银行存款余额调节表格式(公式版)

编制银⾏存款余额调节表的⽅法银⾏存款余额调节表，是在银⾏对账单余额与企业帐⾯余额的基础上，各⾃加上对⽅已收、本单位未收帐项数额，减去对⽅已付、本单位未付帐项数额，以调整双⽅余额使其⼀致的⼀种调节⽅法。

银⾏存款余额调节表的编制⽅法有3种，其计算公式如下：(1)企业帐⾯存...想要了解更多关于编制银⾏存款余额调节表的⽅法的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。

银⾏存款余额调节表，是在银⾏对账单余额与企业帐⾯余额的基础上，各⾃加上对⽅已收、本单位未收帐项数额，减去对⽅已付、本单位未付帐项数额，以调整双⽅余额使其⼀致的⼀种调节⽅法。

银⾏存款余额调节表的编制⽅法有3种，其计算公式如下：(1)企业帐⾯存款余额=银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项+银⾏已付⽽企业未付帐项-银⾏已收⽽企业未收帐项(2)银⾏对帐单存款余额=企业帐⾯存款余额+企业已付⽽银⾏未付帐项-企业已收⽽银⾏未收帐项+银⾏已收⽽企业未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项(3)银⾏对帐单存款余额+企业已收⽽银⾏未收帐项-企业已付⽽银⾏未付帐项=企业帐⾯存款余额+银⾏已收⽽企业未收帐项-银⾏已付⽽企业未付帐项通过核对调节，“银⾏存款余额调节表”上的双⽅余额相等，⼀般可以说明双⽅记帐没有差错。

如果经调节仍不相等，要么是未达帐项未全部查出，要么是⼀⽅或双⽅记帐出现差错，需要进⼀步采⽤对帐⽅法查明原因，加以更正。

调节相等后的银⾏存款余额是当⽇可以动⽤的银⾏存款实有数。

对于银⾏已经划帐，⽽企业尚未⼊帐的未达帐项，要待银⾏结算凭证到达后，才能据以⼊账，不能以“银⾏存款调节表”作为记帐依据。

例：某⼯⼚2008年3⽉5⽇与银⾏对帐和编制余额调节表的情况如下：(1)3⽉1⽇到3⽉5⽇企业银⾏存款⽇记帐帐⾯记录与银⾏出具的3⽉5⽇对帐单资料及对帐后钩对的情况如下：帐⾯记录：1⽇转⽀1246号付料款30000元，贷⽅记30000.00√1⽇转⽀1247号付料款59360元，借⽅记59360.00.经查为登记时⽅向记错，⽴即更正并调整帐⾯余额。

银⾏存款余额调节表银⾏存款余额调节表（讲义）⼀、银⾏存款的清查（⼀）概念指企业“银⾏存款⽇记账”的账⾯余额与其开户⾏转来的“银⾏对账单”余额进⾏的核对，⾄少每⽉核对⼀次。

企业银⾏存款⽇记账的账⾯余额应定期与开户银⾏转来的“银⾏对账单”的余额核对相符，⾄少每⽉核对⼀次。

企业银⾏存款账⾯对账单余额之间如有差额，应通过编制“银⾏存款余额调节表”调节相符。

（⼆）不相等的原因有两⽅⾯：1、⼀⽅或双⽅记账有错误；2、未达账项⼆、未达账项（⼀）概念未达账项是指企业与银⾏之间，由于凭证传递上的时间差，⼀⽅已经登记⼊账，⽽另⼀⽅尚未⼊账的款项。

（⼆）未达账项的种类1、企业的未达账项（1）银⾏已收，企业未收款项如：采⽤委托收款或托收承付结算⽅式，银⾏已受托收到购货单位的款项，但单位尚未接到银⾏收款通知单，故未记录银⾏存款增加业务。

（2）银⾏已付，企业未付款项如：单位委托银⾏代付的款项（⽔电费、煤⽓费、电话电视费等）银⾏在付款后已登记银⾏存款减少数，⽽单位尚未接到银⾏付款通告单，故未作银⾏存款减少的账务处理。

⼆、银⾏的未达账项（1）企业已收、银⾏未收款项如：单位销售产品、提供劳务收到对⽅转账⽀票，送存银⾏后可根据“银⾏进账单”回单联登记银⾏存款的增加，⽽银⾏则要收妥后再登记增加，若此时对账，就会出现单位已收，银⾏未收的款项。

（2）企业已付、银⾏未付款项如：单位签发⽀票⽀付购料款后，可根据⽀票，购货发票及收料单等相关凭证，登记银⾏存款的建设，⽽持票⼈尚未到银⾏办理转账⼿续，银⾏尚未付款并登记减少。

如此时对账，则会出现单位已付，银⾏未付的款项。

请分析下列未达账项的类型？站在企业出纳的⾓度1、分析“收”、“付”2、**已收、付3、**未收、付例1：（1）公司于⽉末存⼊银⾏的转账⽀票2000元，银⾏尚未⼊账；（2）委托银⾏代收的销货款12000元，银⾏已经收到⼊账，但公司尚未收到银⾏收款通知单；（3）银⾏代付本⽉电话费4000元，公司尚未收到银⾏付款通知单；（4）企业于⽉末开出转账⽀票3000元持票⼈尚未到银⾏办理转账⼿续。

银行存款余额调节表的编制实例
【例】某企业20**年6 月25 日以后的银行存款日记账记录与6月30日收到的银行对账单记录如下（假定25日之前的记录全部相符）：通过核对，查出未达账项四笔。

据此，编制银行存款余额调节表，检查双方银行存款账目记录的正确性。

补记法即余额调节对方已增已减计算法。

此种方法是将单位和银行的未达账项视为已发生处理。

编制银行存款余额调节表时，在双方（单位和银行各为一方）现有余额的基础上，各自加上对方已收自方未收的账项，减去对方已付自方未付的账项。

计算公式：单余+ 银收- 银付= 银余+ 单收- 单付，据此编制的银行存款余额调节表如下表。

余额含义：调节相等的银行存款余额是单位银行存款的真实数额，是当日可以动用的银行存款最大值。

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银行存款余额调节表的计算公式一览【会计实务操作教程】 企业账面存款余额=银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业 已付而银行未付账项+银行已付而企业未付账项-银行已收而企业未收账 项 银行对账单存款余额=企业账面存款余额+企业已付而银行未付账项-企 业已收而银行未收账项+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付 账项 银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付 账项=企业账面存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付 账项 通过核对调节,”银行存款余额调节表”上的双方余额相等,一般可以 说明双方记账没有差错.如果经调节仍不相等,要么是未达账项未全部查 出,要么是一方或双方记账出现差错,需要进一步采用对账方法查明原因, 加以更正.调节相等后的银行存款余额是当日可以动用的银行存款实有 数.对于银行已经划账,而企业尚未入账的未达账项,要待银行结算凭证到 达后,才能据以入账,不能以”银行存款调节表”作为记账依据.