新品成本核算及报价流程

成本核算一般流程成本核算是企业管理中非常重要的一环，它涉及企业产品和服务的生产、销售、经营等环节的成本计算和分配。

下面是成本核算一般流程，包括成本计划、成本控制、成本分析与评价等环节。

第一步：成本计划成本计划是指企业根据产品或服务的生产、销售和经营计划，预测和确定一定时期内的成本量和成本价值。

在成本计划中，一般包括销售预算、生产预算、人力资源预算和财务预算等各个方面的计划。

1.1销售预算：根据市场需求和销售策略，预测销售量和销售价格。

1.2生产预算：根据销售预算，确定生产量、生产成本以及所需的原材料和劳动力等资源。

1.3人力资源预算：根据生产预算和人力资源策略，规划和预算人力资源的需求和成本。

1.4财务预算：将销售、生产和人力资源等预算综合起来，预测企业在一定时期内的收入、成本和利润等财务指标。

第二步：成本控制成本控制是指企业根据成本计划，对实际发生的成本进行控制和管理，以确保成本在可控范围内。

成本控制的目标是降低成本，提高盈利能力。

2.1成本收集：通过对生产过程和销售过程的数据收集，获取成本数据，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用和销售费用等各项成本。

2.2成本分类：将收集到的成本按照不同的分类方式进行归类和汇总，如按照功能分类、按照责任中心分类等。

2.3成本控制点的确定：通过成本分析和评价，确定导致成本偏差的原因，并确定成本控制点，即需要监控和控制的成本项目或环节。

2.4成本分配和计算：根据成本控制点的确定，对成本进行分配和计算，将成本合理分摊到各个责任中心或成本对象上。

2.5成本控制和调整：根据成本情况，制定相应的控制措施，并根据需要对成本进行调整，以实现成本的控制和降低。

第三步：成本分析与评价成本分析与评价是指对成本进行分析和评估，以提供决策参考和改进措施。

3.1成本分析方法：通过利用不同的成本分析方法，如差额分析、比较分析、灵敏度分析等，对成本进行分析和解读，找出成本偏差的原因。

关于成本核算以及报价流程工艺设计师陈锋一、引言企业利润的高低取决于成本控制，只有从研发、设计到生产销售这一系列的过程进行严格的控制，在保证产品质量的同时，把产品成本降下来，才能在激烈竞争的市场中保持良好的利润。

如何合理有效使用材料，降低成本支出，提高市场部接单的成功率，增加公司收益是我们企业目前面临的最大问题。

二、关于岗位职责和流程完善公司不同岗位的岗位职责和各个流程是公司正常运转的基础。

a、岗位职责明确岗位职责是公司赋予员工的权利和义务，它让员工真正明白岗位的工作性质。

此岗位的目标设定、准备实施、实施后的评定工作都必须由此岗位员工承担,让岗位员工认识到这个岗位中所发生的任何问题，并由自己着手解决掉，他的上司仅仅只是起辅助他的作用。

员工必须在本职岗位的工作中主动发挥自我解决、自我判断、独立解决问题的能力，以求工作成果的绩效实现最大化。

因此，企业应激励各岗位工作人员除了主动承担自己必须执行的本职工作外，也应主动参加自我决策和对工作完成状况的自我评价。

b、流程制度完善和明确的流程可以指导企业在任何情况下都可以正常运转。

运用于企业，就变成了一本本标准化的操作手册，它能够使企业成为企业界的“能人”，对企业“能办事、办好事”，对客户“会来事”，企业活得比别家企业舒畅。

换而言之，它能够有效地凝聚经验、指导新人、提高工作效率、提升工作效果，最终带来企业竞争力的提升。

因此我们可以用简单的语言来表述我们认为的流程：流程就是一系列活动的组合，这一组合接受各种投入要素，包括信息、资金、人员、技术等，最后通过流程产生客户所期望的结果，包括产品、服务或某种决策结果。

三、标识产品成本核算标识产品由于其特殊性和差异性决定了标识产品成本核算的困难性。

目前标识产品成本核算除了用料，还包括加工工艺表面处理工艺等都影响着产品价格。

因此针对不同的产品应有不同的基本报价方式：如亚克力丝印，可以按照亚克力材料价加上每平米丝印成本计算，型材也可以按此进行核算，同时发挥员工的主观能动性，在单价上多动脑筋在保证品质的前提下节省成本。

新产品报价管理规定一、总则规范新产品报价流程，杜绝报价工作中的失误，确保新产品报价的准确性，加快新产品的报价速度，更好地满足市场及用户的需求。

本规定适用于新产品报价及重大改型产品的重新报价。

二、职责1. 销售公司负责对新产品报价提出申请，并及时向用户报价；2. 研究所负责核算工艺定额；3. 生产计划处对工艺定额不合理的的地方提出建议；4. 财务中心按照工艺定额和材料价格核算产品价格；5. 企管办负责组织销售公司、研究所、财务中心等部门按计划时间完成产品定价情况进行检查考核。

三、规定要求1.报价工作流程：新产品开发申请/批准→方案论证、确认→核算材料工艺定额→工艺定额评审和修订→工艺产品成本核算2.销售公司的业务人员接到客户的新产品需求后，必须在一个工作日内将相关的信息及时传递到研究所（具体要求参考《新产品开发管理规定》）；2. 研究所接到销售公司的信息后，及时安排进行产品的结构概算，并由专人进行定额的核算，完成后经室主任和部门负责人签字确认后报财务中心和生产计划处；3. 根据产品的数量和提供的产品信息的区别，分以下几种情况规定产品工艺定额的核算完成时间：（1）属于公司常规产品，研究所工艺定额核算完成时间要求如下表：（2）对于常规的散热器产品，研究所可参照相似产品的生产定额概算工艺定额，生产计划处接到研究所新产品的工艺定额后，对其中不合理的地方应及时向研究所提出建议；（3）研究所根据生产计划处的建议和新产品在制造过程中发生的变更，及时调整工艺定额报财务中心，财务中心重新核价后在1个工作日内报销售公司；（4）对于新领域和特殊客户的新产品，研究所应组织生产计划处、采购供应处、生产车间、销售公司等部门共同对产品进行策划，对于新产品试制过程中出现的材料变更及时调整工艺定额报财务中心，财务中心重新核价后在1个工作日内报销售公司；（5）核算材料工艺定额时按：芯体分总成、水室分总成、侧板分总成、支架分总成、护罩分总成、护网分总成、标准件和附件的顺序核算，每类分总成须列出明细，明确部件名称/材料名称/材料质/规格/下料尺寸/件数/单位/定额等表述信息。

成本核算和销售报价作业流程如下：
成本核算流程：
•生产费用支出的审核。

•确定成本计算对象和成本项目，开设产品成本明细账。

•进行要素费用的分配。

•进行综合费用的分配。

•进行完工产品成本与在产品成本的划分。

销售报价流程：
•基本生产成本的归集：检查制造费用、辅助生产成本是否结转完毕；检查工资分配、原材料领用、产成品发放凭证是否已编
制；结账后第三日打印各车间生产成本汇总表及制造费用汇总
表。

•产品成本核算：由车间成本核算员根据当月车间生产的产品品种数量、各产品耗用的工时及成本岗提供的生产成本汇总表等，将车间当月生产成本在完工产品、在产品和半成品之间，完工
产品、半成品品种之间进行分配，结账后第四日编制产品成本
计算表交成本核算岗。

产品成本报价核算制度与流程产品成本报价核算制度是一个企业内部的制度，也是产品价格核算的基础。

该制度可以有效的管理成本、提高质量、优化工艺、调整商品结构、提高企业竞争力。

本文将从以下三个方面进行讨论：制度的构建、流程和优化。

一、制度的构建1. 确定成本元素为了计算产品成本，需要了解哪些因素会影响成本。

这些因素通常包括原材料费用、生产成本、人工费用、制造设备等。

2. 计算成本核算的方法企业可以选择标准成本、辨实成本或活动成本等多种成本核算方法，根据企业的实际情况来决定合适的成本核算方法。

3. 设置成本计算标准对于每一个成本元素，企业需要设定一个合理的标准，以便能够有效监测成本，比如生产成本要包括哪些费用。

4. 设定成本计算周期确定成本计算的周期，进而确定成本计算的时间点和截止日期。

这个时间段可以跟市场价格和销售季节等相关联。

二、流程1. 数据收集企业需要对原材料、生产过程、人工费用以及其他成本元素进行数据收集，确保所有相关费用都被计算在成本核算中。

2. 数据处理把数据整理成数据表，建立与产品成本有关的数据库，数据完整就可以跑出标准价和深价。

3. 数据分析进行数据分析，识别最优成本管理方案。

可以采用ABC方法进行分析，以了解企业的收益和盈利能力。

4. 成本报价将计算出的成本在价格层面上补充细节，并进行最终定价。

注意与市场价格的接轨。

三、优化1. 优化成本结构企业应该在成本结构方面努力，减少不必要的成本。

在生产、作业和运营方面，尝试提高效率和降低成本。

2. 定期调整成本标准及时根据实际情况进行调整，在相应时间段整理成本计算标准，帮助企业更准确的预测和规划成本。

3. 数据分析与反馈根据数据分析的结果，及时反馈到企业的后续决策中，以便修正战略和制定有效的经营措施，实现成本控制和盈利最大化。

总结来说，建立有效的成本报价核算制度是企业经营成功的关键之一。

只有将所有成本纳入考虑并进行细致的分析处理，才可以有效的促进企业的成长。

新品成本测算方法# 新品成本测算方法嗨，亲爱的小伙伴们！今天我要跟你们分享一个超级实用的秘籍——新品成本测算方法。

这可是我在生意场上摸爬滚打总结出来的，学会了这个，咱就能更清楚地知道新品到底划不划算搞，能不能赚钱啦！首先，咱们得把新品所需要的各种原材料都给列出来。

这就好比是给新品做一个“材料大点名”。

比如说，你要做一个新口味的蛋糕，那面粉、鸡蛋、奶油、水果这些原材料可一个都不能少。

把它们都写在小本本上，要写得清清楚楚的，可别漏了啥，不然成本就算不准啦！接下来，就是去打听这些原材料的价格啦。

这就像是去市场上“货比三家”，找最便宜又靠谱的货源。

你可以多跑几个供应商，或者在网上比比价。

就像我上次，为了找一种特别的巧克力，跑了好几条街，累得我腿都快断了，结果发现网上的价格更便宜，真是哭笑不得。

然后，算一算每种原材料需要用多少量。

这一步可不能马虎，多一点少一点，成本可就差不少呢。

比如说做蛋糕，面粉放多了浪费，放少了又做不成形。

这就好比做饭放盐，多了齁死人，少了没味道。

再把每种原材料的价格乘以需要的用量，这样就能算出每种材料的成本啦。

这时候，可别算错了乘法，不然就闹笑话了。

我有一次就把数字给写错了，结果算出的成本低得离谱，还以为自己发现了赚钱的大秘诀，后来才发现是自己闹了个大乌龙。

除了原材料，可别忘了把人工成本也算进去。

想想看，制作新品需要花费多少人工时间，然后根据工人的工资水平来计算人工成本。

这就像是给工人的劳动“打分计价”，他们的辛苦付出咱可不能忽略。

还有设备的折旧费用也得考虑。

要是为了做这个新品专门买了新设备，那这设备的钱可不能一下子就全算在这一次的成本里，得按照使用年限分摊一下。

不然，成本一下就高得吓人，会把自己给吓到的。

运输成本也别忘了哟！如果原材料需要从很远的地方运过来，那运费可也是一笔不小的开销。

这就像是给原材料坐了一趟“长途车”，得给它们买“车票”。

把上面这些所有的成本都加起来，就能得到新品的总成本啦。

厂部新产品报价流程规范常规报价流程：1/、料体（或膏体）样板报价2/、料体或膏体确版报价（以KG或ML为报价单位）3/、单支报价（以单支实灌量报价）4/、灌装费/包装费/组装费/返工费报价5/、有偿服务的报价（如挑选费、运费等）二、具体报价流程规范：1/、料体（或膏体）样板报价流程①客户提供价格幅度------由研发部负责人在客户（或品牌公司）的价格要求的幅度内，按报价标准打板，在向客户（或交业务部转客户）前，应将配方单（附《研发部报价说明表》）→交财务部审核→由财务部填写《OEM及品牌报价审批表》（附《研发部报价说明表》）→转交厂长审批（如涉及新原料采购由厂长直接交梁总审批）后→返财务部填写《报价通知单》复印一份→交业务部转客户或品牌公司②客户没有提供价格幅度-----由研发部向客户(或交业务部转客户)提供样板前, 应将配方单（附《研发部报价说明表》）→交财务部审核→由财务部填写《OEM及品牌报价审批表》（附《研发部报价说明表》）→转交厂长审批（如涉及新原料采购由厂长直接交梁总审批）后→返财务部填写《报价通知单》并复印一份→交业务部转客户或品牌公司③使用旧配方提供已有报价的品牌公司产品样板对外OEM料体报价时，按以上程序执行④料体(或膏体)样板根据客户需求调整配方后须重报价,亦按以上程序执行⑤料体(或膏体)样板申请调整报价流程-----经业务部与客户（或品牌公司）沟通后，客户（或品牌公司）不确认报价，由业务部将客户（或品牌公司）意见反馈给财务部重新核算客户（或品牌）要求的报价后填写《OEM及品牌报价审批表》→交厂长审批后→由财务部填写《报价通知单》并复印一份交业务部2/、料体（或膏体）确版报价流程：①客户（或品牌公司）确板后，由业务部通知研发部将确版的配方\配方编号及产品名称(或内容物编号)(附《研发部报价说明表》)→交财务部②业务部在客户（或品牌公司）确版通知研发部向财务部提供配方核价同时填写《业务部报价附属资料表》→交财务部③财务部审核流程----据《研发部报价说明表》、《OEM及品牌报价审批表》及《业务部报价附属资料表》审核报价签名确认后→交厂长审批后返财务部→再由财务部填写《报价通知单》并复印一份→交业务部3/、对客户(或品牌公司)报价及确认回复流程:由业务部（或客服部）→交客户（或品牌公司）确认传真回复→业务部（或客服部）→由业务部将客户（或品牌公司）确认的复印件→交财务部存档4/、对单支报价流程：①质检部测试实灌量后填写《单支实灌量测试表》(一式三联)（如客户或品牌公司变更包装容器应由业务部重新提供新容器测试）,一联交财务部；一联交业务部②由业务部根据质管部提供的测试实灌量、料体（膏体）的报价及《业务部报价附属资料表》中应考虑的费用情况，与客户协商后，填写《单支产品报价表》（附《单支实灌量测试表》）→交财务部审核→交厂长审批后返财务部复印一份转交业务部→交客户确认回传后→交复印件财务部存档作单支结算依据5/、对单品或套装的灌装费、包装费、组装费、返工费及有偿服务的报价流程：由业务部根据收费标准、单品的容量、及包装工艺繁简报出单支产品的灌装费、包装费、组装费、返工费等有偿服务的收费→交客户确认回传后→由业务部将确认的传真复印件交财务部存档三、外加工业务接单价格审批流程：由业务部填写《外加工业务审批表》（如接返工的单应由客户填写《返工工艺流程表》）→交财务部据相关报价资料审核后→交厂长审批(如涉及新原料采购由厂长直接交总公司分管厂部的副总经理审批)后→返财务部复印一份转交业务部（注：生产计划部未收到经审批的《外加工业务审批表》，不能下单生产）四、报价流程说明：1/、新样品报价由研发部指定负责人按规定作价标准、参巧市场价格以及相关影响价格的因素提供估算参巧报价交财务部，其他人员一律不准擅自向外报价（正常情况下按计划价格估算报价，如遇原料采购价调高超5%，按新采购价估算报价）2/、定版后，业务部通知研发部直接将配方交财务成本核算员，其他人员不能擅自提取配方4/、对客户（或品牌公司）的一切报价、收费、样板确认或实灌量测试，都须由客户（或品牌公司）指定负责人确认回传，并存档财务部作结算依据5/、如单支产品须厂部提供辅料，在单支产品料体报价中应包括辅料成本及损耗，由财务部向业务部提供辅料价格6/、如半成品须转外协加工，须由研发部在要求提供样板报价同时填写《外协申请审批表》交财务部，以便能正确核算成本五、确版后配方调整的报价流程：客户（或品牌公司）要求调整确版后配方，经研发部初步估算成本提高超3%（含），研发部应填写《研发部价格调整通知单》（附新配方资料）及时通知财务部审核→由财务部填写《OEM及品牌报价审批表》（附《研发部价格调整通知单》）→交厂长审批后→返财务部填写《报价通知单》并复印一份→交业务部与客户（或品牌公司）确认回传后→交财务部备案作结算价调整依据四、对样板报价及确版报价审批后的资料管理规定：分别由研发部及财务部形成电子文档资料管理，并注意做好资料备份工作附件：报价系列报表(以上报价流程如有不详尽之处或遇特殊情况，由相关部门与财务部协商处理)本试行草案从发文之日起执行。

产品成本核算操作规程一、概述产品成本核算是企业日常经营管理中的重要环节，通过准确计算产品的生产、加工、销售等各个环节的成本，对企业的经营决策、产品定价、利润分析等提供有效依据。

本规程旨在规范企业产品成本核算的流程和操作要求，确保成本核算的准确性和可靠性。

二、计算基础1. 成本分类根据成本性质和归属，对各项成本进行分类，包括直接材料成本、直接人工成本、制造费用等。

2. 计算方法根据生产和加工过程的具体情况，确定合适的计算方法，可采用作业成本法、订单成本法等。

3. 成本分摊在确定计算方法的基础上，按照一定的分摊原则将各项成本分配到相应的产品中，包括全面分配和直接分配等。

三、核算流程1. 数据收集收集与产品成本相关的数据，包括原材料采购单、人工工资表、制造费用明细等。

2. 成本分配根据成本分类和计算方法，将收集到的数据按照一定的分配比例进行分配，确保成本能够准确地分配到各个环节。

3. 成本计算根据分配后的成本数据，进行计算并汇总，得出各个产品的成本总额。

4. 成本分析对计算得出的成本数据进行分析，比较不同产品的成本差异，找出造成这些差异的原因，并提出相应的改进措施。

5. 成本报告根据成本分析得出的结论，编制成本报告，向企业管理层进行汇报，为决策提供依据。

四、操作要求1. 数据准确性数据收集环节要求严格按照实际情况记录和汇总，确保数据的准确性和完整性。

2. 分配比例确定分配比例的确定应根据实际情况进行分析和评估，考虑各项成本在不同环节的真实影响程度。

3. 及时性和周期性成本核算应定期进行，确保成本数据的及时更新和准确反映企业的经营状况。

4. 权责分明各个环节的责任人应明确分工，确保成本核算的每一步都有专人负责，并进行相应的审查和监督。

5. 审核和审批成本核算的结果应由上级负责人进行审核和审批，确保核算结果的可信度和合理性。

五、附则1. 本规程的修订和解释权归企业管理层所有，执行过程中的问题和争议由管理层最终解决。