企业信用风险管理实务

我国企业信用风险的成因、管理及控制一、企业信用风险的成因企业信用风险是指企业因为交易行为与合作关系等原因，不能按约定履约，给交易对手造成实际或潜在的经济损失。

企业信用风险的成因主要包括以下方面：1. 经营管理不规范企业经营管理不规范是造成信用风险的主要因素之一。

企业在经营过程中存在的问题包括融资不到位，管理流程混乱，人员素质不高，资产管理不当等。

由此引发的信用风险可能表现为财务状况的恶化，交易合作方关系的恶化等。

2. 经营环境不稳定经济大环境的不稳定性也会影响企业的信用风险。

经济环境不稳定可能带来的负面影响包括市场需求减少，竞争加剧，投资风险增加等。

这些都会使得企业的经营环境变得更加困难，对企业自身的信用风险也产生不利影响。

3. 财务状况不良财务状况的不良是信用风险形成的重要因素。

企业的财务状况不良表现为现金流紧张，偿债能力差，经营效率低下等等。

这些问题可能导致企业无法按时履行合同约定，引起交易对手的担忧，使得信用风险的程度加剧。

4. 企业内部控制不严格企业的内部控制不严格是使得信用风险变得更加高发的因素之一。

企业内部控制问题包括人员错误，投资误判，经营效率低下等问题。

这些问题可能会导致企业的口碑受损，进而影响企业的信用质量。

5. 高风险业务高风险业务也是企业信用风险的一个重要成因。

企业所从事的业务越是高风险，就越容易受到各类风险的影响，而企业的信用风险也随之上升。

二、企业信用风险的管理企业信用风险的管理是企业为了降低信用风险而采取的一系列成体系的措施。

企业信用风险管理包括战略管理、流程管理、风险管理、经营管理和质量管理等方面。

对于企业信用风险管理的分析，一定要结合企业的实际情况，制定相应的措施。

1.制定信用风险管理制度企业应该针对自身的业务特点和实际情况，制定相应的信用风险管理制度。

该制度主要包括规范经营流程，加强对资产、财务的管理，以及完善内部控制等。

通过制定这样的制度，可以协助企业从源头上降低信用风险的程度。

案例 1树立风险意识,控制信用风险案例 1树立风险意识，控制信用风险德国有一家机械制造厂，其产品原料部分从我国进口。

由于数量很大，我国共有7家机械公司向其供货。

开始时每家公司的年出口额在100万美元左右，到2004年，已经达到700万,800万美元的规模，而所有供货都是采用D/A 90,120天。

这几家公司的老总虽然也对赊销如此大的货物心存疑虑，但考虑到该公司的规模和效益，尤其是几年来该厂没有发生拖欠的情况，所以也就未加干涉。

2005年4月，这7家机械公司突然接到从德国法院发来的关于这家德国制造厂的破产通知书。

这时，几家公司合计有3000多万美元的账款还没有收回。

经过紧急磋商，7家机械公司很快组成了工作小组，奔赴德国参加破产企业财产清算。

此时，我们的企业才了解到德国制造厂破产的原因。

原来，这家制造厂将自己的大量产品赊销给它的客户，使其流动资金短缺。

同时，由于大幅度增加企业规模，该企业向银行申请了巨额的银行贷款。

在德国，如果企业在接到银行发出的催款通知后一段时间内不能按期偿付本息，银行就有权向法院申请欠款企业破产。

最后，我国的这7家机械公司在债务人偿付了破产费用、职工工资和其他福利费用、税金、银行本息后，和其他债权人一起分得了部分财产，但核算下来，每家企业的损失都在50%以上，损失惨重。

1(造成国内机械公司损失的原因是什么,(1)缺乏风险意识和自我保护意识。

(2)公司缺乏信用风险控制机制，对老客户的经营状况、财务报表没有做好定期的调查分析。

(3)不熟悉德国的相关法律法规，太相信对方企业。

2(国内企业应如何防范信用风险的发生,(1)树立风险意识。

(2)请专业机构对该德国企业作定期的资信调查，好评估、跟踪企业各方面的信息。

(3)建立“3+1”信用管理系统，全程监控客户，杜绝坏账。

以上的损失本可以预先防范，至少可以使损失降到很低。

从后来得到的该企业的财务报表中可以看到，该企业虽然利润很大，但企业的资产多为固定资产和应收账款，银行存款等流动资产很少。

信用风险管理随着互联网的高速发展，各行业实现了快速发展和交流，信用管理风险逐渐成为企业面临的重要问题。

信用风险是指企业在信用活动过程中可能带来的损失，尤其是在授信、垫款、担保等方面。

因此，建立一个完整的信用管理体系，对于企业的风险防范非常重要。

一、信用风险的分析信用风险的来源非常多，主要有以下几种：（1）逾期未还贷款：这是信用风险中最常见的一种风险。

逾期未还贷款将会导致企业的资金链断裂，并可能导致经济损失。

（2）企业资信状况不佳：未来更大的经济风险往往与企业信用记录有关。

企业若不具备足够好的信用记录，拓展市场和发展新项目将会面临更大的阻力。

（3）客户支付危机：如果客户未能按时支付账单，企业就有可能面临财务困难，并可能导致流动资金的紧张。

（4）高风险客户：高风险客户指在一些交易和贷款方面存在潜在的风险。

如果企业与高风险客户合作，也有可能导致经济损失。

二、信用风险管理的方法为了防范信用风险，企业可以采取以下措施：（1）建立完善的信用调查体系：企业在与新客户开始任何业务活动之前，需要对客户进行信用背景调查，了解企业的资信状况和过往的信用记录。

如果条件允许，可以向第三方机构进行分析和评估。

（2）设置信用额度：企业可以根据客户的信用背景和过往的信用记录，设置相应的信用额度。

这样既可以控制信用风险的范围，也可以避免客户未能及时还钱导致的经济损失。

（3）建立机制：企业应该建立一套标准的信用风险评估机制，以提高企业对信用风险的防范。

此外，还可以加强员工对信用风险的了解和掌握，以保证其在业务活动中能够及时发现和应对各种可能出现的风险。

（4）进行信用保险：企业可以购买信用保险来防范潜在的信用风险，以应对不可预见的经济损失。

三、信用风险管理的优势（1）风险控制：通过建立科学有效的信用风险管理体系，企业可以准确的掌握各种信用风险的发生时间和影响范围，以此来对不断变化的经济环境做出有效的措施和应对。

（2）节省财务成本：透过信用风险管理，可以较为准确地评估客户的实际融资需求，不仅可协助企业分散信用风险所需贷款的投资份额，也能够节省企业的财务成本。

企业信用风险管理措施
企业信用风险管理措施是指企业在日常经营管理中采取的一系列措施，以减少、规避或转移信用风险。

以下是一些常见的企业信用风险管理措施：
1. 信用调查：在与新客户或供应商建立业务关系之前，进行信用调查以了解其信用状况，包括过去的信用记录、财务状况、行业地位等。

2. 信用评价：根据信用调查所得的信息，对客户或供应商的信用状况进行评价，制定相应的信用额度和信用期限。

3. 合同管理：通过签订合同或协议明确双方的权利义务，规范交易行为，以防止信用风险的发生。

4. 风险分散：通过与多个客户或供应商建立业务关系，避免过度依赖某个客户或供应商，降低信用风险集中度。

5. 风险控制：在交易过程中，通过严格的控制措施，如货款先付、货到验收后付款、押金制度等，控制信用风险的发生。

6. 保险保障：通过购买信用保险等保险产品，将信用风险转移给保险公司，减少企业的损失。

企业信用风险管理是企业经营管理中必不可少的一项内容。

通过科学合理的信用风险管理措施，企业可以有效地规避信用风险，保证企业经营的安全性和可持续性。

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合规风险管理实务据有关部门不彻底统计，1980—2001 年的21 年间，国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207 亿法郎，其中既有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案。

从国内银行业情况看，2000 年以来，涉及资金在2000 万元以上的内部欺诈案件达到17 起，涉案金额超60 多亿元。

特殊是国内近期频频发生的系列金融大案要案，再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说，防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题，我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识，加快构建防范金融风险的内控系统，从根本上建立风险管理的长效机制。

一、商业银行内部控制失败典型案例赋予银行业者的警示：山西“7· 28”等系列金融大案。

1、案情简介：2004 年7 月28 日，ΧΧ 山西省份行发现涉嫌诈骗案件。

8 月3 日、8 月5 日、8 月11 日，山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。

这些案件的作案手法类似，先是犯罪份子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入其指定银行，然后与银行内部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行资金。

因此，这一系列案件以及后来发现的相关案件统称为“7· 28”金融大案。

该案是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案，涉及5 家商业银行共17 个分支机构，涉案金额达10 多亿元人民币，估计损失7 亿元。

“7 · 28”金融大案对银行业的金融声誉造成为了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。

2、案例分析从内部控制、合规风险管理角度剖析“7· 28”金融大案，暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。

第一，对经营风险的识别与控制措施不足。

防范“资产业务风险”多，关注“负债业务风险”少。

不能及时修订和完善适应现实风险控制要求的规定。

ⅩⅩ银行ⅩⅩ分行中小企业信用风险管理案例分析４．１背果介绍４．１．１ⅩⅩ银行巧况中国ⅩⅩ银行是我国综合性金融服务机构之一，Ｗ象，Ｗ城乡联动为服务宗曽，涉及各种公司银行和零售银行的产晶和服务，从及投资银行、基金管理、顯资租赁、保险等业务，同时积极开展自营及代客资金等业务，并致力于建设成为业务全面、服务多元、融入国际的一流的现代商业银行，其已有两万余个境内分支机构，１０个境外分支机构和１２家控股子公司。

根据中国ⅩⅩ锻行官网公布的数据显示，截止至２０１３年１２月底，ⅩⅩ银巧总资产达１４５６２１．０２亿元，各项存款为１１８，Ｈ４．１１亿元，各项贷款为７２，２４７．１３亿元，资本充足率为１１．８６％，不良贷款率为１．２２％，全年实现净利为润１，６６２．１１亿元，其中，小微企业贷款余额为８１３３．０１亿元，较２０口年增加了２３．９％，高于全国商业银巧中小企业贷款余额平均増速１１．６个百分点。

中国ⅩⅩ银行福建省分行目前有二级分行９个，一级支行９７个，根据ⅩⅩ银行福建省分行官网的统计显示，其中６１％的支行、６８％的网点、５４％的员工分布在县及县Ｗ下，贯彻了总行＂面向Ｈ农、城乡联动＂的发展战略。

同时在海西建设正如火如茶地进阶着的新时期，福建省分行也积极把握该难得的机遇，秉承着＂大行德广伴您成长＂的服务理念，积极参与到支持海西经济区建设中，加快力度进行经营战略转型，并努力探索开发创新型金融产品与服务，加大福建省内重点项目建设、ⅩⅩ龙头企业、中小企业、个人贷款等领域的介入力度，在促进福建经济社会全面发展的进程中，发挥了巧极的金融支持作用；同时，切实践行着为＂Ｈ农＂服务的使命，在原有的＂金穗惠农卡＂等＂Ｈ农＂特色产品的基础上，推出了全国首张金穗惠农化保卡，为推动新农村建设做出了突出的贡献；特别的是，福建省分行在中小企业创新型贷款产品、担保抵押品和机制的开发推广上也取得了一定的成就，如小企业自助可循环贷款、工业标准厂房按揭贷款、简式快速贷款、台湾农民创业园贷款、创新ⅩⅩ类专业担保公司担保等，有为地支持了农村经济的发展。

企业应如何有效管理信用风险和应收账款在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的挑战，其中信用风险和应收账款的管理是至关重要的环节。

有效的信用风险管理和应收账款控制不仅能够保障企业的资金流稳定，还能增强企业的竞争力，促进企业的可持续发展。

然而，许多企业在这方面的管理还存在诸多不足，导致资金周转困难、坏账增加等问题。

那么，企业应如何有效管理信用风险和应收账款呢？一、建立完善的信用评估体系企业要想有效管理信用风险，首先需要建立一套完善的信用评估体系。

这包括对客户的信用状况进行全面、深入的调查和分析。

在与新客户开展业务之前，企业应收集客户的基本信息，如企业规模、经营状况、财务状况、行业声誉等，并通过专业的信用评估机构或内部的信用评估团队对这些信息进行评估，确定客户的信用等级。

对于老客户，也要定期对其信用状况进行重新评估，因为客户的经营状况可能会发生变化。

信用评估体系应制定明确的信用标准和信用额度，根据客户的信用等级给予相应的信用额度和信用期限。

同时，要建立信用档案，对客户的信用记录进行跟踪和更新，为后续的信用决策提供依据。

二、制定合理的信用政策基于信用评估体系，企业应制定合理的信用政策。

信用政策包括信用标准、信用额度、信用期限和收款政策等方面。

信用标准的设定要权衡增加销售额和控制信用风险之间的关系，既不能过于严格导致失去潜在客户，也不能过于宽松增加信用风险。

信用额度的确定要综合考虑客户的偿债能力、信用状况和企业自身的风险承受能力。

信用期限的设定要根据行业惯例、客户特点和企业的资金状况来确定，过长的信用期限可能会增加资金占用成本和信用风险，过短的信用期限可能会影响客户的合作意愿。

收款政策要明确规定收款的方式、时间和流程，以及对逾期账款的处理措施。

例如，可以采用现金折扣、分期收款等方式鼓励客户按时付款，对于逾期账款要及时催收，并根据情况采取法律手段等。

三、加强合同管理合同是企业与客户之间权利义务的重要依据，也是管理信用风险和应收账款的重要手段。

信用风险管理一、引言在当今的商业环境中，信用风险管理已经成为企业运营的重要部分。

有效的信用风险管理可以降低财务风险，提高企业的运营效率。

本文将探讨如何建立信用评估体系、定期进行信用检查、设定信用额度、明确合同条款、及时跟进应收账款、建立危机处理机制、提高借贷人的透明度以及定期审计和监控等方面的措施。

二、建立信用评估体系建立信用评估体系是进行信用风险管理的第一步。

这包括收集和评估潜在借款人的信息，如财务状况、行业地位、业务历史等。

在评估过程中，应考虑到借款人的信誉、还款能力和可靠性等因素。

通过对这些因素的综合分析，可以确定借款人的信用等级，以便在后续的交易中做出决策。

三、定期进行信用检查即使已经建立了信用评估体系，仍需要定期对借款人的信用状况进行检查。

这可以帮助企业及时发现借款人可能出现的财务问题或不良行为，从而采取相应的措施。

信用检查应包括对借款人的财务状况、经营状况和履约能力的评估。

四、设定信用额度根据借款人的信用等级和业务需求，企业应设定相应的信用额度。

信用额度是企业愿意为借款人提供的最大贷款金额。

设定信用额度的目的是防止借款人过度借贷，导致还款风险增加。

同时，通过设定信用额度，企业还可以更好地控制贷款规模，确保资金安全。

五、明确合同条款在签订贷款合同时，企业应明确合同条款，确保合同内容清晰、完整并与借款人达成一致。

合同中应包括贷款金额、还款期限、利率、还款方式等关键条款。

此外，还应明确违约责任和处理方式，以便在借款人违约时能够采取相应的措施。

六、及时跟进应收账款在提供贷款后，企业应密切关注应收账款的回收情况。

当应收账款到期时，应积极与借款人联系，提醒其履行还款义务。

如借款人出现逾期还款或违约行为，企业应根据合同条款采取相应的措施，如发送催款通知、要求提供担保或采取法律手段等。

七、建立危机处理机制为了应对可能出现的信用风险，企业应建立危机处理机制。

当借款人出现重大财务问题或违约行为时，企业应迅速采取措施，降低风险损失。

高顿财经CPA 培训中心1风险管理实务第一节识别、评估和应对企业面临的政治风险本节主要内容简介：●政治风险概述●应对政治风险的态度一、政治风险概述(理解)(一)政治风险的定义政治风险是指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性。

政府的不作为或直接干预也可能对企业产生政治风险。

●政府的不作为是指政府未能发出企业要求的许可证，或者政府未能实施当地法律。

●直接干预包括：不履行合同、货币不可兑换、不利的税法、关税壁垒、没收资产或限制将利润带回母国。

政治风险也指企业因一国政府或人民的举动而遭受损失的风险。

(二)政治风险的源头1.政治风险的分类高顿财经CPA 培训中心22.造成政治风险的源头：●外汇管制●进口配额●进口关税●组织结构及要求最低持股比例●在当地银行借款受到限制●没收资产二、应对政治风险的态度(一)管理政治风险的需要●政治风险管理能向企业提供一种积极并且有系统的和有规律的方法，可以对由不同政治环境决定的不同地区市场上的备选投资机会进行评估。

●政治风险管理支持在不同选择间作出合理决策，制定具体的风险缓解措施来降低投资风险。

(二)政治风险的评估1.投资者所面临的政治风险的性质存在重大差异，这取决于他们所从事的投资类型，以及他们是否属于直接类别或组合类别。

●组合投资人(投资于资本市场)：更可能受到宏观政治风险的影响。

比如，利率的突然增加或预期之外的货币贬值。

●直接投资人(投资于实业经营)：更容易受到行业特定风险的影响。

因此，这些投资人需要将注意力放在影响东道国整体商业环境的政治变化上。

2.测量政治风险测量方法：高顿财经CPA 培训中心3(1)专家建议(2)出国考察(3)调研：可利用出于商用目的编制的国家政治风险指数。

具体操作的方法与德尔菲法相似(背靠背的调查方法)。

(4)定量测量法：评分系统从本质上来说是主观行为。

(三)应对政治风险1.进行规划和调查;2.为政治风险“投保”;高顿财经CPA 培训中心4这里的投保包含两层意思，一个是向保险公司投保。

企业信用管理制度（精选5篇）企业信用管理制度一、管理制度的重要性没有规矩不成方圆，没有制度管理就没有约束。

在实际的管理当中我们发现，当团队在十个人左右的时候，靠的是管理者的人格魅力，只要有一个有能力、有魅力的领导者就可以玩的风生水起。

但是当团队到几十个人、上百人的时候，靠的就是制度管理，只有制度完善才能更好的约束人的行为，规范人的行为，才能管理规范。

二、企业信用管理制度（精选5篇）信用管理制度是现代企业管理的一项重要制度安排,企业信用管理制度缺失、信用销售能力不足、信用风险巨大影响企业竞争力，下面是小编整理的企业信用管理制度（精选5篇），希望能帮助到大家！企业信用管理制度1一、信用评审管理制度合同签订前实行评审制度。

（一）、评审内容1、严格审查对方当事人的主体资格。

2、严格审查代理人的代理身份和代理资格。

3、严格审查对方当事人的履约能力。

4、仔细审查对方当事人提供的有关证明资料，必要时应到签发部门进行验证或进行实地考察，以防对方当事人伪造或变造证明材料。

二、企业授信评价管理制度1、信用管理机构应加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息，对客户实行分级管理，将客户的信用等级分为A、B、C、D四级，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣。

2、信用管理机构负责建立每位客户包括名称、住所、法定代表人、注册资金、电话、信用标准（对客户资信情况进行要求的最低标准）、信用等级内容的表单，并及时进行动态更新。

3、信用管理机构负责制定客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信函等表格；受理客户信用申请；采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级，确定信用等级，并及时回复客户。

4、对客户实行跟踪管理，补充客户信用信息，每年末对客户的信用状况进行汇总分析，形成书面的年审评价报告，并根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度。

信用风险管理实践案例分析信用风险管理是现代企业价值最重要的组成部分之一，在金融领域更是如此。

信用风险管理的目的是帮助企业在交易中保证债权的安全性和实现风险收益的平衡，这种平衡对于企业发展极其重要。

本文将以实际案例为例，探讨信用风险管理的实践，从中提取出具有借鉴意义的经验。

一、背景甲公司是一家大型贸易公司，主要经营进出口业务。

自2000年以来，该公司仅进行“买卖”交易，未曾涉及坦克航母回购等复杂的交易形式，虽然规模不断扩大，但信用风险管理水平不高。

2016年，甲公司与丙公司进行了一笔大额进口交易，丙公司全球排名前十，信誉度高，但最终违约，导致甲公司遭受重创。

二、问题1、信用评估不足在与丙公司进行交易时，甲公司并未进行充分的信用评估，未掌握该公司的财务状况、经营项目、供应链管理、应对危机的能力等信息，也未进行商业调查和企业背景调查，而是将组织管理和决策权交给了一名新员工，造成了巨大的信用风险。

2、交易结构不佳甲公司与丙公司的交易是赊销交易，此类交易最大的风险在于赊账款期限和赊账款金额，而双方并未就这些问题达成共识，导致交易结构不稳定。

此外，甲公司未采取任何制约措施以确保交易顺利完成，比如采取担保措施等。

3、风险管理缺乏甲公司未能及时了解丙公司的财务状况，也未对交易风险进行充分的评估，未掌握交易前后的风险控制和监管措施，导致出现灾难性后果。

此外，甲公司未能做好组织协调和风险避免，未妥善管理合同，未进行充分的风险评估与控制，加剧了事态的恶化。

三、解决方案1、增加信用评估甲公司应建立信用评估机制，对潜在买方、供货商和其他利益相关人进行定期监测和评估，掌握目标企业的财务状况、信誉度、资信评级、财务报告和企业背景等信息。

并进行商业调查和企业背景调查。

评估结果应进一步帮助公司规定交易政策。

2、优化交易结构甲公司应制定合理的交易结构，尽量避免赊销交易和信用销售，采取其他有效的交易方式。

同时，甲公司应制定相关制约措施，确保交易的顺利完成。

企业信用风险管理措施
企业要对其信用风险进行管理，有如下几项常用措施：
一、开展完善的贷款管理
1. 择优审查贷款申请，建立常规化的申请流程，进行详细的客户调查，把握客户的基本情况，判断客户的信用能力。

2. 建立良好的贷款审核制度，加强个案评价，制定企业性质、用途、信用评级、责任认可等相关条件，对借款申请进行反复审查，减少投资风险。

3. 严格落实会计制度，定期向客户发出投资报告，完善投资业务流程。

二、科学管理贷后管理
1. 定期对借款者的变动情况进行跟踪，定期向客户催收还款，对贷后逾期及恶意欠款的借款人进行追讨、督促和处理措施。

2. 建立完善的贷后信息登记系统，定期发放贷款政策及信息报告，定期进行回访，收回失信被执行客户的欠款。

3. 认真进行月度贷款检查，跟踪发放贷款的情况，及时发现问题，积极采取措施协助客户解决问题，减少可能的贷款风险。

三、建立完善的信息系统
1. 建立企业内部信息系统，包括客户信息数据库、客户贷款政策、贷后信息管理、贷款审查体系、贷款评审体系、贷后管理体系等。

2. 依据企业投资机制，抓住机遇，利用各类数据进行科学分析，准确识别信用风险。

3. 完善客户预警系统，及时预警客户信用风险，建立有效控制机制，降低企业风险。

四、履行社会责任
1. 制定企业诚信管理制度，引导员工树立良好信用意识。

2. 按照相关法律、法规的要求，定期发布企业信息，发挥企业社会责任。

3. 开展绿色金融工作，加强金融环境的建设，促进公平、公正的金融市场稳定
发展。

高级会计师高级会计实务第五章企业风险管理分类：财会经济高级会计师主题：2022年高级会计师《高级会计实务》考试题库ID:508科目：高级会计实务类型：章节练习一、问答题1、甲公司属于建筑防水材料行业，是一家集研发.生产.销售.技术咨询和施工服务为一体的专业化建筑防水系统供应商。

我国建筑防水行业是一个充分竞争性行业，由于行业分散.市场规模大，尽管经过了多年的竞争淘汰，行业集中度仍然很低。

甲公司在成立之初就重视研发的投入，虽然有一部分投入并没有转化为现实的技术或产品，但经过十余年的发展，该公司积累的技术和研发优势已经形成较为明显的竞争优势，竞争对手在短期内无法超越，形成强大的内生性发展动力，并且企业会更进一步加大研发力度。

国内企业依托成本领先的优势，加大了防水材料出口的力度，防水行业国际化进程逐渐加快。

该公司目前也存在一定的产品出口。

基础设施建设项目专业承包商与重点房地产开发商是公司的主要客户。

这些建筑和工程项目客户往往要求供应商提供一定额度的垫资，且货款结算周期相对较长。

由于公司业务增长较快，同时在当前的招标模式下，客户将支付方式作为选择供应商的重要条款，导致公司应收账款余额增长过快，如果回款不及时将影响到公司的资金使用效率和资产的安全，进而影响公司的经营业绩。

公司主要原材料供应商比较稳定，近年来随着原材料采购量及产品种类的逐步增加，公司也相应增加了供应商数量，不存在单一供应商或客户占公司采购.销售比例超过30%或严重依赖少数供应商及客户的情况。

但供应商数量的增多也带来了管理上的难题，有一部分供应商在履行合同方面存在拖期.以次充好等问题，给公司验收工作带来了压力。

公司产品成本中原材料成本所占比重较大，而公司主要原材料均属于石油化工产品，受国际原油市场的影响较大，因此，如果上述原材料市场价格出现较大幅度波动，将对该公司的盈利水平产生一定影响。

（1）.按照风险的内容，分析该公司可能遇到的风险类型；并针对每种可能的风险提出应对策略。

企业信用风险分类管理第一条为了加快构建以信用为基础的新型监管机制，支撑对企业的精准化、差异化管理，优化资源配置，提升监管效能，强化信用导向的营商环境，依据有关规定，制定本办法。

第二条本办法所称企业信用风险，是对企业自我合规守信经营方面存在问题可能性的描述，风险越高，存在问题的可能性越大。

本办法所称企业信用风险分类,是基于已知企业信息，对其未知信用风险进行分级归类预判的一种方法。

本办法所称企业信用风险分类管理，是指政府部门归集整合企业信息、构建指标体系和数据模型、对企业进行动态分类和风险监测预警、运用分类结果实施差异化监管的各类活动。

第三条本办法所称企业，包括在市场监管部门登记注册的各类企业、个体工商户、农民专业合作社等市场主体。

在推行企业信用风险分类管理基础上，鼓励各地区各部门探索将信用风险分类管理拓展到市场主体以外的其他组织，以及参与市场交易活动的特定自然人监管对象。

第四条省市场监督管理局负责统筹协调全省企业信用风险分类管理工作，依据国家统一标准建设有关管理系统，归集整合企业信息进行自动分类，为其他部门提供分类结果查询和运用支持。

其他省级政府部门负责指导和规范本系统企业信用风险分类管理，统筹本系统企业信息归集工作。

县以上负有监管职责的部门，负责综合运用分类结果对本辖区、本领域企业开展差异化监管，归集履职过程中产生的各类企业信息。

第五条企业信用风险分类结果，仅作为政府部门内部配置监管资源、实施差异化监管的依据，不向社会公开。

企业信用风险分类结果可以作为信用体系平台组织开展信用评价时的参考，但不直接用作评价结论，不提供给被评价对象。

第六条各级政府部门以及相关工作人员应加强对涉及国家利益、公共安全、商业秘密和个人隐私等信用风险分类管理信息的保护，防止发生失密泄密和侵犯个人隐私问题，确保数据安全和信息安全。

第七条企业信用风险分类，采用通用+专业的分类模式。

通用分类是基于共性指标，对全量企业进行的统一分类；专业分类是在通用分类基础上，增加个性指标或纳入自建指标体系，对特定类型、行业企业进行的分类。

企业信用风险管理论文范文一：中小企业信用管理建设近年來，随着国家对中小企业发展政策的各项扶持中小企业的发展境遇良好。

很多企业的融资难问题也获得了有效解决。

并XI随着国家政策的不断扶持很多企业在经营模式上更是不断创新但是也出现了一些不容忽视的问题，如中小企业的信用建设缺乏，信用管理困难等，这也一直是中小企业甚至是很多大企业都在面临的问题。

一、中小企业信用建设中主要存在的问题中小企业的信用建设不到位，信用管理缺乏，主要表现为以下几个问题。

1•信用管理不受重视虽然我国一直倡导以诚信为本，但是不可否认的是，我国无论是企业，还是普通的个人，对信用的认知远远低于西方社会，相当于西方在日常生活以及在企业管理中的征信体系建设而言，我国更多的把信用情况和信用道德观念看到是道徳品质层面的耍求，而并没有上升为企业运营的根本，更没有上升为个人立足于社会的立身之本。

更由于西方市场经济的运营模式，以及拜金主义、个人主义的兴起，使信用就愈发显得不再重要，这也就导致了在中小企业的管理建设中，信用管理不被重视。

2.信用管理的相关人才缺失由丁信用管理的不被重视，信用管理的相关人才也就没有在社会中得到有效的培养，因此，在我国的中小企业中，信用建设的管理人才极其缺乏。

更何况，信用管理是一门复杂的学科，它不仅仅是一种道徳建设，更涉及了数据统计、电脑应用等多方面的相关专业知识，这就需耍相关的管理人才具有很强的专业性和技术性，同时，也要求信用建设的管理者要有一定的眼光和相关的经验。

3.相关信用建设法律不到位相对于西方社会來说，虽然我国学习了西方的市场经济体制，但并未把西方与市场经济相关的信用体系建设借鉴过來，尤其我国的信用建设方面的立法相对比较落后，在制度建设方面，也没有与信用建设相配套的方针方案和法律政策，相关的惩戒机制更不健全，这也是我国长期以來的信用体系建设相对落后的重耍原因。

对丁•信用管理的立法必须要做到严格详尽，因为征信、信用评估、信用担保等这些信用管理体制运行的全过程都需要完善的法律法规进行保障。

信用管理和风险掌控制度第一章总则第一条为了规范企业信用管理和风险掌控，提高企业整体竞争力和风险应对本领，订立本制度。

第二条本制度适用于本企业全体员工、供应商、合作伙伴等相关方。

第三条信用管理和风险掌控是企业正常经营的基础，全部相关人员都应当遵守本制度。

第二章信用管理第四条企业信用管理是指建立和完善信用评估、信用授予、信用监测和信用修复机制，确保企业业务的顺利开展。

第五条信用评估依据客户、供应商、合作伙伴等相关方的信用记录和资质进行评估，订立信用等级分类。

第六条信用授予依据信用评估结果，订立与相关方合作的信用额度，确保供应链的正常运作。

第七条信用监测定期对相关方的信用记录进行跟踪和评估，供应信用报告和风险预警。

第八条信用修复是指对显现信用问题的相关方进行处理和改进，恢复其信用地位。

第三章风险掌控第九条风险掌控是指订立和执行风险管理措施，防备和应对可能显现的各类风险。

第十条风险评估依据企业业务特点和环境因素，对可能存在的风险进行评估和分类，并订立相应的应对策略。

第十一条风险预警及时监测和发现潜在风险，建立预警机制，订立应急预案，以便在风险发生后快速应对。

第十二条风险应对在风险发生后，通过采取掌控措施、调整经营策略等方式，降低和掌控风险影响。

第十三条风险复核和总结定期对风险效果进行复核和总结，及时调整和改进风险掌控措施。

第四章相关责任和制度执行第十四条企业负责人是整个信用管理和风险掌控制度的最高责任人，对制度的订立、执行和监督负有直接的责任。

第十五条部门负责人是本部门信用管理和风险掌控的具体责任人，负责部门内的信用评估、风险评估和应对工作。

第十六条相关人员要乐观参加信用管理和风险掌控工作，履行本身的职责，确保制度的有效执行。

第十七条本制度由企业负责人和相关部门共同订立和修订，并向全体员工进行宣传和培训。

第十八条相关人员违反本制度的，将依据违规情况进行相应处理，包含但不限于警告、记过、处分甚至解雇。

第五章附则第十九条本制度的解释权归企业负责人全部。

企业合规风险管理实务及风险防范要点在海润天睿律师云课堂第二季合规主题系列直播中，海润天睿合伙人战飞扬律师作为主讲人，以《企业合规风险管理实务及风险防范》为题，从合规风险的概念、传导方式及分类、闭环管理机制、具体流程及工具上与大家进行了分享，讲解了企业如何应对合规风险管理实务中的热点、难点问题。

为方便大家对分享内容进行了解，小编特意根据直播实录整理了如下内容，以飨读者。

一、企业合规风险管理的概念对于企业合规风险管理来说，上市公司有很多案例值得我们去深思和警醒。

2019年至2021年三年期间，A股上演了数十次“监狱风云”。

2019年8月，有14家上市公司的实际控制人或董事长被公安机关立案调查或被法院判刑。

2020年有11家上市公司的15位实际控制人、董事长或高管被公安机关带走，涉嫌的罪名主要是故意杀人、诈骗、信息披露违规、操纵证券市场、内幕交易、挪用资金、行贿等。

2021年共有21家上市公司的15位实际控制人、董事长或高管被公安机关带走，其中涉及内幕交易和操纵证券市场罪名的大佬近半数。

2020年，我国先后对《证券法》和《刑法》进行了修订，大幅加大了对上市公司的惩罚力度，提高了上市公司的违法成本，但从近三年上市公司的违规数据看，惩罚力度的加大和违法成本的增加并未起到“杀一儆百”的效果，违法违规反而有上升的趋势，风险高发态势未能根本改观。

而问题的原因归根结底在于上市公司在合规风险管理方面是存在问题的，上市公司只有从“消极合规”走向自主治理；健全合规风险防控体系，只有真正将合规作为企业健康发展的内生动力，才能实现高质量发展和可持续发展。

（一）合规风险的定义2005年4月29日，巴塞尔银行监管委员会发布《合规与银行内部合规部门》的文件。

根据该文件，所谓合规风险是指，企业因未能遵循法律、监管规定、规则、自律性组织制定的有关准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。

根据我国合规管理体系指南，合规风险是发生不合规的风险和后果，是企业违反合规规范可能导致的制裁、处罚、财产损失和声誉损失的风险。