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信用风险管理练习试卷5(题后含答案及解析)全部题型 2. 多选题多选题本大题共40小题，每小题1分，共40分。
以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求。
多选、少选、错选均不得分。
1．在单一法人客户基本信息分析中,申请授信的客户应向商业银行提交的基本信息包括( )。
A．近2年经审计的资产负债表,利润表等;成立不足2年的客户,提交自成立以来的各年度报表B．营业执照(副本及复印件)和年检证明C．年度及最近月份存贷款及对外担保情况D．法定代表人身份证明及其必要的个人信息E．税务部门年检合格的税务登记证明和近2年税务部门纳税证明资料复印件正确答案：B，C，D，E 涉及知识点：信用风险管理2．在单一法人客户基本信息分析中,对于中长期授信,商业银行除了要求客户提交一些基本信息,商业银行还需要预计( )。
A．损益情况B．营运计划C．资产负债情况D．现金流量情况E．资金来源及使用情况正确答案：A，B，C，D，E 涉及知识点：信用风险管理3．商业银行对客户的财务分析主要有( )。
A．企业经营成果B．财务状况C．主管财务的工作人员能否胜任D．现金流量情况E．公司治理结构是否完善正确答案：A，B，D 涉及知识点：信用风险管理4．财务报表分析主要是对( )进行分析。
A．资产负债表B．人事安排表C．利润表D．资产负债表产品优质率表E．现金流量表5．根据国际最佳实践,财务报表分析应特别注重的主要内容有( )。
A．财务报表风险B．领导后备力量C．经营管理状况D．资产管理状况E．负债管理状况正确答案：A，C，D，E 涉及知识点：信用风险管理6．对单一法人客户的财务状况进行分析时,企业财务比率分析主要包括( )。
A．现金流量分析B．盈利能力比率分析C．效率比率分析D．杠杆比率分析E．流动比率分析正确答案：B，C，D，E 涉及知识点：信用风险管理7．盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率,体现管理层控制费用并获得投资收益的能力,主要包括( )。
第二节信用风险管理第二节信用风险管理信用风险控制信用风险计量金融资产风险分类管理和不良资产管理考点1：信用风险概述1、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险2、对商业银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源3、信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于信用担保、贷款承诺及衍生产品交易等表外业务中精选习题【单选题】下列选项中，不属于银行信用风险的是（ ）。
A．信用质量发生恶化B．交易对手未能履行合同C．外部欺诈D．债务人未能履行合同【答案】C【解析】【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。
C项属于操作风险。
考点2：信用风险控制一、授信工作尽职要求1、商业银行不得对以下用途的业务进行授信（1）国家明令禁止的产品或项目（2）违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股（3）违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资2、商业银行实施有条件授信时应遵循"先落实条件，后实施授信"的原则，授信条件未落实或条件发生变更未重新决策的，不得实施授信3、商业银行应根据授信工作尽职调查人员的调查结果，对具有以下情节的授信工作人员依法、依规追究责任（1）进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的（2）未对客户资料进行认真和全面核实的（3）授信决策过程中超越权限、违反程序审批的（4）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的（5）授信客户发生重大变化和突发事件时，未及时实地调查的（6）未根据预警信号及时采取必要保全措施的（7）故意隐瞒真实情况的（8）不配合授信尽职调查人员工作或提供虚假信息的二、全流程管理1、贷款业务监管框架：三个办法一个指引《固定资产贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》【补充】2024年，国家金融监督管理总局对《项目融资业务指引》进行了修订，并以专章并入《固定资产贷款管理办法》，故形成了“三个办法”，即《固定资产贷款管理办法》、《流动资金贷款管理办法》、《个人贷款管理办法》，于2024年2月发布，7月1日起施行2、实行审贷分离：信贷审批岗位完全独立于贷款的营销和发放3、实行贷款三查：贷前调查、贷时审查、贷后检查4、严格信贷审批：通过贷审会集体评议，对情况较简单、信用额度较小、风险判断较容易的业务，可用直接审批方式5、执行受托支付管理三、限额管理1、单一客户授信限额管理2、集团客户授信限额管理3、大额风险暴露管理商业银行对客户的风险暴露包括（1）因各项贷款、投资债券、存放同业、拆放同业、买入返售资产等表内授信形成的一般风险暴露（2）因投资资产管理产品或资产证券化产品形成的特定风险暴露（3）因债券、股票及其衍生工具交易形成的交易账簿风险暴露（4）因场外衍生工具、证券融资交易形成的交易对手信用风险暴露（5）因担保、承诺等表外项目形成的潜在风险暴露（6）其他风险暴露：按照实质重于形式的原则，除上述风险暴露外，信用风险仍由商业银行承担的风险暴露4、国别风险与区域风险限额管理商业银行应当建立国别风险限额监测、超限报告和审批程序，至少每月监测国别风险限额遵守情况，持有较多交易资产的机构应当提高监测频率5、组合限额管理四、贷款需求测算1、新增流动资金贷款额度＝营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金2、营运资金量＝上年度销售收入× (1－上年度销售利润率) ×(1＋预计销售收入年增长率) /营运资金周转次数3、营运资金周转次数＝360/ (存货周转天数＋应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)五、期限管理六、合同管理1、银行应在借款合同中与借款人明确约定流动资金贷款的金额、期限、利率、用途、支付和还款方式等条款2、银行应要求借款人在固定资产贷款合同中作出的承诺（1）贷款项目及其借款事项符合法律法规要求（2）及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料（3）配合贷款人对贷款的相关检查（4）发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人（5）进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意七、风险缓释1、运用合格的抵（质）押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险2、采用内部评级法计量信用风险监管资本，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降八、还款管理1、对即将到期的业务，商业银行会提前通知借款人及时准备资金，按期足额偿还贷款本息2、在日常管理中，贷款人应加强对资金账户的监控，关注大额及异常资金流入流出情况，动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，根据合同约定及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险3、对借款人确因暂时经营困难等原因不能按期归还贷款本息的，可与借款人协商采取展期、续贷、贷款重组等九、银行业金融机构联合授信1、对在3家以上银行业金融机构有融资余额，且融资余额合计在50亿元以上的企业，银行业金融机构应建立联合授信机制2、对在3家以上的银行业金融机构有融资余额，且融资余额合计在20~50 亿元的企业，银行业金融机构可自愿建立联合授信机制3、联合授信机制的运作机制包括：①协商确定联合授信额度；②监测联合授信额度使用情况；③建立预警机制精选习题【单选题】某借款人营运资金为800万元，自有资金300万元，现有流动资金贷款200万元，可通过其他渠道提供的营运资金80万元。
