下载文档原格式
第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。
比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。
因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。
市场失灵主要表现在：(1)垄断。
(2)信息不充分和不对称。
(3)外部效应与公共物品。
4）收入分配不公。
(5)经济波动。
3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。
图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。
财政赤字与国债管理例题和知识点总结一、财政赤字的概念与原因财政赤字，简单来说，就是指政府在一定时期内（通常为一年）财政支出超过财政收入的差额。
造成财政赤字的原因多种多样。
经济衰退是常见的原因之一。
在经济不景气时，企业经营困难，税收减少，但为了刺激经济、保障就业和社会稳定，政府的支出却往往需要增加，比如加大对基础设施建设的投资、提供失业救济等，这就容易导致财政赤字。
政府为了推动经济发展，实施积极的财政政策，主动扩大支出，也会引发财政赤字。
例如，投资于新兴产业、支持科技创新等，期望通过这些举措促进经济增长，增加未来的财政收入。
另外，突发事件如自然灾害、公共卫生危机等，也可能迫使政府在短期内大幅增加支出，从而产生财政赤字。
二、国债的概念与作用国债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金的方式所形成的债权债务关系。
国债具有弥补财政赤字的重要作用。
当出现财政赤字时，政府通过发行国债，可以迅速筹集到所需资金，以满足财政支出的需求。
同时，国债也是政府调控宏观经济的重要手段。
政府可以根据经济形势的变化，调整国债的发行规模、期限和利率等，从而影响货币供应量和市场利率，实现对经济的调控。
此外，国债还为投资者提供了一种相对安全、收益稳定的投资渠道，有助于金融市场的稳定和发展。
三、财政赤字与国债管理的例题假设某国在一年内的财政收入为 8000 亿元，财政支出为 10000 亿元，那么财政赤字为 2000 亿元。
为了弥补这一赤字，政府决定发行国债。
假设发行的国债年利率为5%，期限为 5 年。
问题 1：政府需要发行多少规模的国债才能弥补财政赤字？解答：财政赤字为 2000 亿元，所以政府需要发行 2000 亿元规模的国债。
问题2：在国债存续的5 年期间，政府每年需要支付的利息是多少？解答：每年需要支付的利息＝ 2000 亿元 × 5% ＝ 100 亿元问题 3：5 年后，政府除了偿还本金 2000 亿元，还需要支付多少利息？解答：5 年共支付的利息＝ 100 亿元 × 5 ＝ 500 亿元通过这个简单的例题，我们可以更直观地理解财政赤字与国债之间的关系以及相关的计算。
第十二章社会总供求和国家宏观调控⒈解释下列概念社会总产出：社会总产出是各个社会形态社会总生产共有的经济范畴，也称社会生产的总成果。
社会主义国家在一定时期（通常为一年）内，根据社会需要和生产资源的供应状况，将全社会的生产要素有效地结合起来，进行供社会消费和使用的各种物质产品和服务的生产即是社会总产出。
国民生产总值（GNP）：是指一个国家（或地区）的国民，在一定时期在国内外生产的最终产品和服务的价值总和。
国内生产总值（GDP）：是指按市场价格计算的一个国家（或地区）所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果，反映社会最终产品和服务的价值总量。
它是按国土原则计算的，凡发生在本国领土范围内的生产活动，不论由谁经营，归谁所有，都需计入本国的产值。
社会总供给：是指一个国家(或地区)在一定时期内可供全社会使用的物质产品和服务的价值总和。
社会总需求：是指在既定的生产发展水平和分配制度下，人们在其收入限度内所能支付、并且相对于一定的价格水平也愿意支付的对于全社会物质产品和服务的有效需求。
宏观经济调控：宏观调控是市场经济体制下的一个特定概念。
也就是说，宏观调控是指市场经济条件下、也即是在市场对资源配置起基础性作用条件下的政府行为。
微观监管：微观监管（规制或管制）职能则主要是为了维护微观经济秩序的稳定，保障国民生命健康的安全。
微观监管的过程是政府通过制定法律法规，对微观主体的行为进行监督和管理。
微观经济领域存在企业和居民两个主体。
微观监管的对象是从事生产和经营活动的企业和居民。
⒉决定和影响社会总供给和社会总需求的因素有哪些？⑴影响社会总供给的因素很多，概括起来主要有以下几个：第一，现有的国民经济总量及其增长速度。
第二，资源的配置方式或资源的利用效率。
第三，价格的变动。
第四，产业结构。
第五，总需求对总供给的影响。
第六，对外贸易。
⑵由于社会总需求是由投资需求和消费需求构成的，因而，社会总需求的影响因素可从影响投资需求和影响消费需求的因素来分别考察。
导论本章复习思虑题1.公共物件的定义。
理解公共物件特色和供应方式。
公共物件是指由政府为代表的的公共部门供应的，用于知足社会公共需要的，拥有非竞争性和非排他性的商品和服务。
特色：公共物件是公众共同得益，消程中拥有非竞争性和非排挤性的产品。
非竞争性：是指在花费过程中一些人对某一产品的花费不会影响另一些人对这一产品的花费，得益者之间不存在利益矛盾。
（花费者的增添不会惹起生产成本的增添，即公共物件的边沿成本为零非排他性：是指产品在花费过程中所产生的利益，不为某个人或某些人所专有，要将一些人排挤在花费过程以外是不行能的，或许成本过高。
供应方式：公共部门供应公共产品。
因为市场运转体制和政府运转体制的差异，政府经过无偿收税来供应公共物件。
2.社会公共需要的特色。
.社会公共需假如社会公众在生产，生活，和工作中的共同需要，而不是一般意义上的个人个别需要的数值加总。
⑵.社会公众在知足其社会公共需要时，不排挤其余社会成员，并且在这过程中不用付出，或付出很少的花费。
⑶.知足社会公共需要要花费必定的社会财产，而这些物质手段只好来自社会产品的节余部分。
3.外面效应的涵义。
指未在价钱中得以反应的经济交易成本或利润。
4.市场失灵的表现。
不完好竞争，外面效应和公共物件，经济颠簸，信息的不对称和不一致，收入分派不公。
5.财政的定义。
财政是国家依靠其政治力量，经过集中一部分社会财产来知足社会公共需要的进出活动，并经过这些进出活动调理社会总需乞降总供应的均衡，以达到优化资源配置，公正分派，稳固和发展经济的目标。
第二章复习思虑题1.怎样理解市场经济条件下财政职能的实现手段。
2.宏观经济稳固的目标。
充足就业（需求不足性失业为零），物价水安稳固（物价上升率为3%~5%，适合），经济增添（经济发展其实不等同于经济增添），国际进出均衡。
3.中央政府与地方政府间财政职能的分工。
中央政府和各级地方政府在执行财政的职能中是有分工的，从理论和实践联合的意义上讲，凡是调控性，拥有全国性意义的职能，就应当由中央政府履行；反之，由地方政府履行。
财政学公债习题与答案财政学公债习题与答案公债是财政学中的重要概念，它是指政府为筹集资金而发行的债券。
公债的发行有助于政府筹集资金，满足公共支出的需要，同时也为投资者提供了一种安全、稳定的投资方式。
在财政学中，公债也是一个常见的研究对象。
下面将介绍一些关于财政学公债的习题，并提供相应的答案。
1. 什么是公债？答案：公债是指政府为筹集资金而发行的债券。
政府发行公债的目的是为了满足公共支出的需要，例如用于基础设施建设、社会福利等方面。
公债通常有固定的利率和期限，投资者可以购买公债，并在一定期限后获得本金和利息的回报。
2. 公债的分类有哪些？答案：公债可以按照不同的标准进行分类。
一种常见的分类方法是按照偿还期限将其分为短期债和长期债。
短期债通常期限在一年以内，长期债期限则超过一年。
另一种分类方法是按照发行主体将其分为中央政府债和地方政府债。
中央政府债是由中央政府发行的债券，地方政府债则是由地方政府发行的债券。
3. 公债的风险如何评估？答案：公债的风险评估通常包括信用风险和利率风险。
信用风险是指政府可能无法按时偿还债务的风险，投资者可以通过评级机构的评级结果来评估债券的信用风险。
利率风险是指由于市场利率波动而导致债券价格波动的风险，投资者可以通过观察市场利率的变化来评估债券的利率风险。
4. 公债的收益如何计算？答案：公债的收益通常包括利息收益和资本收益。
利息收益是指投资者持有债券期间获得的利息收入，可以通过债券的票面利率和持有期限来计算。
资本收益是指投资者在债券到期时获得的本金回报，可以通过债券的购买价格和到期时的市场价格来计算。
5. 公债的发行对经济有什么影响？答案：公债的发行对经济有一定的影响。
首先，公债的发行可以增加政府的资金来源，有助于满足公共支出的需要，促进经济发展。
其次，公债的发行也会增加政府的债务负担，可能导致财政赤字的增加，进而对经济产生一定的压力。
此外，公债的发行还会对金融市场产生影响，可能导致利率的变化和债券价格的波动。
多恩布什《宏观经济学》（第12版）笔记和课后习题详解内容简介多恩布什《宏观经济学》（第12版）笔记和课后习题详解严格按照教材内容进行编写，遵循教材第12版的章目编排，共分24章，每章由两部分组成：第一部分为复习笔记，总结本章的重难点内容；第二部分是课（章）后习题详解，对第12版的所有习题都进行了详细的分析和解答。
目录第1章导论1.1 复习笔记1.2 课后习题详解第2章国民收入核算2.1 复习笔记2.2 课后习题详解第3章增长与积累3.1 复习笔记3.2 课后习题详解第4章增长与政策4.1 复习笔记4.2 课后习题详解第5章总供给与总需求5.1 复习笔记5.2 课后习题详解第6章总供给和菲利普斯曲线6.1 复习笔记6.2 课后习题详解第7章失业7.1 复习笔记7.2 课后习题详解第8章通货膨胀8.1 复习笔记8.2 课后习题详解第9章政策预览9.1 复习笔记9.2 课后习题详解第10章收入与支出10.1 复习笔记10.2 课后习题详解第11章货币、利息与收入11.1 复习笔记11.2 课后习题详解第12章货币政策与财政政策12.1 复习笔记12.2 课后习题详解第13章国际联系13.1 复习笔记13.2 课后习题详解第14章消费与储蓄14.1 复习笔记14.2 课后习题详解第15章投资支出15.1 复习笔记15.2 课后习题详解第16章货币需求16.1 复习笔记16.2 课后习题详解第17章联邦储备、货币与信用17.1 复习笔记17.2 课后习题详解第18章政策18.1 复习笔记18.2 课后习题详解第19章金融市场与资产价格19.1 复习笔记19.2 课后习题详解第20章国家债务20.1 复习笔记20.2 课后习题详解第21章衰退与萧条21.1 复习笔记21.2 课后习题详解第22章通货膨胀与恶性通货膨胀22.1 复习笔记22.2 课后习题详解第23章国际调整与相互依存23.1 复习笔记23.2 课后习题详解第24章前沿课题24.1 复习笔记24.2 课后习题详解内容第2章国民收入核算2.1 复习笔记1 国内生产总值(1)国内生产总值的概念国内生产总值( gross domestic product,简称GDP)是既定时期内,一国所生产的全部最终产品和服务的市场价值。
一、单选题1、公债最原始的功能是（）。
A.筹集建设资金B.弥补财政赤字C.实现公平与效率D.调节经济正确答案：B2、根据公债的发行主体，可以将公债分为（）。
A.短期公债和长期公债B.国内公债与国外公债C.货币公债与实物公债D.中央公债与地方公债正确答案：D3、如果公债的发行价格低于债券的票面额，公债到期后政府仍按债券的票面数额偿还本息。
这种发行公债的方式称为（）。
A.折价发行B.平价发行C.溢价发行D.贴现发行正确答案：A4、公债市场是指（）。
A.公债流通市场B.公债发行市场和公债流通市场C.公债发行市场D.公债一级市场正确答案：B5、我国公债流通市场以（）为主。
A.场内交易市场B.场外交易市场C.银行柜台交易市场D.银行间市场正确答案：A6、（）主张国家发行公债不会增加人民负担，认为支付公债的利息，犹如右手支给左手，所有货币资财都未流往国外，国家不会因此而贫穷，也不会增加民众的负担。
A.奥地利学派B.早期重农主义C.早期重商主义D.货币学派正确答案：C7、下列关于李嘉图等价定理的表述中，错误的是（）。
A.消费者具有将财产的一部分遗留给后代的动机，并以利他主义的形式表现出来B.征税与举债对经济的影响是等价的C.李嘉图等价定理只有在一系列严格的假设条件下才能成立D.当政府为某一既定的支出项目筹资时，无论是采取征税方式还是举债方式以及无论采用何种税制，都不会影响生产者行为正确答案：D8、根据《马斯特里赫特条约》，欧盟国家将（）的公债负担率作为控制国家债务规模的警戒线。
A.50%B.30%C.60%D.100%正确答案：C9、公债依存度是指（）。
A.公债发行额占财政支出的比重B.公债发行额占GDP的比重C.公债发行额占财政收入的比重D.公债发行额占政府收入的比重正确答案：A10、公债负担率是指（）。
A.公债余额占税收收入的比重B.公债余额占财政收入的比重C.公债余额占GDP的比重D.公债余额占财政支出的比重正确答案：C二、多选题1、从债务人的角度来看，公债的三个特点分别为（）。
第十二章财政赤字与公债
一、重要概念
1. 财政平衡与财政均衡(fiscal balance and equilibrium)
财政平衡通常是指在一定时期内公共收支数量基本相等关系。
财政均衡是指在一定时期内社会总供给和总需求的规模和结构保持基本平衡情况下的财政收支状况。
为了保持社会总供求的基本平衡，特定年度的公共收支可以是平衡的，也可以是不平衡的。
在财政承受能力允许的范围内，需要的当然是财政均衡而非财政平衡。
2. 周期性赤字与结构性赤字(cyclical and structural deficit)
周期性赤字是指经济运行的周期性引起的赤字。
结构性赤字是指非周期性因素引起的财政赤字；换言之，结构性赤字是指其他条件不变，经济活动保持在某种“潜在”水平时，预算赤字依然存在的情况。
前者是经济衰退的产物，后者是扩张性财政政策的结果。
3. 赤字依存度与赤字比率（deficit dependence degree and deficit ratio）
赤字依存度是指财政赤字占公共总支出的比例。
赤字比率是指财政赤字占GDP的比率。
赤字依存度的高低表明的是政府在一定时期内（一年），总支出中依赖赤字支出的程度，反映了财政本身状况的好坏。
赤字比率的高低表明的是政府在一定时期内动员社会资源的程度，反映了财政配置工具对经济运行的影响。
4. 内债负担率和内债依存度(burden rate and dependence degree of internal debt)
内债负担率指政府当年的未偿内债余额占GDP的比率,内债依存度指政府当年内债发行净收入占当年公共支出的比率。
前者衡量的是整个国民经济的承受能力，后者反映的是一个国家在一定时期内公共支出中有多少是依赖发行公债筹措的资金。
5. 国债余额管（balance management of national debt）
国债余额管理是指立法机关不具体限定中央政府当年国债发行额度，而是通过限定一个年末不得突破的国债余额上限以达到科学管理国债规模的方式。
国债余额包括中央政府历年预算赤字和盈余相互冲抵后的赤字累积额、向国际金融组织和外国政府借款统借统还部分（含统借自还转统借统还部分）以及经立法机关批准发行的特别国债累计额，是中央政府以后年度必须偿还的国债价值总额。
6. 负债率与债务率(liability ratio and foreign debt ratio)
负债率指当年外债余额占当年GDP的比率，国际警戒线是25％。
债务率指当年外债余额占当年贸易和非贸易外汇收入总额（国际收支口径）的比率，国际警戒线是100％。
7. 李嘉图等价定理(Ricardian equivalence theorem)
政府选用征收一次总付税还是发行政府公债为政府支出筹措资金，对总需求水平的影响是相同的。
换言之，从最终的经济效应来看，政府为其支出筹措资金而选择增税还是发债无关紧要。
二、重要问题
1. 财政赤字、预算赤字、赤字财政这三个概念有何区别？
（1）财政赤字指在某一财政年度，计划的公共收支是平衡的，而在预算执行过程中，由于主客观不可预测性因素的影响，致使决算出现支出大于收入的差额。
这个概念强调的是预算的执行结果，说明的是一种事实。
（2）预算赤字指在某一财政年度，政府计划安排的总支出超过经常性收入并存在于决算中的差额。
这个概念包括以下两层意思：①赤字不仅表现在预算的执行结果上，而且政府在安排国家预算时，就已有计划、有目的地留下赤字缺口。
②这种赤字虽然是计划安排的，但这种赤字计划可能是有目的地要实施一种扩张性财政政策，也可能是由于支出具有强烈的刚性，在税收上不去的情况下，被迫留下的赤字缺口。
（3）赤字财政目前国外有两种解释。
①赤字财政是指政府通过新的货币创造或增加货币供给而弥补的预算赤字。
换言之，当预算赤字引起经济体系中的货币供给量增加时，赤字财政就发生了。
②如果政府增加支出而不增加税收，或者，政府减少税收而不减少支出，则必然会扩大财政赤字，这种做法叫做赤字财政。
一般来说，这两种解释殊途同归，都是政府有意识、有计划地利用预算赤字，以熨平经济波动，是扩张性财政政策。
它是政府根据经济形势的发展变化，有意识扩大预算赤字的做法。
2. 如何理解结构性赤字？
(1)结构性赤字指非周期性因素引起的财政赤字；换言之，结构性赤字是指其他条件不变，经济活动保持在某种“潜在”水平时，预算赤字依然存在的情况。
(2)结构性赤字是在指定的失业水平的情况下计算出来的赤字，而标准化的失业水平通常设定为5％～6％之间。
(3)结构性赤字是在剔除经济活动偏离其基点高度就业水平的影响之后，反映政府收入与支出之间的基本结构不平衡的赤字。
(4)结构性赤字有时是政府在一定时期内实施减税和(或)增加支出等措施的结果，是政府扩张性财政政策的结果。
(5)结构性赤字和周期性赤字构成现实赤字，或者说，结构性赤字是现实赤字与周期性
赤字之差。
3. 试述财政赤字规模的社会经济制约因素。
（1）经济增长率的提高程度.如果经济持续增长率比较高，即使政府施以较大规模的财政赤字用于发展经济，对国民经济也没有危害，或危害很小。
这是因为，本国经济的吸纳能力，随着国民收入的大幅度提高而相应加强，价格水平不会出现明显上涨。
（2）货币化部门的增加程度。
在商品货币经济不断发展的情况下，一国的非货币化部门将不断地转化为货币化部门，这一货币化进程有两个明显的作用：①引起人们持有货币的交易动机、预防动机和投机动机（资产动机）的增强，从而引起相应形式的现金余额增加；
②对实物工资、租金、利息、税收或其他对消费者支付的替代，显然会使货币交易余额增加，货币储蓄对实物储蓄的替代也将引起现金余额的增加。
这为由赤字引致的“额外货币供给”减轻了通货膨胀压力。
（3）国民经济各部门能力的未利用程度。
如果在国民经济中，特别是农业和工业部门存在着大量的未利用或利用不足的资源和能力，那么预算赤字可能会使闲置的资源和能力动员起来，得到充分的利用，增加本国的生产水平，而不会对价格水平产生上抬压力。
（4）赤字支出的投资项目性质。
通过预算赤字筹集的资金，应当用于周期短、见效快的建设项目上。
其最简单明了的理由是，生产的增加或多或少地抵消了公众持有货币购买力增加的影响。
（5）国际贸易的逆差程度。
如果一国的国际收支是逆差，该国的赤字财政就可能是非通货膨胀性的。
这是因为：①一国的国际收支逆差表示该国的货币供给量将趋于降低，而赤字财政则表示货币供给量将趋于增加。
货币供给量的增减力量在一定程度上有所抵消。
②大量进口外国商品和服务，并以较高的价格出售给国内市场，从而吸纳家庭部门超额的货币收入，缓解供求紧张状况。
③把有些资源从出口产业部门转移到为国内市场供应商品和劳务的产业部门，增加国内商品和服务供给。
（6）政府自身的管理能力。
政府有无适当而有力的管理措施和廉洁的管理机构来防止以至消除赤字财政塑成的通货膨胀压力。
政府的这种管理能力主要表现在以下两个方面：①举债能力与征税能力。
②工资和价格的控制能力。
（7）公众的牺牲精神
赤字融资有可能增加实际产出，但是资源动员和产品供给的时滞，要求社会在或长或短的时间内保持一定程度的耐心，克服收入与生活水平预期过高的心理，甚至要忍受一下实际收入下降之苦。
4. 从本书讨论的财政赤字的增长效应、改革效应、拉动效应和通胀效应来看，能否认为财政赤字是我国经济发展的一种手段？你是否同意这种观点？请阐述你的理由。
