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附件10银行外汇业务展业原则之《国际贸易融资类外汇业务展业规范》（2017年版）目录第一部分总体要求 (1)一、客户准入 (1)二、业务审核 (2)三、风险提示 (4)第二部分具体业务审核规范 (6)一、进口信用证开证 (6)二、进口贸易融资业务 (8)三、出口出货前贸易融资业务 (11)四、出口出货后贸易融资业务 (13)五、转口贸易融资业务 (16)第一部分总体要求本规范所称国际贸易融资是指银行对进出口商提供的与进出口贸易相关的短期融资或信用便利。
可分为进口贸易融资、出口贸易融资、转口贸易融资等。
进口贸易融资包括开立信用证、进口押汇、进口代付等；出口贸易融资包括打包贷款、出口押汇、出口商业发票融资、出口信保融资、福费廷、出口代付等。
各行业务品种名称如有不同，或组合型贸易融资业务，适用“穿透原则”，根据其业务实质适用相关业务审核规范。
一、客户准入（一）办理货物贸易项下贸易融资的企业应具有进出口经营权，且在贸易外汇收支企业名录分类为A类和B类的企业。
C类企业仅可办理90天以下（含）贸易融资业务。
（二）生产经营正常。
（三）与贸易对手合作情况良好、稳定，未发生重大贸易纠纷、债务纠纷、诉讼等影响融资安全的争端事项，无不良对外履约记录及结算记录。
（四）符合国家法律法规及国家外汇管理局、中国海关等相关规定，在各银行、海关、外管局的信用记录和历史收付汇情况良好，纳税记录良好，未发生过恶意违约和伪造贸易背景骗贷、骗税等情况。
（五）通过委托代理关系办理进出口业务，需为委托方办理贸易融资的，需严格核实委托代理关系及贸易背景真实性后为委托方办理贸易融资。
（六）客户交易对手所在国家政治、经济形势稳定，交易双方不涉及反洗钱、反恐融资、制裁等敏感交易。
二、业务审核（一）确认所办理的贸易融资业务具有真实贸易背景，基础交易及业务本身依法合规，交易目的和交易性质清楚；基础交易原则上应符合企业正常生产经营范围。
（二）对客户提交的单证，应按照展业原则要求，对单证及交易的真实性、一致性、合理性进行尽职审查。
银行为b类企业办理货物贸易外汇收支在当前国际贸易的背景下，以及全球市场的开放程度持续提升之际，货物贸易外汇收支成为了越来越多企业关注的问题。
银行在这一领域扮演着关键的角色，特别是对于b类企业来说，银行的支持和服务对于开展跨国贸易至关重要。
本篇文章将深入探讨银行为b类企业办理货物贸易外汇收支的重要性、流程和相关注意事项。
1. 货物贸易外汇收支的重要性货物贸易外汇收支是b类企业进行跨国贸易的重要环节。
在进行跨国贸易时，涉及到不同国家的货币和支付体系，而货物贸易外汇收支正是实现不同货币之间的兑换和结算。
对于b类企业来说，货物贸易外汇收支是其国际业务的基础，直接影响到企业的资金流动和贸易成本。
银行的支持和服务在这一过程中显得尤为重要。
2. 银行在货物贸易外汇收支中的作用银行在b类企业进行货物贸易外汇收支过程中发挥着至关重要的作用。
银行作为货币和资金的中介，为企业提供了便利的支付渠道和结算服务，帮助企业实现货款收取和支付。
银行作为外汇市场的参与者，协助企业进行不同货币之间的兑换和汇率风险管理。
银行还能够提供外汇政策解读和相关沟通服务，帮助企业及时了解外汇管制政策和风险，规避可能的风险和损失。
3. 货物贸易外汇收支的流程在银行办理货物贸易外汇收支时，b类企业需要按照一定的流程进行。
企业需要与银行建立稳固的合作关系，并开立外汇结算账户。
企业需提供相关的贸易合同、发票和清关单据等资料，以便银行进行核查和备案。
企业可通过线上或线下渠道向银行提交外汇支付申请，并对应提供相应的证明文件。
银行完成相关核查和操作后，便可实现外汇收支的结算和交割，进而完成整个货物贸易的外汇收支程序。
4. 注意事项和风险防范正如货物贸易外汇收支对b类企业至关重要一样，银行在办理这一业务时也需要注意一些相关的事项和风险防范。
银行需要对企业的资质和商业信用进行严格审核，确保企业具备合规合法的交易条件。
银行需要加强对汇率风险和衍生品交易的管理，避免因市场波动而导致的损失和风险。
跨境贸易人民币结算相关政策解读跨境贸易人民币结算业务是指企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。
通俗地讲，就是企业对外贸易可用人民币直接进行结算，而不用再通过兑换成美元、欧元等币种结算了。
开展跨境贸易人民币结算有利于企业财务管理，容易锁定贸易的收益和成本；有利于避免汇率风险和减少汇兑成本；有利于企业简化结算手续，提高效率；从长远来看，跨境贸易人民币结算更有利于我国的总体利益。
政策要点解读一、江苏省跨境贸易人民币结算主要政策内容现在企业进行跨境贸易人民币结算业务的主要依据为由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务局、中国银行业监督管理委员会六部委分别于2022年7月1日、2022年5月8日印发的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函》。
1、企业可以直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服务贸易和其他经常项目结算。
2、出口货物贸易人民币结算实行企业重点监管名单管理制度。
原则上非重点监管名单企业都可以顺利开展出口货物贸易人民币结算业务。
3、企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策4、企业应当依法诚信经营，遵守人民银行关于跨境贸易人民币结算的相关规定，并对其开展的跨境贸易人民币结算的交易真实性及交易与人民币收支的一致性负责。
企业应当建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息。
5、企业的跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理，办理报关和出口货物退（免）税时无需提供外汇核销单。
6、企业根据实际需要可以选择多家境内结算银行办理跨境贸易人民币结算业务，但必须明确一家主报告行。
7、企业首次办理跨境贸易人民币结算业务时，应当向境内结算银行提供下列材料（对材料没有特殊说明的，均可提供加盖单位公章的复印件）：《企业信息情况表》；《企业法人营业执照》或《企业营业执照》；《中华人民共和国组织机构代码证》；《中华人民共和国海关进出口货物收入发货人报关注册登记证书》（进出口企业提供）；《税务登记证》；法定代表人或负责人有效身份证明。
央企贸易业务十不准解读及案例全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：央企贸易业务十不准解读及案例央企贸易业务在国家经济发展中扮演着重要角色，其规模庞大、业务范围广泛。
央企贸易业务也面临着诸多挑战和风险。
为了规范央企贸易业务的行为，保障国家经济安全和稳定，有关部门制定了一系列的管理措施和规定。
本文将对央企贸易业务的十大不准进行解读，并通过具体案例进行说明，帮助央企贸易企业更好地理解和遵守相关规定。
不准一：违规操作外汇央企贸易企业在进行跨境贸易时，需要进行外汇结算。
一些企业可能存在违规操作外汇的行为，例如违规套汇、挪用外汇资金等。
这些行为不仅违反了相关法律法规，还可能导致企业和国家经济遭受损失。
案例：某央企贸易企业在进口商品时存在违规套汇行为，导致外汇资金损失数百万元。
相关部门对该企业进行了处罚，责令其须合法合规经营，加强外汇管理。
不准二：违规税务申报央企贸易企业在进行贸易活动时，需按照相关税法规定进行税务申报和缴纳。
一些企业可能存在虚报、逃避税款等违规行为，导致税收流失，影响国家财政稳定。
案例：某央企贸易企业在纳税申报时存在虚报营业额行为，导致税款减少数十万元。
税务部门对该企业进行了查处，责令其补缴税款并处以罚款处罚。
不准三：违规开立票据央企贸易企业在进行贸易活动时，可能需开立商业票据。
一些企业可能存在违规开立票据、偷税漏税等行为，严重影响了市场秩序和税收征管。
不准四：偷逃关税不准五：私存外汇央企贸易企业在进行外汇结算时，需按照规定将外汇存入外汇账户。
一些企业可能存在私存外汇、挪用外汇等行为，造成外汇管理混乱。
不准六：违规外债融资央企贸易企业在进行跨境融资时，需按照相关规定进行外债融资。
一些企业可能存在违规外债融资、违规担保等行为，导致企业债务风险增加。
不准七：虚构交易央企贸易企业在进行贸易活动时，需按照实际情况进行交易并进行实际货物流通。
一些企业可能存在虚构交易、虚假报关等行为，严重扰乱市场秩序。
外商投资企业直接投资项下外汇业务管理规定及操作规程一、资本项目外汇管理职能与范围外汇管理对我们国家的经济建设起着至关重要的作用。
随着我国经济发展和对外交往的日益扩大，人民币已实现经常项目下的可兑换，资本项目也已实现了有条件可兑换。
我们国家现在对资本项目外汇业务实行的是登记备案制，取消了管制和审批的概念，主要是真实性核准。
外汇管理局是对外汇进行管理的职能部门。
而资本项目管理是依法对外商投资企业资本项下的交易和外汇的汇入、汇出及汇兑环节进行管理。
管理范围如下图：【略】二、直接投资外汇业务信息系统简介为改善资本项目外汇管理方式，便利企业、银行及会计师事务所办理直接投资项下外汇业务，提高外汇管理水平和效率，国家外汇管理局根据信息化建设的整体部署和安排，设计开发了“直接投资外汇业务信息系统”。
系统在外汇局、银行、企业、会计师事务所之间实行联网操作管理和数据交换，并采用IC卡外汇登记证替代纸质外汇登记证，在保持直接投资项下现行外汇管理政策延续性的同时，对转变政府职能，优化行政决策，改进业务办理方式、提高业务处理效率、形成运转协调、透明公正、规范高效的直接投资外汇业务管理机制；有利于实时了解直接投资项下资本跨境流动的情况和数据，促进直接投资外汇业务信息流通和资源共享；有利于提高各方主体的办事效率、合作意识和规范程度，促进社会诚信体系建设。
目前外汇局同银行已实行联网操作管理并于2008年5月1日正式在全国范围内推广上线，启用IC卡外汇登记证。
我分局及辖内各支局在总局统一要求和部署下，利用今年四月份外商投资企业联合年检时机对企业、银行、会计师事务所进行广泛宣传与培训，历时四个月时间将全省近1300家既存企业信息进行数据采集、审核，电子化后录入系统，企业据此向所在地外汇局换领IC 卡外汇登记证。
从2008年8月1日起，外汇局办理业务停止使用纸质外汇登记证，企业一律持IC卡外汇登记证到外汇局及外汇指定银行办理各项外汇业务。
货物贸易外汇管理政策解读1. 引言货物贸易外汇管理政策是指国家对货物贸易环节中的外汇资金流动进行规范和管理的政策。
随着全球经济的发展和国际贸易的日益频繁，货物贸易外汇管理政策在保障国家经济安全、促进贸易平衡和优化外汇市场发展等方面起着重要作用。
本文将对货物贸易外汇管理政策进行解读，以便更好地了解其背景、目标和实施细则。
2. 背景货物贸易外汇管理政策的出台和调整，是根据国内外经济形势和国家发展需要进行的。
作为国际贸易的重要环节，货物贸易涉及外汇的流入和流出，直接影响国家外汇储备和外汇市场的稳定。
因此，货物贸易外汇管理政策的制定旨在规范国内外资金流动，维护国家经济安全和金融稳定。
3. 目标货物贸易外汇管理政策的主要目标如下：•促进贸易平衡：通过限制贸易逆差或盈余过大的情况，降低贸易不平衡带来的经济风险，促进贸易的平衡发展。
•保障国家经济安全：加强对国内外资金流动的监管，防止资金外流过快导致外汇储备不足，从而确保国家经济的安全和稳定。
•优化外汇市场发展：通过合理的外汇管理政策，促进外汇市场的繁荣和健康发展，提高外汇市场的流动性和透明度。
4. 实施细则货物贸易外汇管理政策的实施细则包括但不限于以下几个方面：4.1 外汇收支核定管理根据国家相关法律法规和政策，对货物贸易和相关服务的外汇收支进行核定管理。
即货物贸易主体需要按照规定的程序和额度申请外汇核准，在核准范围内进行货物贸易和相关服务的支付和结算。
4.2 外汇风险防控货物贸易外汇管理政策强调对外汇风险的防控。
一方面，加强对外汇市场的监管和风险评估，及时发布相关政策措施，以应对市场的风险变化。
另一方面，对货物贸易主体进行外汇风险管理培训，提高其外汇风险识别和应对能力。
4.3 外汇管理信息报告货物贸易外汇管理政策要求货物贸易主体按照规定的频次和格式，向相关监管机构报告外汇管理信息。
这些信息包括货物贸易相关的外汇收支情况、投资项目、重要合同等，以便监管机构及时了解和掌握国内外资金流动的情况。
International trade国际贸易 | MODERN BUSINESS 现代商业39服务贸易外汇分类管理模式探析李 政中国人民银行天津分行营业管理部 天津 300457摘要:近年来，外汇局加强了对企业分类管理的探索，对企业货物贸易实施了分类管理，但服务贸易尚未实施。
为完善主体监管框架，提高管理效率，有必要探索服务贸易外汇分类管理模式，确保经常项目分类管理的统一性，进一步推进贸易便利化。
本文深入探讨了服务贸易分类管理的模式，以便利监管和有效监管为宗旨，从完善主体分类、整合政策法规、赋予政策弹性空间、减少行政审批等方面，提出了推进服务贸易外汇分类管理的思路和具体措施。
关键词:金融；外汇管理；服务贸易中图分类号:F832.6 文献识别码:A 文章编号:1673-5889(2019)33-0039-02随着我国外汇管理改革的不断深化，推进服务贸易外汇主体分类管理的必要性逐步显现。
通过对主体行为的分类管理可以在提高遵规守法企业贸易便利化的基础上，加大对违规企业办理服务贸易项下外汇业务的限制，提高监管效率，提升外汇管理和服务水平，进一步促进国际收支平衡。
一、推进服务贸易外汇主体分类管理的必要性(一)奖优罚劣，引导企业自觉遵守外汇管理法规的需要目前“一刀切”的服务贸易管理政策使优质主体办理业务便利性不足，另一方面劣质主体在想尽方式钻政策“漏洞”，容易借助服务贸易通道实现资金跨境流转。
通过主体分类管理，对不同主体实施分类监管，建立奖优罚劣的监管框架，鼓励优质企业做大做强，增加劣质企业违规成本，体现奖优罚劣的差异化监管思路。
(二)应对突发状况，维护国际收支平衡的需要建立防止资金通过服务贸易实现跨境异常流动的风险保障机制，在促进“控”与“扩”资金流动方面，方式更加灵活，政策依据更加充分，能够避免“窗口指导”造成的执行难及行政许可上的法律风险等问题。
二、先行先试，适应外汇管理改革的需要筛选出一批业务模式全面、业务量大的优质企业，为各项服务贸易外汇管理政策的试点推广积累改革经验，可以最大限度地缓冲改革带来的冲击及风险，先行先试取得成功经验后再进一步推广全国。
