现金管理制度出纳

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出纳现金管理制度【7篇】

出纳现金管理制度篇1

第一章 总 则

第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章 现金收入管理

第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公

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款和私设“小金库”。

第三章 现金支出管理

第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：

1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

2. 出差人员差旅费;

3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;

4. 业务活动的零星支出;

5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

现金管理制度

为提高现金的使用效率，正确及时地反映现金的增减变动和结存情况，保护货币资金的安全完整，根据根据国家《现金管理暂行条例》，银行结算制度和其他有关货币资金使用的政策法规，特制定本制度。 本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

一、现金的日常管理

（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。

（二）经管现金的出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等的账簿登记工作以及会计稽核和会计档案保管工作；用于银行结算的有关印鉴不能集中由出纳人员保管，应实行印鉴分管制度。

（三）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。

（四）对库存现金实行限额管理。即按公司3天的日常零星开支核定，初步核定为5000元。每日现金的结存数，一般不得超过核定的限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金的安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足，以保证日常工作的正常开展。

（五）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期的抽查与稽核，做到账账相符（日记账和总账）、账实相符；不准用不符合财务制度规定的凭证（如白条等）顶替库存现金，不准谎报用途套取现金；对发现的现金余缺，必须认真查明原因，并按规定进行处理。

（六）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不准签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。

（七）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符（银行对账单、日记账、总账）；每月底按时到银行打出银行对账单，如有未达账项，应由出纳人员会同会计人员编制银行存款余额调节表；如仍然不符的，要及时查明原因，并上报有关负责人做出处理。

（八）不准利用公司银行账户代他人存取现金或转账，不准将公司的现金以个人名义进行储蓄。

（九）每月末，由出纳人员编报货币资金收支汇总表，经会计人员审核后上报公司领导。

二、现金收入管理

（一）各种现金收入都应由出纳集中办理。除情况特殊外（如发生在外地的收付，或事先取得领导和出纳的同意并授权代收，但应于事后补交出纳或办理相关手续），其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证或用白条收取款项。 （二）收款程序：首先由业务部门开出一式二联的收款通知，经部门负责人审核后交出纳；然后出纳员根据收款通知收取现金，开具收据一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联加盖“现金收讫”或“转账收讫”章后随同收款通知在登记现金日记账后送交会计；会计收到收款通知和收据后，根据需要开具发票，其中一联给客户，一联留存，另一联随同收款通知和收据作为记账凭据；有关业务部门、出纳、会计应定期进行账账核对。

出纳现金管理制度【7】

一、现金管理基本原则

1.1 出纳人员应严格遵守国家财经法规，遵循公司内部管理制度，做到合规、安全、高效管理现金。

1.2 出纳人员需遵循现金收支两条线原则，确保现金收入与支出分开管理，防止出现现金混乱现象。

1.3 出纳人员应每日对现金进行清点，做到日清月结，确保现金账务准确无误。

二、现金收入管理

2.1 收到现金后，出纳人员需在第一时间内进行清点，确认无误后，及时将现金收入登记在现金日记账上。

2.2 出纳人员需将收到的现金及时存入公司指定银行账户，不得私设“小金库”。

2.3 出纳人员应定期与财务部门进行现金收入对账，确保账务一致。

三、现金支出管理

3.1 现金支出必须严格遵守公司审批流程，出纳人员需在收到审批通过的付款申请后，方可进行现金支付。

3.2 出纳人员在支付现金时，需仔细核对付款金额、付款对象及相关凭证，确认无误后方可支付。

3.3 出纳人员应在现金日记账上详细记录每笔现金支出，包括支出金额、支出对象、支出事由等。

四、现金盘点与对账

4.1 出纳人员应每日进行现金盘点，确保现金日记账余额与实际现金库存相符。

4.2 出纳人员需定期与财务部门进行现金对账，及时查明并解决账务不符的原因。

4.3 现金盘点及对账结果需由出纳人员和财务部门负责人共同签字确认，并作为财务报表附件留存。

五、现金安全管理

5.1 出纳人员需妥善保管现金，做到现金不离身，防止现金丢失、被盗等安全事故。

5.2 出纳人员在离开工作岗位时，需将现金锁入保险柜，确保现金安全。

5.3 出纳人员应定期向公司领导报告现金安全管理情况，并在发现安全隐患时，及时采取措施予以整改。

六、责任追究与奖惩

6.1 出纳人员违反现金管理制度，造成经济损失的，应承担相应责任。

6.2 出纳人员认真履行职责，确保现金管理合规、安全、高效的，公司予以适当奖励。

本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，公司可根据实际情况予以补充。出纳人员需严格遵守本制度，共同维护公司现金管理秩序。

现金出纳的管理制度

一、管理目标

现金出纳管理制度是为了保障公司资金安全，规范资金管理流程，提高财务管理效率，建立财务监控机制，防范风险，保证公司各项财务活动的合法性、安全性和正常性。

二、管理范围

现金出纳管理制度适用于公司所有现金收支和结算活动，包括但不限于现金收款、付款、备用金管理、银行存取款、财务核算等。

三、责任部门

公司财务部负责制定、执行并监督现金出纳管理制度，各部门负责人负责本部门现金收支活动的监督和管理，现金出纳具体负责现金流的管理和出纳操作。

四、职责分工

1. 财务部门负责编制现金出纳管理制度，规定公司的现金管理政策、程序和办法，监督各部门实施情况；

2. 各部门负责实施现金收支的各项操作和记录，通过财务部门报送报账单和流水账；

3. 现金出纳负责现金收支的具体操作和管理，制单、记账、存取款等工作；

4. 负责预估和规划资金需求，及时调度公司资金，保证公司业务的正常运转；

5. 负责审核和监督公司所有现金收支活动的合规性，保证数据真实、准确、完整。

五、操作流程

1. 现金收款流程

（1）收款人核对收款金额，确认无误后由顾客签字或盖章；

（2）出纳核对现金数额和单据，确认无误后录入系统并存入现金柜；

（3）出具收据，顾客签字或盖章确认；

（4）财务记录当日收款金额和收据编号。

2. 现金付款流程

（1）领款人填写领款单，注明付款事由、金额和账号；

（2）出纳核对领款单和资金余额，确认无误后出款； （3）领款人确认收款，出具收据；

（4）财务记录当日付款金额和收据编号。

3. 备用金管理

（1）备用金由财务部门统一管理，具体分配由出纳负责；

（2）备用金领取需填写领款单，注明领用事由和金额；

（3）出纳核对领款单和余额，确认无误后发放备用金；

（4）领用人员在备用金使用后需查验明细，填写报销单并归还剩余备用金。