浅谈如何提高我国公民的纳税意识

如何提高个人所得税纳税意识个人所得税是指个人按照法定税率和法定税务所得税作为纳税义务的一种税收。

随着社会经济的发展，个人所得税作为一种重要的财政收入，对于每个纳税人来说，提高个人所得税纳税意识变得越来越重要。

本文将从教育，信息化和政策三个方面探讨如何提高个人所得税纳税意识。

一、教育教育是提高个人所得税纳税意识的重要途径。

在学校中加强对个人所得税知识的教育，培养学生正确的纳税观念和纳税法律意识。

可以在课堂上开设相关税法课程，教授个人所得税的基本概念、计算方法和纳税义务等内容。

同时，学校也可以通过组织纳税知识竞赛、讲座等形式，增强学生对个人所得税的关注度和兴趣，提高他们主动了解和遵守个人所得税法律法规的意识。

此外，家庭教育也是提高个人所得税纳税意识的重要环节。

家长可以通过生活中的事例，引导孩子认识到纳税的重要性。

例如，告诉孩子交税是公民的义务，纳税是对国家建设和社会发展的一种支持，帮助他们形成正确的纳税观念。

二、信息化信息化是提高个人所得税纳税意识的重要手段。

政府可以通过建立在线纳税平台，提供方便、快捷的纳税服务。

纳税人可以通过网络查询个人所得税相关信息，并了解自己需要缴纳的税款。

此外，政府还可以通过手机APP、微信公众号等方式，向纳税人推送个人所得税政策和纳税提示，及时传递纳税信息，提高纳税人对个人所得税的认识和了解。

同时，媒体也起到了宣传和推广个人所得税纳税意识的作用。

媒体可以定期发布个人所得税相关信息，提供纳税政策解读和案例分析等内容，帮助纳税人全面了解个人所得税的相关知识，从而提高他们的纳税意识。

三、政策政策是提高个人所得税纳税意识的有力保障。

政府可以加大对个人所得税征管的力度，加强对高收入群体的监管，提高违法纳税的成本。

同时，政府还可以制定一系列措施，对个人所得税纳税人给予适当的减免和奖励，鼓励纳税人自觉履行纳税义务。

此外，政府还可以通过加大宣传力度，提高纳税人对政策的理解和接受度。

在相关场所、机构设立个人所得税宣传牌、宣传栏等，发布个人所得税法律法规和政策的宣传材料，向社会公众普及个人所得税的重要性和纳税规范，推动个人所得税纳税意识的增强。

我国公民纳税意识现状浅析自改革开放以来，中国逐步建立起了现代化的税收制度，税收对于国民经济的发展和社会的稳定具有不可替代的作用。

但在实际情况中，我们发现我国公民纳税意识的现状并不乐观。

本文将对我国公民纳税意识的现状进行浅析，并提出相应的对策。

首先，我国公民中普遍存在对税收的不理解和不信任。

很多人觉得纳税仅仅是政府的权利，而自己并无义务纳税。

同时，一些人认为纳税后并不能看到政府的实际回报，因此在纳税时产生了消极情绪。

这种认识和情绪的形成在一定程度上影响了公民的纳税意愿。

其次，我国社会存在一定程度的法治意识缺失，导致部分公民对于税收法规不太重视。

由于税收法规的复杂性和变化性，公民普遍缺乏对税务领域的了解和认知，甚至出现一些公民利用漏洞逃避税收的行为。

这不仅直接损害了税收的公平性和合规性，而且也给税务机关的管理和监督带来了困难。

最后，公民的税收责任感和社会责任感有待进一步提高。

一些公民把自己的个人利益放在首位，忽视了自己的社会责任。

这种情况在税收领域尤为突出，一些公民甚至为了少纳税而采取不合理的手段和方式，这种行为不仅是道德和法律上的问题，而且也对整个社会造成了不良影响。

针对以上问题，我们有必要采取相应的对策。

首先，需要进一步加强税收知识的普及和宣传，提高公民对税收制度的认识和理解。

政府可以加大对税收政策的宣传力度，不断加强对公民的税收教育，让更多的人认识到纳税的重要性和义务。

其次，需要严格执行税收法规，加大对逃税行为的打击力度。

当公民意识到违法逃税的后果严重，而且即便逃税成功也会失去公众的信任和敬重，就会减少逃税行为的出现。

同时，税务机关还应加强对纳税人的管理和监督，及时发现和处理逃税行为。

最后，需要加强公民的责任感和社会责任感。

政府可以通过税收优惠等措施促使公民更加积极地参与社会事务，并且增强社会责任感。

同时，公民自身也要认识到自己的社会责任，养成良好的行为习惯。

综上所述，提高我国公民的纳税意识是一个长期的过程，需要政府、税务机关和广大公民的共同努力。

浅谈如何提高纳税遵从度“纳税和死亡一样不可避免”这是美国著名文学家、政治家弗兰克林的一句名言，从这个名言中我们可以充分感受到西方发达国家人们的纳税意识，也就是我们近几年所说的纳税遵从度，西方纳税人虽然谁也不愿意多缴一分钱的税，但谁也不愿意违法偷税，这就有效的提高了税收征管的质量和效率。

纳税遵从，也称为“税收遵从”，指的是纳税人依照税法的规定履行纳税义务，包含及时申报、准确申报、按时缴纳三个基本要求，不符合上面定义的即为“纳税不遵从”。

如琼海市地方税务局四个基层税务分局每月处理的逾期办证、逾期申报等等，都属于纳税不遵从行为。

新的税收征管模式下，税收征管与纳税遵从可以用数学等式（税收征管=纳税服务+公正执法=纳税遵从）表达。

由此看出：纳税遵从度是衡量纳税服务成效、依法治税水平的指标和依据。

提高纳税遵从度，可以使纳税人的偷、逃、欠税等税收不遵从行为转为税收遵从自愿行为，从而提高税收征管的质量和效率。

一、纳税遵从的现状据相关部门测算，我国纳税遵从度仅为66％左右，与发达国家(如美国为86％)相比存在较大的差距。

从近几年海南省税务部门对纳税人检查情况看，税收违法问题、偷逃税案件始终保持在较高水平。

大量涉税违法违规行为的存在，充分表明我省乃至我国纳税遵从度仍有很大的提升空间。

而且客观地讲，当前纳税人的税收遵从度，一定程度上还威慑于税收的强制性和被动接受，税收征管工作与税收遵从度之间依然有不和谐音符，比如，税收制度不够简化，税法宣传不到位，税法透明度还不是很高，纳税人不能准确理解税收规定；纳税服务的运行保障机制还不健全，纳税服务平台建设水平不高，对纳税人权益保护和合理需求满足的重视程度不够；有些纳税人没有真正认识到税收的作用与性质，没有切实感受到纳税给社会给自己带来的益处，主观上对依法纳税有抵触情绪等等。

二、影响纳税人税收遵从度提高的主要因素纳税人遵从税法的水平和程度不一，遵从度总体不高，究其原因有以下几个主要因素：（一）税收执法不够规范、政策制度执行标准不一致，纳税人选择纳税不遵从税收管理员对自由裁量权在具体运用过程中对不同的纳税人，可能有着宽严不一的情况，另外在执法过程中、程序中也带有一些随意性，税收管理员的个体差异也导致了法律、法规执行的某些不一致性、随意性。

提高纳税意识严格税收执法税收是政府财政收入的主要来源，也是市场经济重要的调控手段。

纳税意识是纳税人履行纳税义务的观念和态度的反映，主要表现为人们对税收的认知和重视态度。

其意义和价值就在于,它反映并作用于一国税收法治的基本建构和运行,是税收法治的社会思想基础和精神支撑。

当前随着纳税人自觉申报为基础的“申报、代理、稽查”三位一体的征管模式的实施，纳税人的纳税意识成为当前及今后影响税收征管和保证地方财政稳定增长的重要因素。

一、我国纳税意识的现状现在，按照国家税务总局的要求，税务部门要面向征管、面向基层、面向纳税人，虽然纳税人的纳税意识有所增强。

但与先进国家相比，还有很大差距，从纳税意识的主体上来分析，主要表现在以下几方面：１、公民纳税意识普遍淡薄据对近十个大中城市的调查显示，70.2%的人不熟悉纳税的程序和方法，有57.3%的民众没有纳税经历，近60%的人承认自己没有缴过或不愿缴纳个人所得税。

该调查说明我国公民纳税意识较为淡薄。

更糟糕的是：对于公民来说，在经历了几十年的纳税空白后，至今尚有人不知“纳税”为何物，更别提主动申报纳税了。

许多公民除了工资单上单位代扣代缴的个人所得税外，对其他税收知之甚少。

不知道其实自己在买一条香烟或一瓶洗发水的同时已缴了消费税，更不知自己用尽积蓄买了商品房后还有一大笔契税要缴———正是由于对这笔税款许多购房者事先并不知道，因此引发了这些纳税人与税务机关的诸多冲突和他们对税务机关的诸多不满。

另外，个人购物时索取发票的意识也不强；近年来，个人提供劳务或技术服务转让时，不主动纳税现象时有发生。

再者，城乡个体小贩偷逃税者也不少。

２、部分企业存在违反税法的现象一是偷税，手段主要是伪造、变造、隐匿和擅自销毁账簿、记账凭证；在账簿上多列支出(以冲抵或减少实际收入)或者不列、少列收入；不按照规定办理纳税申报，经税务机关通知申报仍然拒不申报；进行虚假的纳税申报。

二是逃税，指纳税义务人采用各种手段逃避纳税的一种行为。

浅谈我国个人所得税存在的问题及对策内容提要: 我国个人所得税起步较晚,修订后的个人所得税法在其运行过程中,存在着税制不完善、公民纳税意识淡薄、执法不严等问题,致使税款流失严重。

因此,完善我国个人所得税制,使其更加规范化,符合国际惯例,与此同时建立合理的税收征管制度，是市场经济发展的必然趋势，也是新世纪我国经济发展的新课题。

一、我国现行个人所得税存在的问题我国自1980年开征个人所得税以来，个人所得税收入逐年增长，它在调节个人收入、缓解社会分配不公、增加财政收入方面起到了一定的作用。

但从整体情况看，个人所得税税款流失严重，其调节力度还远远不够。

现行个人所得税仍有许多不完善之处是造成这种局面的主要原因。

(一)税制模式问题我国现行个人所得税实行的是分类征收办法，各项所得分别规定扣除标准和税率，分别纳税，且各项所得不再汇总计算。

这种差别待遇的方式，适合源泉扣缴，但难以全面衡量纳税人的真实纳税能力，也无法体现“多得多征、公平税负”的原则。

加之这种征收方式缺乏弹性，增大了税收成本。

随着经济的发展和个人收入的增长，这种课税模式必然使税收征管困难、效率低下。

目前实行这种税制模式，存在以下弊端：1、现行个人所得税制模式，不能充分贯彻其立法原则。

在我国现阶段，发展市场经济对个人所得税提出的最迫切的要求是调节个人收入关系，保证个人收入分配的公平、公正。

同时，我国个人收入水平目前还不高，个人所得税在税收中所占有的比例较小，组织财政收入近期内不是它的主要功能。

所以，本次个人所得税法修正案的一个重要原则是“调节高收入，缓解个人收入差距悬殊矛盾，以体现多得多征，公平税负的政策”。

而现行的个人所得税采用分类课征办法，不能全面地衡量纳税人的真实纳税能力，会造成所得来源多、综合收入高的人不纳税或少交税，而所得来源少、收入相对集中的人却要多交税的现象，没有实现调节收入公平的目的。

2、现行个人所得税模式容易造成合法避税，给征收管理带来困难，导致税源的流失。

作为一名公民，我深知纳税是每个公民应尽的责任和义务。

在参与税务会计实训的过程中，我对纳税意识有了更加深刻的认识，现将我的心得总结如下：一、纳税意识的提高通过实训，我认识到纳税意识的重要性。

纳税是国家的生命线，是维护国家利益、促进社会发展的基石。

只有提高纳税意识，才能保证国家财政收入稳定，推动社会各项事业的发展。

二、纳税流程的熟悉在实训过程中，我详细了解了纳税的流程。

从申报、缴纳、退税到纳税评估，每一个环节都要求我们严谨、细致。

这使我认识到，纳税不仅仅是简单的金钱往来，更是一种责任和担当。

三、纳税注意事项实训过程中，我还学会了纳税时应注意的事项。

如：准确填写纳税申报表、按时缴纳应纳税款、及时了解税收政策等。

这些注意事项使我认识到，纳税不仅要有良好的意识，还要具备一定的税务知识。

四、纳税诚信的体现在实训中，我深刻体会到纳税诚信的重要性。

诚信纳税是每个公民的基本素质，也是维护社会公平正义的体现。

只有诚信纳税，才能树立良好的社会形象，为我国经济发展贡献力量。

五、纳税与个人发展的关系通过实训，我认识到纳税与个人发展息息相关。

纳税是个人实现自身价值、为社会作出贡献的途径之一。

只有积极履行纳税义务，才能在个人发展的道路上越走越远。

六、对税收政策的认识实训使我更加了解税收政策，明白了税收政策对国家、社会和个人的影响。

在今后的工作和生活中，我将关注税收政策的变化，积极调整自己的行为，为我国税收事业贡献自己的力量。

总之，通过税务会计实训，我对纳税意识有了更加深刻的认识。

在今后的工作和生活中，我将不断提高自己的纳税意识，诚信纳税，为我国税收事业的发展贡献自己的一份力量。

同时，我也将把所学到的知识和技能运用到实际工作中，为我国经济发展和社会进步作出应有的贡献。

简析如何提高公民纳税意识一、公民纳税意识存在的问题随着社会经济的不断发展，人们依法纳税的意识逐渐得到加强，纳税意识淡漠的现象有所改善，但是与其他先进国家相比，我国公民的依法纳税意识还有待提高。

关于公民的纳税意识中存在的问题主要有四个方面。

1.公民的纳税意识相对薄弱相对于西方国家，我国公民纳税意识相对薄弱，这有一些历史原因：第一，几千年的封建社会”非税”观念的影响，在封建社会里，法律由封建统治者任意制定，贤明君主往往轻徭薄赋，而有的君主对劳动人民横征暴敛，苛捐杂税多如牛毛，这时候的税在人们的头脑中无异于剥削和掠夺;第二，建国之后我国长期处于计划经济体制下，这种体制下国家并没有向个人直接收税，而是要求单位向国家上缴一定的收益，这样对于公民个人来说依然没有纳税的经历，而税这个概念在人们的头脑中更是一片空白。

现在，我国从计划经济体制转化为市场经济体制，政府的开支主要是通过规范化的税收渠道来获取，这就需要企业和个人都成为纳税成员。

然而新的税收观念的树立必然会受到根深蒂固的”非税”观念的抵抗。

公民已经习惯了无税状态，本能的反应就是想办法逃税、避税。

很多单位在付给个人劳务费时本能反应是帮助个体避税。

可见，”非税”观念至今还在深深地影响着人们的行为。

2.公民不适应税务缴纳方法的改变国家的公民作为依法缴税的最基本的单位，是整个纳税环节的关键之处。

但是近年来，公民的纳税意识普遍都比较淡薄，这主要是受我国税务工作的传统做法的影响，之前的相关税务的收取一般都是在公民进行经济消费的同时直接扣除，公民没有直接接触税务的缴纳，对纳税行为没有太多的了解。

随着经济的发展和人们收入的不断增加，越来越多的公民需要缴纳相关的个人所得税，对于公民来说，需要一个对纳税行为的认识与适应过程。

3.公民纳税的权利和义务不匹配虽然近年来，公民的个人收入有了一定的提高，但是毕竟我国是一个发展中国家，公民的经济收入还不是特别高。

在这种情况下，大部分工薪阶层的公民很不情愿地从自己收入中扣除一部分来纳税。