公司出纳的现金管理制度

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出纳现金管理制度【7篇】

出纳现金管理制度篇1

第一章 总 则

第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章 现金收入管理

第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公

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款和私设“小金库”。

第三章 现金支出管理

第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：

1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;

2. 出差人员差旅费;

3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;

4. 业务活动的零星支出;

5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

公司现金管理制度

第一章 总则

第一条 为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》的要求，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条 单位财务负责人对本单位现金管理制度的建立健全及有效实施负责。

第三条 本制度适用于公司所属各单位。

第二章 现金支出管理

第四条 现金使用范围

1、员工绩效工资、季度兑现、津补贴、奖金、医药费和其他人工性支出。

2、差旅费、培训费、业务招待费等。

3、司机的燃油费、过路费、过桥费、行车费等。

4、食堂备用金。

5、维修费及所需的零配件等其他材料费。

6、结算起点以下的零星支出，及公司领导批准的其他开支。

第五条 现金使用限额为1000元，超过限额的，原则上应以转账支票或电汇等方式支付。 第三章 库存现金管理

第六条 库存现金实行库存限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。日常零星开支所需库存现金限额为3000元。

第七条 库存现金不得超过规定库存限额，超过部分必须于当日存入银行。

第八条 公司现金必须存放在财务计划部的保险柜内。

第四章 现金出纳职责

第九条 出纳员应当建立健全现金账簿，逐笔记载现金收付，每日核对账款是否相符，每月核对账账、账实是否相符，做到日清月结。

第十条 对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。

第十一条 对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。

第十二条 收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”章。

第十三条 作废的原始凭证须加盖“作废”章并妥善保存。

第十四条 出纳收到业务单位或个人交纳的现金，必须开具收款收据，并加盖“现金收讫”或“财务专用章”。

第十五条 不得坐支现金。公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。

公司现金管理制度

第一条 为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。

第二条 本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。

第三条 建立不相容职务相互分离控制制度。不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

第四条 建立授权批准制度。明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。

第五条 被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。

第六条 对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。

第七条 财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：

1、支付计划。有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。

2、支付审批。审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。

3、付款审核。财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。

4、办理支付。付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。

第八条、财务处内部管理。

1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。

2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。

出纳现金管理制度【7】

一、现金管理基本原则

1.1 出纳人员应严格遵守国家财经法规，遵循公司内部管理制度，做到合规、安全、高效管理现金。

1.2 出纳人员需遵循现金收支两条线原则，确保现金收入与支出分开管理，防止出现现金混乱现象。

1.3 出纳人员应每日对现金进行清点，做到日清月结，确保现金账务准确无误。

二、现金收入管理

2.1 收到现金后，出纳人员需在第一时间内进行清点，确认无误后，及时将现金收入登记在现金日记账上。

2.2 出纳人员需将收到的现金及时存入公司指定银行账户，不得私设“小金库”。

2.3 出纳人员应定期与财务部门进行现金收入对账，确保账务一致。

三、现金支出管理

3.1 现金支出必须严格遵守公司审批流程，出纳人员需在收到审批通过的付款申请后，方可进行现金支付。

3.2 出纳人员在支付现金时，需仔细核对付款金额、付款对象及相关凭证，确认无误后方可支付。

3.3 出纳人员应在现金日记账上详细记录每笔现金支出，包括支出金额、支出对象、支出事由等。

四、现金盘点与对账

4.1 出纳人员应每日进行现金盘点，确保现金日记账余额与实际现金库存相符。

4.2 出纳人员需定期与财务部门进行现金对账，及时查明并解决账务不符的原因。

4.3 现金盘点及对账结果需由出纳人员和财务部门负责人共同签字确认，并作为财务报表附件留存。

五、现金安全管理

5.1 出纳人员需妥善保管现金，做到现金不离身，防止现金丢失、被盗等安全事故。

5.2 出纳人员在离开工作岗位时，需将现金锁入保险柜，确保现金安全。

5.3 出纳人员应定期向公司领导报告现金安全管理情况，并在发现安全隐患时，及时采取措施予以整改。

六、责任追究与奖惩

6.1 出纳人员违反现金管理制度，造成经济损失的，应承担相应责任。

6.2 出纳人员认真履行职责，确保现金管理合规、安全、高效的，公司予以适当奖励。

本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，公司可根据实际情况予以补充。出纳人员需严格遵守本制度，共同维护公司现金管理秩序。