浅谈如何强化公民的纳税意识

如何提高个人所得税纳税意识个人所得税是指个人按照法定税率和法定税务所得税作为纳税义务的一种税收。

随着社会经济的发展，个人所得税作为一种重要的财政收入，对于每个纳税人来说，提高个人所得税纳税意识变得越来越重要。

本文将从教育，信息化和政策三个方面探讨如何提高个人所得税纳税意识。

一、教育教育是提高个人所得税纳税意识的重要途径。

在学校中加强对个人所得税知识的教育，培养学生正确的纳税观念和纳税法律意识。

可以在课堂上开设相关税法课程，教授个人所得税的基本概念、计算方法和纳税义务等内容。

同时，学校也可以通过组织纳税知识竞赛、讲座等形式，增强学生对个人所得税的关注度和兴趣，提高他们主动了解和遵守个人所得税法律法规的意识。

此外，家庭教育也是提高个人所得税纳税意识的重要环节。

家长可以通过生活中的事例，引导孩子认识到纳税的重要性。

例如，告诉孩子交税是公民的义务，纳税是对国家建设和社会发展的一种支持，帮助他们形成正确的纳税观念。

二、信息化信息化是提高个人所得税纳税意识的重要手段。

政府可以通过建立在线纳税平台，提供方便、快捷的纳税服务。

纳税人可以通过网络查询个人所得税相关信息，并了解自己需要缴纳的税款。

此外，政府还可以通过手机APP、微信公众号等方式，向纳税人推送个人所得税政策和纳税提示，及时传递纳税信息，提高纳税人对个人所得税的认识和了解。

同时，媒体也起到了宣传和推广个人所得税纳税意识的作用。

媒体可以定期发布个人所得税相关信息，提供纳税政策解读和案例分析等内容，帮助纳税人全面了解个人所得税的相关知识，从而提高他们的纳税意识。

三、政策政策是提高个人所得税纳税意识的有力保障。

政府可以加大对个人所得税征管的力度，加强对高收入群体的监管，提高违法纳税的成本。

同时，政府还可以制定一系列措施，对个人所得税纳税人给予适当的减免和奖励，鼓励纳税人自觉履行纳税义务。

此外，政府还可以通过加大宣传力度，提高纳税人对政策的理解和接受度。

在相关场所、机构设立个人所得税宣传牌、宣传栏等，发布个人所得税法律法规和政策的宣传材料，向社会公众普及个人所得税的重要性和纳税规范，推动个人所得税纳税意识的增强。

I．ega l Sys t em A nd Soe融vf叁垄』查塾垒兰!!!堡型!!震嚣譬震我国纳税人纳税意识研究李珊摘要随着我国经济社会的迅速发展和国际地位的日益提升，税收法制建设问题更加被提到了议事日程，使得我国必须加快税收法制建设的步伐，这既是机遇又是挑战，更是加快依法治税的绝好时机。

但是，目前我国纳税人的纳税意识较低，这在很大程度上影响了国家税收政策法规的顺利贯彻落实，也提高了税收征收管理的成本，极大的影响了我国经济社会的健康有序发展。

这就需要培养和提高纳税人的依法纳税意识，可以说，纳税人的纳税意识的意义和价值就在于，它反映并作用于一国税收法治的基本建构和运行，是税收法治的社会思想基础和精神支撑．关键词依法治税税收法治税收征收管理中图分类号：D922．2文献标识码：A文章编号：1009．0592(2010)09-257-02一、纳税人纳税意识薄弱的现状2009年3月，国家税务总局网站发布了关于纳税意识的网上调查问卷，共有1546人参加了这次网上调查，调查表明，在参与网上问卷调查的人当中，认为目前我国纳税人纳税意识差的占37．6％，认为我国纳税人纳税意识一般的占43．9％，这占了整个调查人数的80％以上，而仅仅只有不到两成的被调查者认为目前我国纳税人的依法纳税意识高或者较高。

上述资料表明，我国大部分的纳税人存在者不愿意纳税的心理，我国纳税人的纳税意识还比较薄弱，对税收只是了解甚少，纳税人的纳税义务意识和纳税的积极性不强。

二，纳税入纳税意识薄弱的原因分析(一)传统赋税文化和“非霸P观念的影响在几千年的封建社会里，封建统治者对劳动人民横征暴敛，有道是“苛政猛于虎”，这时的税在人们的头脑中无异于剥削掠夺。

在我国计划经济体制时，国家并没有向个人直接收税，而是要求盈利的机构和单位当然主要是国有经济单位向国家上缴一定的收益。

虽然在性质上这和税收没有大的区别，但税的问题在国民生活中并没有显现出来，而税这个概念在人的头脑中更是一片空白。

第1篇随着岁月的流转，转眼间一年又即将过去。

在这一年的时间里，我作为一名纳税人，深刻体会到了国家税收政策的重要性和纳税人的责任。

以下是我对过去一年的纳税情况和个人成长进行的一次全面总结。

一、纳税情况总结1. 认真履行纳税义务在过去的一年里，我严格遵守国家税收法律法规，按时足额缴纳各项税费。

在个人所得税、增值税、企业所得税等方面，均按照税法规定进行申报和缴纳，没有发生欠税、漏税、逃税等违法行为。

2. 积极参与税收优惠政策的利用我关注并充分利用国家税收优惠政策，如小微企业税收减免、高新技术企业所得税优惠等，合理减轻了自己的税负，同时也为国家的经济发展贡献了自己的一份力量。

3. 主动学习税收知识为了更好地履行纳税义务，我主动学习税收政策法规，关注税收新闻动态，不断提高自己的税收意识。

通过学习，我对税收政策有了更深入的了解，也提高了自己的纳税能力。

二、个人成长总结1. 提高法律意识通过一年的纳税经历，我深刻认识到法律意识的重要性。

作为一名纳税人，我要始终遵守国家法律法规，做到知法、懂法、守法，确保自己的合法权益不受侵害。

2. 增强社会责任感作为一名纳税人，我深知自己肩负着为国家经济发展、社会进步作出贡献的责任。

在过去的一年里，我积极参与社会公益活动，关心国家大事，为构建和谐社会贡献自己的力量。

3. 提升个人素质在履行纳税义务的过程中，我不断提高自己的综合素质。

通过学习、工作、生活等方面的锻炼，我在专业能力、沟通能力、团队协作等方面取得了显著进步。

三、展望未来在新的一年里，我将继续认真履行纳税义务，不断提高自己的税收意识，为实现国家税收现代化、建设法治国家贡献自己的一份力量。

同时，我也将不断提升自己的综合素质，为实现个人价值和社会价值而努力奋斗。

总之，过去的一年，我在纳税方面取得了显著的成绩，但也存在一些不足。

在新的一年里，我将以更加饱满的热情和更加务实的态度，为实现国家税收事业和个人成长的目标而努力拼搏。

我国公民纳税意识现状浅析自改革开放以来，中国逐步建立起了现代化的税收制度，税收对于国民经济的发展和社会的稳定具有不可替代的作用。

但在实际情况中，我们发现我国公民纳税意识的现状并不乐观。

本文将对我国公民纳税意识的现状进行浅析，并提出相应的对策。

首先，我国公民中普遍存在对税收的不理解和不信任。

很多人觉得纳税仅仅是政府的权利，而自己并无义务纳税。

同时，一些人认为纳税后并不能看到政府的实际回报，因此在纳税时产生了消极情绪。

这种认识和情绪的形成在一定程度上影响了公民的纳税意愿。

其次，我国社会存在一定程度的法治意识缺失，导致部分公民对于税收法规不太重视。

由于税收法规的复杂性和变化性，公民普遍缺乏对税务领域的了解和认知，甚至出现一些公民利用漏洞逃避税收的行为。

这不仅直接损害了税收的公平性和合规性，而且也给税务机关的管理和监督带来了困难。

最后，公民的税收责任感和社会责任感有待进一步提高。

一些公民把自己的个人利益放在首位，忽视了自己的社会责任。

这种情况在税收领域尤为突出，一些公民甚至为了少纳税而采取不合理的手段和方式，这种行为不仅是道德和法律上的问题，而且也对整个社会造成了不良影响。

针对以上问题，我们有必要采取相应的对策。

首先，需要进一步加强税收知识的普及和宣传，提高公民对税收制度的认识和理解。

政府可以加大对税收政策的宣传力度，不断加强对公民的税收教育，让更多的人认识到纳税的重要性和义务。

其次，需要严格执行税收法规，加大对逃税行为的打击力度。

当公民意识到违法逃税的后果严重，而且即便逃税成功也会失去公众的信任和敬重，就会减少逃税行为的出现。

同时，税务机关还应加强对纳税人的管理和监督，及时发现和处理逃税行为。

最后，需要加强公民的责任感和社会责任感。

政府可以通过税收优惠等措施促使公民更加积极地参与社会事务，并且增强社会责任感。

同时，公民自身也要认识到自己的社会责任，养成良好的行为习惯。

综上所述，提高我国公民的纳税意识是一个长期的过程，需要政府、税务机关和广大公民的共同努力。

提高纳税意识严格税收执法税收是政府财政收入的主要来源，也是市场经济重要的调控手段。

纳税意识是纳税人履行纳税义务的观念和态度的反映，主要表现为人们对税收的认知和重视态度。

其意义和价值就在于,它反映并作用于一国税收法治的基本建构和运行,是税收法治的社会思想基础和精神支撑。

当前随着纳税人自觉申报为基础的“申报、代理、稽查”三位一体的征管模式的实施，纳税人的纳税意识成为当前及今后影响税收征管和保证地方财政稳定增长的重要因素。

一、我国纳税意识的现状现在，按照国家税务总局的要求，税务部门要面向征管、面向基层、面向纳税人，虽然纳税人的纳税意识有所增强。

但与先进国家相比，还有很大差距，从纳税意识的主体上来分析，主要表现在以下几方面：１、公民纳税意识普遍淡薄据对近十个大中城市的调查显示，70.2%的人不熟悉纳税的程序和方法，有57.3%的民众没有纳税经历，近60%的人承认自己没有缴过或不愿缴纳个人所得税。

该调查说明我国公民纳税意识较为淡薄。

更糟糕的是：对于公民来说，在经历了几十年的纳税空白后，至今尚有人不知“纳税”为何物，更别提主动申报纳税了。

许多公民除了工资单上单位代扣代缴的个人所得税外，对其他税收知之甚少。

不知道其实自己在买一条香烟或一瓶洗发水的同时已缴了消费税，更不知自己用尽积蓄买了商品房后还有一大笔契税要缴———正是由于对这笔税款许多购房者事先并不知道，因此引发了这些纳税人与税务机关的诸多冲突和他们对税务机关的诸多不满。

另外，个人购物时索取发票的意识也不强；近年来，个人提供劳务或技术服务转让时，不主动纳税现象时有发生。

再者，城乡个体小贩偷逃税者也不少。

２、部分企业存在违反税法的现象一是偷税，手段主要是伪造、变造、隐匿和擅自销毁账簿、记账凭证；在账簿上多列支出(以冲抵或减少实际收入)或者不列、少列收入；不按照规定办理纳税申报，经税务机关通知申报仍然拒不申报；进行虚假的纳税申报。

二是逃税，指纳税义务人采用各种手段逃避纳税的一种行为。

强化纳税人意识培养在现代社会中，纳税是每个公民的责任和义务，也是支撑国家经济和社会发展的基石。

然而，在某些情况下，存在着一些纳税人对税收意识的缺失和忽视，对税收政策的不了解和不自觉的违法行为。

因此，强化纳税人意识培养成为了一个重要的任务和挑战。

首先，我们需要明确纳税人意识的内涵。

纳税人意识是指纳税人在纳税活动中所形成的一种意识状态，包括纳税人对税收制度和政策的了解、税收义务和责任的认识，以及履行纳税义务的主动性和自觉性。

培养强化纳税人意识，就是通过各种方式和途径，提高纳税人对税收的认知和重视度，激发纳税人履行纳税义务的积极性。

其次，我们需要关注纳税人意识培养的重要性。

强化纳税人意识培养，一方面可以增加纳税人对税收的了解，提高他们的税收素养，使其更加明白自己应尽的纳税义务，减少对税收政策的误解和误读。

另一方面，强化纳税人意识培养还可以激发纳税人的纳税主动性和自觉性，提高其履行纳税义务的积极性，减少纳税人的违法行为，推动社会税收的规范化和秩序化。

接下来，我们需要探讨强化纳税人意识培养的途径和措施。

一是加强税收宣传教育工作。

通过专题讲座、听写比赛、税收知识普及手册等方式，向广大纳税人普及税法和政策，提高他们的税收意识和素养。

二是完善税收法律法规和政策。

建立健全的税收法律体系和政策体系，增加透明度和可操作性，减少纳税人的疑惑和抵触情绪。

三是加强纳税信息公开。

建立纳税信息公开平台，使纳税人可以随时了解自己的纳税记录和税款使用情况，增强纳税人的参与感和监督意识。

四是加强纳税人权益保护。

建立健全的纳税人权益保护机制，加强对纳税人的权益保护和维权工作，激发纳税人的信任和合作意愿。

最后，我们需要认识到强化纳税人意识培养是一项长期而艰巨的任务。

要想改变纳税人的意识和行为，需要长期的宣传教育和引导，需要政府机关、媒体、社会组织等各方的共同努力和合作。

同时，还需要进一步加强税收管理和执法力度，确保税收制度的公正性和透明度，提高纳税人的参与度和满意度。

浅谈我国个人所得税存在的问题及对策内容提要: 我国个人所得税起步较晚,修订后的个人所得税法在其运行过程中,存在着税制不完善、公民纳税意识淡薄、执法不严等问题,致使税款流失严重。

因此,完善我国个人所得税制,使其更加规范化,符合国际惯例,与此同时建立合理的税收征管制度，是市场经济发展的必然趋势，也是新世纪我国经济发展的新课题。

一、我国现行个人所得税存在的问题我国自1980年开征个人所得税以来，个人所得税收入逐年增长，它在调节个人收入、缓解社会分配不公、增加财政收入方面起到了一定的作用。

但从整体情况看，个人所得税税款流失严重，其调节力度还远远不够。

现行个人所得税仍有许多不完善之处是造成这种局面的主要原因。

(一)税制模式问题我国现行个人所得税实行的是分类征收办法，各项所得分别规定扣除标准和税率，分别纳税，且各项所得不再汇总计算。

这种差别待遇的方式，适合源泉扣缴，但难以全面衡量纳税人的真实纳税能力，也无法体现“多得多征、公平税负”的原则。

加之这种征收方式缺乏弹性，增大了税收成本。

随着经济的发展和个人收入的增长，这种课税模式必然使税收征管困难、效率低下。

目前实行这种税制模式，存在以下弊端：1、现行个人所得税制模式，不能充分贯彻其立法原则。

在我国现阶段，发展市场经济对个人所得税提出的最迫切的要求是调节个人收入关系，保证个人收入分配的公平、公正。

同时，我国个人收入水平目前还不高，个人所得税在税收中所占有的比例较小，组织财政收入近期内不是它的主要功能。

所以，本次个人所得税法修正案的一个重要原则是“调节高收入，缓解个人收入差距悬殊矛盾，以体现多得多征，公平税负的政策”。

而现行的个人所得税采用分类课征办法，不能全面地衡量纳税人的真实纳税能力，会造成所得来源多、综合收入高的人不纳税或少交税，而所得来源少、收入相对集中的人却要多交税的现象，没有实现调节收入公平的目的。

2、现行个人所得税模式容易造成合法避税，给征收管理带来困难，导致税源的流失。

作为一名公民，我深知纳税是每个公民应尽的责任和义务。

在参与税务会计实训的过程中，我对纳税意识有了更加深刻的认识，现将我的心得总结如下：一、纳税意识的提高通过实训，我认识到纳税意识的重要性。

纳税是国家的生命线，是维护国家利益、促进社会发展的基石。

只有提高纳税意识，才能保证国家财政收入稳定，推动社会各项事业的发展。

二、纳税流程的熟悉在实训过程中，我详细了解了纳税的流程。

从申报、缴纳、退税到纳税评估，每一个环节都要求我们严谨、细致。

这使我认识到，纳税不仅仅是简单的金钱往来，更是一种责任和担当。

三、纳税注意事项实训过程中，我还学会了纳税时应注意的事项。

如：准确填写纳税申报表、按时缴纳应纳税款、及时了解税收政策等。

这些注意事项使我认识到，纳税不仅要有良好的意识，还要具备一定的税务知识。

四、纳税诚信的体现在实训中，我深刻体会到纳税诚信的重要性。

诚信纳税是每个公民的基本素质，也是维护社会公平正义的体现。

只有诚信纳税，才能树立良好的社会形象，为我国经济发展贡献力量。

五、纳税与个人发展的关系通过实训，我认识到纳税与个人发展息息相关。

纳税是个人实现自身价值、为社会作出贡献的途径之一。

只有积极履行纳税义务，才能在个人发展的道路上越走越远。

六、对税收政策的认识实训使我更加了解税收政策，明白了税收政策对国家、社会和个人的影响。

在今后的工作和生活中，我将关注税收政策的变化，积极调整自己的行为，为我国税收事业贡献自己的力量。

总之，通过税务会计实训，我对纳税意识有了更加深刻的认识。

在今后的工作和生活中，我将不断提高自己的纳税意识，诚信纳税，为我国税收事业的发展贡献自己的一份力量。

同时，我也将把所学到的知识和技能运用到实际工作中，为我国经济发展和社会进步作出应有的贡献。