（） A ．纳税人是缴纳增值税、营业税，不包括消费税的纳税人 B ．铁道总公司适用税率统一为7％C ．海关进口产品代征增值税、消费税，不征收城市维护建设税D．增值税的滞纳金，也要作为城市维护建设税的计税依据答案：c答案要点：11．我国最早的工商税收形式是()A．初税亩B．房屋税C．山泽之赋D．贡、助、彻答案：c答案要点：二、多选题1．依据新企业所得税法的规定，下列企业属于企业所得税纳税人的有（）A．依照中国法律在中国境内成立的私营企业B．依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业C．依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业D．依照外国法律成立在中国境内设立机构且取得所得的企业答案：acd答案要点：2．下列可以不办理税务登记的有（）。
A．农村个体工商业户B．国家机关C．个人D．无固定生产经营场所的流动性农村小商贩答案：bcd答案要点：3．按财政收入形式分类，我国现行的财政收入包括（）。
A．税收B．公债C．政府收费D．国有资产收益答案：abcd答案要点：4．城镇土地使用税的纳税人包括（）以及其他企业和事业单位、社会团体、国家机关、军队以及其他单位；所称个人，包括个体工商户以及其他个人。
A．国有企业、集体企业B．私营企业C．外商投资企业D．外国企业姓名单位准考证号分数封线答案：abcd 答案要点：5．本年新欠入库，反映清理入库的当年新发生的欠税，不包括___形成且在当月结账前清缴的欠税。
A ．月申报B ．查补C ．罚款D ．滞纳金答案：ab答案要点：6．下列执法活动中，法律明确规定必须制作现场笔录的情形是（）A ．在银行办理冻结纳税人存款手续B ．在银行办理查询纳税人存款手续C ．在企业办理扣押财产手续D ．在税务机关办理担保手续答案：ac答案要点：7．下列罪名涉及税收职务犯罪的有()A ．徇私舞弊不征、少征税款罪B ．抗税罪C ．玩忽职守罪D ．滥用职权罪答案：acd答案要点：8．行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖，这一规定体现的处罚管辖有A ．共同管辖B ．级别管辖C ．地域管辖D ．移送管辖答案：bc答案要点：9．下列各项中，应按照“工资、薪金所得”项目征收个人所得税的有（）A ．劳动分红B ．独生子女补贴C ．差旅费补贴D ．超过规定标准的误餐费答案：ad答案要点：10．《中华人民共和国耕地占用税暂行条例》的立法宗旨为（）A．合理利用土地资源B．加强土地管理C．保护耕地D．增加财政收入答案：abc答案要点：11．下列关于车船税的表述，正确的有（）A．捕捞、养殖渔船免征车船税B．车船税纳税义务发生时间为取得车船所有权或者管理权的次月C．依法不需要办理登记的车船，车船税的纳税地点为车船的所有人或者管理人所在地D．车船税按月申报缴纳答案：ac答案要点：三、判断题1．免税单位与纳税单位合并办公，所用车辆不能划分清楚，则免税单位车辆也应照章纳税。