西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收(高起专)》作业考核试题

西安交通大学17年3月课程考试《财政与税收（高起专）》作业考核试题一、单选题（共30 道试题，共60 分。

）V 1. 社会消费性支出属于（）。

. 购买性支出. 转移性支出. 社会保障支出. 专项支出标准答案：2. 财政收入虚增是指（）。

. 财政收入名义和实际都不增长. 财政收入名义和实际都增长. 财政收入增长率高于物价上涨率. 物价上涨率高于财政收入增长率标准答案：3. 国债发行的依据是（）。

. 国家财产. 政府信誉. 国家收益. 财政收入占GP的比重标准答案：4. 2005年我国国防支出安排2446.56亿元，比上年增长12.6%。

在国家经济不断增长的基础上，中国的国防费用有所增加。

由此可见，国家财政( )。

. 可以有效地调节资源配置. 是巩固国家政权的物质保证. 有利于提高人民的生活水平. 可以促进经济的发展标准答案：5. 税法上规定直接负有纳税义务的单位和个人是（）。

. 纳税人. 负税人. 扣缴义务人. 法人标准答案：6. 区分不同税种的主要标志是（）。

. 税目. 征税对象. 纳税地点. 纳税义务人标准答案：7. 税收是以国家名义，通过一定的法律程序强制性征收，其征收依据是（）。

. 财产权利. 所有权. 政治权利. 股权标准答案：8. 税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（）。

. 免征额. 起征点. 速算扣除款. 计税金额标准答案：9. 在市场经济条件下，分析（）是确定政府经济作用的主要依据。

. 市场失灵. 计划失灵. GN. GP标准答案：10. 在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（）。

. 公平优先，兼顾效率. 效率优先，兼顾公平. 牺牲公平以实现效率. 牺牲效率以实现公平标准答案：11. 企业所得税的计税依据是（）。

. 应纳税所得额. 销项税额. 进项税额. 总产值标准答案：12. 直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（）。

. 积累性支出. 消费性支出. 购买性支出. 转移性支出标准答案：13. 执行预算收支的主管机构是（）。

财政与税收试题及答案一、单选题（每题2分，共20分）1. 财政收入的主要来源是（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：A2. 增值税属于（）。

A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 所得税答案：B3. 财政支出中用于国防和外交事务的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：D4. 税收的强制性体现在（）。

A. 纳税人自愿缴纳B. 纳税人强制缴纳C. 税务机关强制征收D. 税务机关自愿征收答案：C5. 财政赤字是指（）。

A. 财政收入大于财政支出B. 财政支出大于财政收入C. 财政收入等于财政支出D. 财政收入和财政支出无关答案：B6. 个人所得税的征收方式是（）。

A. 累进税率B. 固定税率C. 比例税率D. 定额税率答案：A7. 财政政策的扩张性表现在（）。

A. 增加税收B. 减少支出C. 减少税收D. 增加支出答案：D8. 税收的公平性原则要求（）。

A. 同等收入同等税负B. 不同收入不同税负C. 同等收入不同税负D. 不同收入同等税负答案：A9. 财政支出中用于教育和卫生的部分属于（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：B10. 税收的稳定性原则要求（）。

A. 税收政策频繁变动B. 税收政策保持稳定C. 税收政策随意变动D. 税收政策不明确答案：B二、多选题（每题3分，共15分）1. 财政收入的来源包括（）。

A. 税收B. 债务C. 国有资产收益D. 国际援助答案：ABC2. 税收的特点包括（）。

A. 强制性B. 无偿性C. 固定性D. 随意性答案：ABC3. 财政支出的类型包括（）。

A. 经济建设支出B. 社会福利支出C. 行政管理支出D. 国防支出答案：ABCD4. 税收的作用包括（）。

A. 调节经济B. 保障国家财政收入C. 促进社会公平D. 增加就业答案：ABC5. 财政政策的类型包括（）。

西交16年3月课程考试《国家税收》作业考核试题100分答案B.集体企业C.外商投资企业D.所有形式的企业正确答案：D8.税收征收的基本原则包括（）A.公平原则B.效率原则C.便利原则D.以上都是正确答案：D9.增值税是一种（）税A.消费税B.所得税C.财产税D.营业税正确答案：A10.企业所得税的纳税期限是（）A.每年1月1日至12月31日B.每年4月1日至3月31日C.每年7月1日至6月30日D.每年10月1日至9月30日正确答案：B11.下列关于个人所得税的说法，正确的是（）A.个人所得税是一种直接税B.个人所得税的税率随收入增加而逐步降低C.个人所得税的征收对象只包括自然人D.个人所得税的免税额是固定不变的正确答案：A12.下列关于税收征收的说法，正确的是（）A.税收征收是国家行政权力的一项重要职能B.税收征收的目的是为了增加政府收入C.税收征收的方式包括直接税和间接税D.税收征收的基本原则包括公平原则和效率原则正确答案：D13.下列关于增值税的说法，正确的是（）A.增值税的征税方式是按照货物的销售额征收B.增值税的纳税期限是每年4月1日至3月31日C.增值税的税率是固定不变的D.增值税的纳税人包括企业和个人正确答案：A14.下列关于企业所得税的说法，正确的是（）A.企业所得税的税率是随着企业利润增加而逐步降低的B.企业所得税的纳税期限是每年1月1日至12月31日C.企业所得税的征收对象只包括XXX和股份有限公司D.企业所得税的免税额是固定不变的正确答案：A15.下列关于税收征收的说法，不正确的是（）A.税收征收的目的是为了增加政府收入和调节经济发展B.税收征收的方式只包括直接税C.税收征收的基本原则包括公平原则、效率原则和便利原则D.税收征收的对象包括企业和个人正确答案：B1.纳税人发生混合销售行为，将被视为提供应税劳务，因此一并征收营业税的对象是所有企业、单位及个人。

2.在当前世界各国的税制结构改革中，增值税和个人所得税已逐步占据主导地位，成为税收体系中的主要税种。

西安交通大学19年3月课程考试《财政学（高起专）》作业考核试题预算支出的执行部门是（）
A.各级政府
B.各级财政部门
C.国务院
D.全国人大
[本题分析]选择：:B
财政监督的根本目的是（）
A.维护各类财政活动和财政制度的健康.有序
B.制约.纠正财政管理活动中的不当
C.加大税收征管力度
D.保证政府财政的足额使用
[本题分析]选择：:A
我国政府预算草案编制部门是（）
A.各级政府
B.各级财政部门
C.国务院
D.全国人大
[本题分析]选择：:B
贯穿政府部门经济活动的一条主线是（）
A.政府税收
B.财政收入
C.财政收入和支出
D.财政支出
[本题分析]选择：:C
下列属于中央与地方共享税的是（）
A.土地增值税
B.关税
C.营业税
D.城镇土地使用税
[本题分析]选择：:C
从政府财政对公债还本付息能力的角度来衡量公债的规模的指标是（）
A.公债依存度
B.公债负担率
C.国债负担率
D.居民应债率
[本题分析]选择：:A
下列哪种条件下，政府应减少公共部门支出（）
A.公共物品支出的边际效益=私人物品支出的边际效益
B.公共物品支出的边际效益＜私人物品支出的边际效益。

西安交通大学课程考试《财政与税收高起专》作业考核试题答案西交作业答案一、单选题(共30 道试题,共60 分)1.所谓“劳务报酬所得一次收入畸高的”是指()。

①、个人一次取得的劳务报酬所得超过20000元②、个人一次取得的劳务报酬所得超过50000元③、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元④、个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过50000元2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）①、比例20%30%②、固定20%30%③、比例30%20%④、固定30%20%3.税收的强制性依靠的是（）。

①、国家对国有企业生产资料的所有权②、国家对生产资料的所有权③、国家的政治权力④、社会习惯势力4.国债二级市场一般是（）之间的交易。

①、政府与证券承销机构②、国债承销机构和认购者③、国债持有者与政府④、国债持有者与国债认购者5.税负转嫁的形式不包括下面哪种形式（）①、前转②、后转③、旁转④、上转6.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）①、稿酬所得②、利息、股息、红利所得③、劳务报酬所得④、偶然所得7.政府在公民之间再分配购买力的支出称为（）①、分配支出②、福利支出③、转移性支出④、购买力支出8.按税负能否转嫁可将税收分为（）。

①、从量税和从价税②、价内税和价外税③、直接税和间接税④、一般税和目的税9.企业挖潜改造支出属于（）。

①、积累性支出②、消费性支出③、补偿性支出④、生产性支出10.增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（）①、收取的手续费②、收取的包装物租金③、收取的运输装卸费④、收取的销项税额11.进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。

①、组成计税价格=关税完税价格+关税②、组成计税价格=关税完税价格+关税/(1-消费税税率)③、组成计税价格=关税完税价格+关税+增值税④、组成计税价格=关税完税价格+关税/1+消费税税率12.如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（）①、物价水平下降或就业增加②、物价水平上升或就业增加③、就业机会减少或通货膨胀④、通货紧缩和就业机会增加13.政策性银行的资本金主要来源于（）①、自身积累②、政府预算支出③、吸收存款④、商业银行存款14.纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税①、生产②、完工入库③、销售④、售出并收款15.下列哪些手段会直接增加社会总需求( )①、税收收入增加②、减少财政支出③、增加债务收入④、增加政府投资16.国家可以通过财政促进经济结构的优化，这主要是通过( ) 实现的。

财政与税收试题及答案高中一、选择题1. 财政收入的主要来源是（）A. 税收B. 国有资产收益C. 债务收入D. 其他收入答案：A2. 我国税收的主要形式是（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B3. 以下哪项不属于财政支出的范畴？（）A. 国防支出B. 教育支出C. 企业利润D. 社会保障支出答案：C4. 增值税属于（）A. 直接税B. 间接税C. 财产税D. 行为税答案：B5. 财政赤字指的是（）A. 财政收入大于支出B. 财政支出大于收入C. 财政收入等于支出D. 财政收入和支出都为零答案：B二、判断题1. 财政政策是国家宏观调控的重要手段之一。

（）答案：正确2. 个人所得税属于间接税。

（）答案：错误3. 财政收入的增加必然导致财政支出的增加。

（）答案：错误4. 财政支出主要用于满足社会公共需要。

（）答案：正确5. 财政赤字可以通过发行国债来弥补。

（）答案：正确三、简答题1. 简述财政的作用。

答案：财政是国家进行经济调节、资源配置、收入分配和稳定经济的重要手段。

它通过税收、支出等手段，调节国民经济的运行，促进社会公平和经济的持续健康发展。

2. 什么是税收？税收有哪些特点？答案：税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，强制、无偿地从经济单位和个人取得财政收入的一种形式。

税收具有强制性、无偿性和固定性的特点。

四、论述题1. 论述财政政策与货币政策在宏观调控中的作用及其相互关系。

答案：财政政策主要通过调整政府支出和税收来影响经济活动，如增加政府支出可以刺激经济增长，提高税收可以抑制经济过热。

货币政策则通过调整货币供应量和利率来影响经济，如降低利率可以鼓励投资和消费，增加货币供应量可以缓解经济衰退。

两者在宏观调控中相辅相成，财政政策更侧重于直接影响经济活动，而货币政策则通过影响资金成本和流动性来间接调控经济。

结束语：通过本试题的学习和练习，同学们应该对财政与税收的基本概念、作用以及在宏观经济中的重要性有了更深入的理解。

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西安交通大学16年3月课程考试《财政与税收》作业考核试题试卷总分：100 测试时间：--单选题多选题判断题一、单选题（共20 道试题，共40 分。

）V1. 下列项目中，计算企业所得税应纳税所得额时，准予从收入总额中扣除的项目是()。

A. 资本性支出B. 无形资产开发未形成资产的部分C. 违法经营的罚款支出D. 各项税收滞纳金、罚款支出满分：2 分2. 纳税人发生年度亏损，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但弥补期限不得超过（）年。

A. 3年B. 5年C. 7年D. 10年满分：2 分3. 委托加工应税消费品的组成计税价格为（）。

A. （成本＋利润）/（１－消费税率）B. （材料成本＋加工费）/（１－消费税率）C. （材料成本＋利润）/（１－消费税率）D. （材料成本＋加工费）/（１－利润率）满分：2 分4. 某企业年应纳税所得额为30000元，其应纳的企业所得税税额是()。

A. 4500元B. 5400元C. 8100元D. 9900元满分：2 分5. 股息、利息、红利所得，以（）为应纳税所得额。

A. 每年收入额B. 每季度收入额C. 每次收入额D. 每月收入额满分：2 分6. 某企业年应纳税所得额为200000元，其应纳的企业所得税税额是()。

A. 36000元B. 54000元C. 81000元D. 66000元满分：2 分7. 某饭店为顾客供应饭菜，当月取得饮食收入6万元，同时为用餐顾客供应烟、酒、饮料等收入15600元，该饭店应缴纳的营业税为（）A. 4000元B. 3780元C. 3600元D. 6200元满分：2 分8. 税务行政赔偿方式为（）A. 支付赔偿金,退还税款,恢复原状B. 返还财产满分：2 分9. 进口应税消费品，按照组成计税价格和规定的税率计算应纳消费税税额，其组成计税价格的公式是()。

《财政与税收》习题答案一、单项选择题（本大题共165 小题，每小题 2 分）1．从财政学对物品的区分标准角度分析“设置岗亭不允许载货汽车通过的桥梁”属于（ B ）A．纯公物品 B ．混合物品 C ．私人物品 D ．以上都不是2．一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ B ）。

A．花园 B ．国防 C ．教育 D ．私人住宅3. 从财政的本质来看，财政体现的是（ B ）。

A．以社会团体为主体的分配关系 B ．以国家为主体的分配关系C．以企业为主体的分配关系 D ．以事业单位为主体的分配关系4．在市场经济条件下，不属于财政分配范围的是（ C ）。

A．公务员的工资 B ．法院法官的工资 C ．企业职工的工资 D ．解放军战士的津贴5. 财政产生的政治条件是（ C ）A. 生产力的发展B. 剩余产品的出现C. 国家的产生D. 资本主义生产方式的产生6 . 把财政思想上升到理论进行论述，使财政成为一门独立学科的是（ A ）A．亚当. 斯密 B. 凯恩斯 C. 萨缪尔森 D. 马斯格雷夫7. 当社会总需求大于社会总供给时，财政应采取的政策是 BA. 财政平衡政策B. 财政结余政策C. 财政赤字政策D. 略有赤字政策8. 在市场经济条件下，分析（ A ）是确定政府经济作用的主要依据。

A．市场失灵 B ．计划失灵 C. GNP D ．GDP9. 如果政府把促进经济增长作为宏观调控的政策目标，通常要实行扩张性财政政策，以刺激总需求，一般情况下，这会导致（ B ）。

A．物价水平下降或就业增加 B ．物价水平上升或就业增加C．就业机会减少或通货膨胀 D ．通货紧缩和就业机会增加10. 在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（ B ）。

A．公平优先，兼顾效率 B ．效率优先，兼顾公平C ．牺牲公平以实现效率D ．牺牲效率以实现公平11. 对生产和就业有直接影响，体现政府的市场性再分配活动的支出是（ C ）。

《财政与税收》作业一、单项选择题1.某个人或集团对公共产品的消费，并不音箱或妨碍其他个人或集团同时消费该公共产品，这是公共产品的特征之一，通常称为 (B) 。

A. 效用的不可分割性B.收益的非排他性C. 取得方式的非竞争性D.提目的的非盈利性2.当社会总需求大于社会总给时，财政预算应该采取的政策是( C )。

A. 收支平衡政策B. 赤字政策C.结余政策D. 积极财政政策3.征收遗产税所执行的财政职能是( C ) 。

A. 资源配置职能B. 收入分配职能C.经济稳定职能D.经济发展职能4.国债利息支出属于 ( C ) 。

A. 购买性支出B.一般利益支出C.不可控制性支出D.预防性支出5.财政购买性支出减少会导致 ( D ) 。

A. 市场价格上升B.所需生产资料增加C.充分的就业D.社会生产萎缩6.按照“经济发展阶段论”的理论，在经济发展的中期阶段，政府支出的重点是( )。

A. 基础设建设B.教育、保健等领域C.社会福利D.加强对经济的干预7.我国事业单位财务制度体系中最基本的制度是( ) 。

A. 事业单位内部财务管理规定B. 事业单位财务规划C. 行业事业单位财务管理制度 D. 事业单位会计制度8.关于财政投资的说法，正确的事( ) 。

A. 财政投资中包括生产性投资B.财政性投资必须注重经济效益C. 财政性投资的资金来源全部都是无偿的D.财政投资只能投资于周转快、见效快的短期性项目9.财政投融资的资本金投入者是 ( ) 。

A. 政府B. 中央银行C. 商业银行D. 邮政储蓄10.政府将基础设施建设项目通过招商交给某一公司进行建设经营，并在双方协议的期限内，由项目经营公司通过经营偿还债务、收回投资并盈利，协议期满，项目产权收归政府。

这种投资的提供方式是 ( ) 。

A. 私人出资，定期收费补偿成本并适当盈利方式B. 政府与民间共同投资的提供方式C.政府投资，法人团体经营运作方式D. BOT投资方式11. 社会保险费用完全靠代际之间收入转移的筹资模式是( ) 。

西安交通大学17年3月课程考试《财政与税收（高起专）》作业考核试题一、单选题（共30 道试题，共60 分。

）1. 社会消费性支出属于（）。

A. 购买性支出B. 转移性支出C. 社会保障支出D. 专项支出正确答案：2. 财政收入虚增是指（）。

A. 财政收入名义和实际都不增长B. 财政收入名义和实际都增长C. 财政收入增长率高于物价上涨率D. 物价上涨率高于财政收入增长率正确答案：3. 国债发行的依据是（）。

A. 国家财产B. 政府信誉C. 国家收益D. 财政收入占GDP的比重正确答案：4. 2005年我国国防支出安排2446.56亿元，比上年增长12.6%。

在国家经济不断增长的基础上，中国的国防费用有所增加。

由此可见，国家财政( )。

A. 可以有效地调节资源配置B. 是巩固国家政权的物质保证C. 有利于提高人民的生活水平D. 可以促进经济的发展正确答案：5. 税法上规定直接负有纳税义务的单位和个人是（）。

A. 纳税人B. 负税人C. 扣缴义务人D. 法人正确答案：6. 区分不同税种的主要标志是（）。

A. 税目B. 征税对象D. 纳税义务人正确答案：7. 税收是以国家名义，通过一定的法律程序强制性征收，其征收依据是（）。

A. 财产权利B. 所有权C. 政治权利D. 股权正确答案：8. 税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（）。

A. 免征额B. 起征点C. 速算扣除款D. 计税金额正确答案：9. 在市场经济条件下，分析（）是确定政府经济作用的主要依据。

A. 市场失灵B. 计划失灵C. GND. GDP正确答案：10. 在处理公平与效率的关系问题上，从经济快速发展的要求看，我国在近期内应（）。

A. 公平优先，兼顾效率B. 效率优先，兼顾公平C. 牺牲公平以实现效率D. 牺牲效率以实现公平正确答案：11. 企业所得税的计税依据是（）。

A. 应纳税所得额B. 销项税额C. 进项税额D. 总产值正确答案：12. 直接影响收入分配，间接影响生产和就业的支出是（）。