第九章 控制与控制过程
科信软件学院
信息管理与信息系统专业
第九章 控制与控制过程
第一节 控制活动
第二节 控制过程
第三节 有效控制
第四节 控制方法
第一节 控制活动
一、控制的必要性
控制是实现计划的保证，是管理的重要职能。
计划是管理工作的导向，但计划的制定无论如何周密，在执行过程中总是出现与计划不一致的现象，因此，需要通过有效的控制来保证计划的圆满实现。需要控制的具体原因是：
（一）环境的变化：企业的内外环境是不断变化的，企业为更好地适应环境，必须对生产经营活动进行控制。
（二）管理权限的分散：企业规模越大越需要分权，但为了有效约束下属部门的不良行为，确保预期目标的有效实现，必须对下属部门进行控制。
（三）工作能力的差异：因员工的能力所限，其工作结果达不到计划标准，因此需要对他们的工作进行控制。
二、控制的基本原理
1.任何系统都是由因果关系联接在一起的元素的集合。元素之间的因果关系叫耦合。控制论是研究耦合运行系统的控制和调节的理论。
2.为了控制耦合系统的运行，必须确定控制标准。
3.通过对系统的调节来纠正系统输出与标准值之间的偏差，实现对系统的控制。
企业也是耦合运行系统：是投入产出系统。为保证企业计划的实现不仅要制定严密的计划标准，而且还要对计划的执行过程进行严格的控制，不断纠正偏差，才能保证计划的实现
结论：控制活动由制定控制标准、考核执行情况和纠正偏差所组成的。
三、控制类型
（一）根据确定控制标准值分类
1.程序控制（程序控制的标准值是根据时间确定的）
程序控制的机器人，严格按照预定的程序进行运作。某种动作什么时间开始和结束都根据给出的时间值来控制。
2.跟踪控制
控制标准值是根据控制对象跟踪的先行量制定。
现行量是原先规定的固定值。
要求军舰的航线必须与海岸线保持12海里的距离。那么，海岸就是先行量，航线就是跟随量。军舰要不断测量自己与海岸线的距离来控制自己的航线。
第九章 风险预测与控制
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第九章 风险预测与控制
9.1风险预测
经营风险就是指在资本经营活动中所遇到或存在的某些不确定因素造成的经营活动的经营结果偏离预期可能性的风险。就目前而言，本公司经营活动中可能出现的风险大致可总结为：市场风险和财务风险。
9.2市场风险及对策
在本店的创立阶段及经营过程中，该店可能会存在下列的市场风险：①消费者对该店产品认知程度低，达不到该店营销目标所要求的知名度；②现有的类似办公文具用品店较多，市场竞争激烈，使市场增长率下降；③大多数消费者都已经有了习惯去的店，因此新的店不能吸引预期数量的顾客，低于营销目标要求。
为此，应当：①针对达不到营销目标所存在的风险，本店将主要把广告等促销活动做到位，在网络以及实体店附近大力宣传以达到理想的宣传效果，缩短消费者对该店及其产品的认知周期；②发展特色服务，加强消费者对本店的定位认知，吸引消费者，形成本店的核心竞争力；③ 在店面的设计和构造上，着重突出创新的作用，把设计创新作为本店的一大特色；④建立和完善市场信息反馈体系，经常与消费者进行友好的沟通交流，在完善服务的同时进行市场调查，及时把握市场变动的趋势，把握好消费者倾向。
9.3财务风险及对策
成立初期，前期注入资金较少，信誉度比较低，可能会存在资金不能及时到位等问题。
为此，应当：①记录每天实际开支，监督费用的使用情况，使资金合理运用合乎运营的规划；制定有效的成本计划，做出准确的费用估算和预算。并在必要的时候进行一定的调整；②加强资金管理，降低人为财务风险，尽量达到最合理的资源配置；③提高财务风险意识，降低主观意识中的财务风险；④要以财务为核心，形成服务、消费、财务、市场、等各环节之间的统筹协调。
9.4其他风险及对策
自然风险：可能由于天气的影响会导致产品运输过程中的一些问题，天气不好时运输速度也许会降低，导致货物无法按时送到，天气也会影响产品的销售量。
社会风险：由于个人或团体出现的些差错导致生产运营中的一些事故，产品再销售时个人的服务态度等也会影响销售。 第九章 风险预测与控制
第九章 内部控制评价
一、单项选择题
1．企业内部控制评价的主体是（ ）。
A．政府机关 B．会计师事务所
C．董事会或类似权力机构 D．财务部门
2．企业内部控制评价的对象是（ ）。
A．内部控制规章制度 B．内部控制有效性
C．财务报告的公允性 D．内部控制环境
3．对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（ ）。
A．董事会 B．经理层 C．监事会 D．审计委员会
4．企业内部控制评价工作的起点是（ ）。
A．明确内部控制目标 B．制定内部控制评价方案
C．组成评价工作组 D．确定评价方法
5．内部控制评价工作的最终表现为（ ）。
A．财务报告 B．审计报告
C．内部控制评价工作底稿 D．内部控制评价报告
6．企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。
A．一个月 B．二个月 C．三个月 D．四个月
7．审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（ ）。
A．经理层 B．各专业部门 C．监事会 D．企业所属单位
8．适当分离内部控制设计部门与内部控制评价部门是为了保证内部控制评价工作的（ ）。
A．全面性 B．重要性 C．客观性 D．独立性
9.内部控制评价人员在实施现场检查测试时，应遵循的原则是（ ）
A. 公平、公正、公开 B. 客观、公正、公平
C. 全面性、重要性、客观性 D. 制衡性、适应性、成本效益
10．一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（ ）。
A．重大缺陷 B．重要缺陷
C．一般缺陷 D．严重缺陷
现代控制理论第五章习题答案
5-1已知系统状态方程为：
111001101011xxu
试设计一状态反馈阵使闭环系统极点配置为-1，-2，-3。
解：依题意有：
1110011,01011Ab
2011012112MbAbAb 3rankM，系统能控。
系统0(,,)AbC的特征多项式为：
332(1)(1)1321IA
则将系统写成能控标准I型，则有010000101231xxu。
引入状态反馈后，系统的状态方程为：()xAbKxbu，其中3K为1矩阵，设012Kkkk，则系统(,,)KAbKC的特征多项式为：
32210()det[()](3)(2)(1)fIAbKkkk
根据给定的极点值，得到期望特征多项式为：
*32()(1)(2)(3)6116f
比较*()()ff与各对应项系数，可解得：012599kkk，则有：-5-9-9K。
5-3有系统： 21001110xxuyx
（1） 画出模拟结构图。
（2） 若动态性能不满足要求，可否任意配置极点？
（3） 若指定极点为-3，-3，求状态反馈阵。
解（1）系统模拟结构图如下：
12+-+-yu1x2x题5-3 系统模拟结构图
（2）系统采用状态反馈任意配置极点的充要条件是系统0(,,)AbC完全能控。
对于系统0(,,)AbC有：
0111MbAb 2rankM，系统能控，故若系统动态性能不满足要求，可任意配置极点。
（3）系统0(,,)AbC的特征多项式为：
