行政事业单位预算业务内部控制制度

事业单位预算内控制度范本____公司预算业务管理的内部控制制度第一章总则第一条为了加强对____公司预算的内部控制，规范预算编制及调整，严格预算执行与考核，提高年度预算的科学性和准确性，提高资金使用效益和管理水平单位依据《行政单位会计制度》《事业单位会计准则》《事业单位会计制度》等法律法规，结合本单位实际，制定本制度。

第二章____机构及职责第二条____公司主任对____公司的预算工作负总责。

____公司设立预算管理委员会作为预算业务管理工作的领导和____实施最高机构，委员会主任由____公司主任担任，副主任由财务总监担任，成员由相关职能部门负责人组成。

____公司各单位领导是该单位预算管理工作的负责人。

____公司人事财务科是预算管理的常设管理机构，设臵专职预算管理人员；____公司各级统计核算____是该单位内部预算管理的经办人员。

第三条预算管理委员会主要职责为拟订预算业务的目标、政策，制定预算管理的具体措施和办法，审议、平衡预算方案，____下达预算，协调解决预算编制和执行中的问题，____审计、考核预算的执行情况，督促____公司完成预算目标。

人事财务科在预算管理委员会的领导下，具体负责____公司预算的编制、____、汇总、上报、下达、报告等具体工作，跟踪监督预算的执行情况，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。

(一)预算管理员职责：1、整理、分析、汇总各科室预算资料，协助进行预算编制；2、汇总各科室在预算执行中的数据和资料，拟订单位总体预算执行情况的报告；3、拟订单位预算分析报告，协助领导进行监督检查；4、协助开展预算考核。

(二)审计人员职责：1、对预算编制、执行、调整进行审计监督，及时上报审计中发现的问题；2、进行审计分析，提供预算执行审计报告。

(三)稽核岗位职责：1、负责预算指标的计算、衔接平衡的____；2、负责对编制预算的真实性、计划性进行审核。

(三)各科室负责人职责：1、负责本科室预算的编制、审批后预算的执行及控制等工作；2、提议本科室的预算调整方案，报上级审批；3、监督本科室职员的预算执行，对本科室预算执行进行分析。

事业单位预算内控制度
是指针对事业单位预算管理工作，规定了预算编制、执行、监督和评审等环节的内部控制要求和程序。

它的目的是确保事业单位预算工作的科学性、规范性和有效性，提高财务管理水平，保障公共财政的安全和利益。

事业单位预算内控制度通常包括以下几个方面的内容：
1. 预算编制内控制度：明确预算编制的法律法规依据、编制程序和要求，规定预算编制的参与主体、权限和责任等，确保预算编制的科学性、透明性和合法性。

2. 预算执行内控制度：规定预算执行的程序和要求，包括资金使用的限额管理、合同签订和履约的管理、财务核算和报表的管理等，确保预算执行的经济效益和合规性。

3. 预算监督内控制度：规定预算监督的范围、方式和程序，包括内部审计、财务监督、预算执行情况的报告和通报等，确保预算监督的独立性和有效性，防止预算执行中的违规行为和滥用职权情况。

4. 预算评审内控制度：规定预算评审的程序和要求，包括预算方案的评审、预算执行结果的评估和绩效评价等，确保预算评审的科学性和公正性，提高预算的管理水平和决策效果。

5. 内部控制制度：针对预算管理工作中的风险和问题，规定相应的内部控制措施和制度，包括风险评估和控制、内部审批和
核查、信息系统和数据安全等，提高预算管理的规范性和安全性。

以上是一般事业单位预算内控制度的主要内容，具体的制度应根据事业单位的特点和需求进行制定，以确保预算管理工作的顺利进行和实现预算目标。

事业单位预算内控制度1. 引言事业单位作为国家机关、社会福利机构、公共服务机构等公共机构的重要组成部分，承担着为社会提供服务的重要责任。

为了确保这些机构运转良好，实现预算资金的有效管理和合理使用，建立一套完善的预算内控制度是至关重要的。

2. 预算编制阶段的内控措施（1）明确预算编制的目标和原则：在编制预算时，首先要明确预算编制的目标和原则，包括公平性、科学性、合理性和可操作性等。

这些原则将指导预算编制工作的全过程，确保预算的准确性和合理性。

（2）健全预算编制的程序和责任：预算编制的程序和责任应该明确规定，确保相关部门和人员按照规定的程序进行预算编制工作，并明确各个环节的责任，防止权力滥用和财务风险的产生。

（3）制定预算编制的时间表和计划：在预算编制阶段，应制定一个明确的时间表和计划，明确各个环节的完成时间和责任，确保预算编制工作按照时间表和计划进行，避免工作进度的滞后和预算编制质量的下降。

3. 预算执行阶段的内控措施（1）确立预算执行的原则和限制条件：在预算执行阶段，需要明确预算执行的原则和限制条件，包括预算编制的合理性、预算执行的合规性和预算执行的控制力度等。

这些原则和条件将指导预算执行工作，确保预算资金的合理、合规和有效使用。

（2）建立预算执行的制度和规范：在预算执行阶段，应建立一套完善的预算执行制度和规范，包括资金管理、支出管理、合同管理等方面的措施和规定。

这些制度和规范将规范预算执行的各个环节和细节，确保预算执行的规范性和有效性。

（3）加强财务监督和内部控制：在预算执行阶段，应加强财务监督和内部控制，确保资金的安全和预算的准确执行。

这包括加强对资金流动的监控、建立健全的内部控制机制，制定有效的风险防范措施等，以确保资金的安全和预算执行的准确性。

4. 预算监督阶段的内控措施（1）建立预算监督的机制和体系：预算监督应建立一套完善的机制和体系，包括监督人员的职责和权限、监督方式和方法等。

这些机制和体系将保证预算的监督工作的全面和有效进行。

事业单位预算内控制度范本以下是一个事业单位预算内控制度范本的例子，供参考：一、导言为加强财务管理、保障资金使用安全、提高预算执行效率和质量，根据《中华人民共和国预算法》及相关法规、文件的规定，制定本控制制度。

二、控制目标1.确保预算执行符合法律法规和政策规定，保障公共资金的安全使用；2.保障预算执行的经济、有效、规范；3.提高预算执行的效率和质量，保证财务信息的真实、完整、准确。

三、控制原则1.法定性原则：预算执行必须遵循法律法规和政策规定；2.合理性原则：预算执行必须合理、经济、有效；3.规范性原则：预算执行必须按照规章制度和相关标准进行；4.责任性原则：预算执行必须明确责任、厘定权责。

四、预算编制1.预算的编制必须按照预算法和相关法规的规定进行，包括年度预算、计划方案、绩效目标及资金安排；2.预算编制应充分听取各部门和相关人员的意见，形成合理可行的预算方案。

五、预算的执行1.预算执行应按照预算法和相关法规的规定进行，确保预算的合法性、准确性；2.预算执行应经过合法的审批程序，并严格按照预算计划进行；3.预算执行过程中，应加强对预算执行情况的监督和检查，确保预算执行的透明度和合规性。

六、资金的分配和使用1.资金的分配和使用必须按照预算方案和预算调整的规定进行；2.资金的使用应符合实际需要和经济合理性的原则，不得超出预算范围；3.资金的使用必须经过相应审批程序，并按照合同和协议的规定进行。

七、财务管理1.财务管理应按照预算法和相关法规的规定进行，包括会计核算、财务报告、审计等；2.财务管理应建立健全的内部控制制度，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。

八、内部监督和审计1.内部监督和审计应建立健全的制度和机构，包括内部审计、预算执行检查等；2.内部监督和审计应定期对预算执行和财务管理进行检查和评估，发现问题及时处理。

九、违规处理对于违反预算执行规定的行为，应依法依规进行追责和处理。

以上为事业单位预算内控制度的范本，具体的实施细则可以根据各个单位的实际情况进行调整和制定。

行政单位内部控制预算业务管理制度样本第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我市经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》等有关法律、法规规定，并结合我市实际制定本规定。

第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。

行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。

行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等项管理。

第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。

审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。

第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。

部门预算由收入预算、支出预算组成。

第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。

第一节预算业务内部控制制度
一、预算编制控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算编制控制环节流程图
2.预算编制环节流程概况
3.预算编制环节风险点及控制点分析
二、预算执行控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算执行控制环节流程图
2.预算执行环节流程概况
3.预算执行环节风险点及控制点分析
三、预算追加调整控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算追加调整控制环节流程图
四、预算业务决算编制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算业务决算编制环节流程图
2.预算业务决算编制环节流程概况
五、预算绩效评价控制环节流程图及风险点、控制点分析
1.预算绩效评价流程图。

事业单位内部掌控预算业务管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范事业单位内部掌控预算业务管理工作，提高预算执行效率，保障财务资源的有效配置和运用。

本制度依据国家相关法律法规、事业单位章程以及财政部门相关政策文件订立。

第二条适用范围本制度适用于本单位预算业务管理工作。

第三条定义•预算：指事业单位在肯定时期内依照任务和用途划分的资金布置计划。

•预算编制：指事业单位依据年度工作计划和财务情形，依照有关法律法规和规章制度的要求，订立预算计划的过程。

•预算执行：指事业单位依据预算计划，依照财务制度和有关规定，进行预算资金的操作、管理和监督的过程。

•预算监督：指事业单位领导对预算执行情况进行监督和检查。

•预算调整：指事业单位依据实际需要，对预算计划进行调整的过程。

第二章预算编制第四条编制程序1.预算编制工作应当依据年度工作计划和财务需求，依照时间节点和责任分工，进行调研、计划、编制等环节。

2.预算编制应当符合国家相关法律法规和财政部门的要求，确保预算计划的合理性和可操作性。

第五条预算编制要求1.预算编制应当科学合理，充分考虑事业单位的实际情况和发展需求。

2.预算编制应当重视统筹规划，统一整合各项资源，合理确定各项支出和收入。

3.预算编制应当保持适度稳定，防止显现频繁更改和超预算现象。

第三章预算执行第六条预算掌控1.预算执行应当严格依照预算计划进行，确保资金使用符合预算布置。

2.预算执行过程中，应当加强资金监控和内部审计，防止资金挥霍和滥用。

第七条预算申请1.预算执行单位应当依照预算计划和实际需要，向上级部门提出预算申请。

2.预算申请应当认真说明资金用途、金额及计划使用时间，并附上相关的支出依据和财务料子。

第八条预算批准1.上级部门在收到预算申请后，应当依照权限和程序，进行预算审批和批准。

2.预算批准应当充分考虑事业单位的实际情况和发展需求，确保预算计划的合理性和可操作性。

第九条预算执行过程掌控1.预算执行过程中，应当建立科学合理的审批流程和掌控机制，确保审批过程的透亮化和规范化。

事业单位预算管理内部控制制度事业单位预算管理是指按照国家财政制度和有关法规，依据事业单位的财务收支活动，通过编制、调整、执行和控制预算，实现全过程协调、合理、透明、规范的财务管理。

内部控制是指依靠组织结构、管理方法和控制手段，确保事业单位各项业务活动按照法律法规、规章制度、规范性文件和合同协议的要求，保持规范、安全和有效的一系列制度、规定和措施。

预算管理的内部控制制度的实施，对于保障预算的合理性、规范性、透明性，防控风险，提高财务管理的效益和效率，都具有重要意义。

以下是事业单位预算管理内部控制制度的主要内容：一、组织架构和职责分工事业单位的预算管理内部控制制度首先需要明确组织架构和职责分工。

确定负责预算编制、审核、执行、监督和评价的具体部门和责任人，明确各部门的职责和权限，建立预算管理的协调机制和信息沟通机制。

同时，明确各级预算管理人员和财务人员的职责和权责，加强预算管理的专业性和责任制度。

二、预算编制和审核制度1.编制预算管理规定：明确了预算编制的原则、要求和程序，确保预算编制的科学性、合理性和透明性。

同时规定了编制预算的时限和部门之间的合作配合关系。

2.审核预算制度：制定具体审核规定和流程，包括预算编制前的初审和编制后的复审。

初审进行预算合理性审核，包括预算金额的合理性、符合财务指标、是否符合法律法规等方面的审核；复审进行预算执行、监督和评价的审核，包括支出的合理性和是否符合预算规定。

通过审核，确保预算的科学性、稳定性和合法性。

三、预算执行和监督制度1.预算执行制度：明确预算执行的步骤和程序，规定资金使用的限额和范围，减少预算执行中的违规行为。

加强预算执行过程中的核对、分析和记录工作，确保预算执行的合规性和规范性。

2.预算监督制度：建立财务监督机制，明确财务监督的权责，加强对预算执行情况的监督和检查。

加强对事业单位工作业绩和财务决策的监督，确保预算执行的有效性和公正性。

四、预算评价和报告制度1.预算评价制度：建立完善的预算评价机制，对预算执行的效果和效率进行评价。

业务层面的内部控制单位业务层面内部控制主要包括预算业务控制、收支业务控制、政府采购业务控制、资产控制、建设项目控制、合同控制和行政执法控制。

1预算业务控制1.1 综述本手册旨在规范预算管理的工作程序，明确年度预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等环节的管理要求，加强预算业务各环节的风险管控，促进预算业务在提高单位各项业务管理过程中发挥积极作用。

本手册所称“预算”是指年度财务收支计划的编制，是单位业务活动的财力支持和经济活动的基本依据。

“预算管理”是指对单位各项业务的控制，包括对预算的编制、预算执行、预算调整、决算控制和绩效评估等五个环节实施的有效控制。

（一）主要职责分工（1）各职能股室各职能股室是单位预算的编报和使用主体，负责提供编制预算的各项基础资料，根据本股室的工作计划提出预算建议数，对预算控制数进行分解、细化；负责按要求对预算控制数进行分解、细化，落实到具体工作及相关岗位；负责根据内外部环境变化、工作计划的调整及单位的预算业务内部管理制度，提出预算追加调整申请；负责根据预算批复结果和相关规则执行预算；对本单位预算执行结果进行监控及决算工作。

（2）计财装备股计财装备股是预算业务的归口管理处室，负责草拟预算业务内部管理制度，报预算工作小组审定后，督促各职能股室和岗位落实预算业务内部管理制度；负责拟定预算编制程序、方法和要求，报预算工作小组审定；负责组织和指导各职能股室开展预算编制工作；负责汇总、审核各职能股室提交的预算申报资料及预算草案；负责对财政/上级单位下达的预算控制数进行分解、细化，确定预算执行规则；负责制定本单位年度预算、决算草案；汇总审核各职能股室提交的预算追加调整申请，形成预算调整方案，报预算工作小组审议；负责对本单位年度预算执行情况进行监控分析和监督检查。

（3）预算工作小组预算工作小组一般为非常设机构，主要通过定期或不定期召开预算工作会议开展工作。

负责审定预算业务内部管理制度；确定单位预算管理的政策、办法和要求；研究审定单位预算草案，特别是重大项目立项和经费分配使用计划；听取预算执行情况分析报告，组织召开预算执行分析大会，督促各职能股室按照进度执行预算并改进预算执行中存在的问题；审批预算追加调整方案；审定单位决算和绩效评价报告。

事业单位预算内控制度
是指为了确保事业单位预算的合理性、规范性和有效性，建立的一套内部控制体系。

其主要目标包括预算编制的合规性、预算执行的监督和管理、预算绩效的评估和监控等。

事业单位预算内控制度主要包括以下内容：
1. 预算编制：制定预算编制的程序和规范，明确预算编制的责任部门和人员，确保预算编制的科学性和准确性。

2. 预算执行：明确预算执行的流程和要求，包括预算的执行权限、审批程序、资金使用限制等，确保预算的执行符合预算编制的要求。

3. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金收入、支出、报销等的管理规范，加强资金的监督和控制，确保资金使用的合理性和规范性。

4. 绩效评估：建立绩效评估制度，对事业单位预算的绩效进行评估和监控，及时发现和纠正预算执行中的问题，推动预算的持续改进。

5. 内部审核：建立内部审核制度，对事业单位预算的执行情况进行审核和检查，发现和纠正违规行为和错误，保证预算控制的有效性和严密性。

6. 风险管理：建立风险管理制度，对可能影响预算的各类风险进行分析和评估，采取相应的措施进行风险控制，保障预算的稳健性和安全性。

7. 监督与审计：加强对预算内控制度的监督和审计，定期对预算的编制、执行、绩效评估等进行审计和检查，发现和纠正问题，提高内部控制的效果和效能。

事业单位预算内控制度的建立和实施，可以有效地保护事业单位的财产安全，提高预算的管理水平，提高经费使用的效益和效率。

同时，也有助于提升事业单位的透明度和公信力，增强社会对事业单位的信任和支持。