财务管理收支两条线管理制度

资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。

第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。

第三条本制度适用于集团各个单位。

第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。

第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。

第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。

严禁擅自办理。

第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。

第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；6、集团要求发放工资的转账业务；7、董事长同意办理的其他转账业务。

收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。

第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。

第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。

一、背景与目的为了加强我校财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规和政策，结合我校实际情况，特制定本制度。

二、制度内容1. 概念界定收支两条线管理，是指学校在执行收支活动中，将收入与支出分别核算、分别管理的一种制度。

2. 收入管理（1）学校各项收费（如学费、住宿费、书费等）必须按照国家和地方规定的收费标准执行，不得擅自增设收费项目或提高收费标准。

（2）学校各项收入必须全额上缴财政专户，不得截留、挪用或隐瞒。

（3）学校各项收入应按照规定及时上缴财政专户，不得拖延。

3. 支出管理（1）学校支出必须符合国家法律法规和政策规定，遵循勤俭节约、合理使用原则。

（2）学校支出必须严格按照预算执行，不得擅自调整预算。

（3）学校支出应按照“专款专用、不得挪用”的原则进行管理。

4. 财务核算（1）学校应建立健全财务核算制度，确保财务核算真实、准确、完整。

（2）学校财务人员应严格按照财务核算制度进行核算，不得弄虚作假。

（3）学校财务报表应按时编制，并向相关部门报送。

5. 监督检查（1）学校应定期对收支两条线管理制度执行情况进行自查，发现问题及时整改。

（2）上级主管部门应加强对学校收支两条线管理制度的监督检查，发现问题及时纠正。

（3）学校应接受社会各界对收支两条线管理制度的监督，对举报、投诉等问题，应认真调查处理。

三、责任与考核1. 学校领导班子对收支两条线管理制度负总责，各部门负责人对本部门收支管理负直接责任。

2. 学校财务部门负责收支两条线管理制度的组织实施，确保制度有效执行。

3. 学校定期对收支两条线管理制度执行情况进行考核，考核结果与各部门负责人绩效挂钩。

四、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由学校财务部门负责解释。

3. 本制度如有与国家法律法规和政策相抵触之处，以国家法律法规和政策为准。

通过实施收支两条线管理制度，我校将进一步加强财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，为学校教育事业的发展提供有力保障。

收支两条线财务制度汇总一、制度背景在现代社会，各行各业都离不开金钱的运作，而财务管理则成为了企业和个人生活中不可或缺的重要组成部分。

随着市场经济的发展和竞争的日益激烈，财务管理变得越来越重要。

而建立收支两条线财务制度，则是以确保资金流动的有序性和透明度为核心目标的一种管理制度。

二、收支两条线财务制度的基本内容收支两条线财务制度包含了收入和支出两条线的管理规范和操作流程，主要内容包括：1.收入管理：（1）收入来源：明确规定企业或个人收入的来源，在实际操作中要尽量避免收入来源单一，以减少因某一来源的变化而带来的风险。

（2）收入核算：对收入进行准确核算，包括确定收入的真实性、合法性和准确性，确保收入数据的准确性和完整性。

（3）收入分配：根据企业或个人的经营状况和财务需求，制定合理的收入分配方案，确保收入合理分配到各项支出和投资中。

2.支出管理：（1）支出预算：根据企业或个人的经营计划和财务状况，制定支出预算，并根据实际情况及时调整预算方案，确保支出的合理性和有效性。

（2）支出审批：建立支出审批制度，对支出进行审批和监督，确保支出符合规定，避免出现超支情况。

（3）支出核算：对支出进行准确核算，包括支出的真实性、合法性和准确性，确保支出数据的准确性和完整性。

三、收支两条线财务制度的实施过程实施收支两条线财务制度需要经过以下几个步骤：1.建立规章制度：制定包括收入管理和支出管理在内的完整财务制度，明确各项规章制度的内容、执行标准和操作流程。

2.员工培训：对企业内部员工进行收支两条线财务制度的培训，包括相关政策法规的学习和操作规程的讲解，提高员工的财务管理水平。

3.实施监督：建立财务管理监督机制，对收支情况进行定期检查和审计，及时纠正不规范的操作行为，防止出现财务风险。

4.持续改进：根据实际情况和财务管理的需求，不断完善和改进收支两条线财务制度，提高管理效率和财务控制水平。

四、收支两条线财务制度的重要性收支两条线财务制度的建立和实施对企业或个人的财务管理具有重要意义：1.规范财务行为：收支两条线财务制度可以规范企业或个人的财务行为，避免出现财务管理混乱和失控的情况。

收支两条线管理暂行制度一、背景随着企业规模扩大和业务复杂化，财务管理逐渐成为企业中不可忽视的重要环节。

为了更好地控制公司财务状况，提高效益，确保资金的合理流动，制定一套合理的财务管理制度迫在眉睫。

二、目的本管理制度的目的是明确企业内收支管理的原则、流程和责任，确保收支两条线之间的相对平衡，以有效控制公司各项开支，并保障企业的收益和发展。

三、管理原则1.收支两条线：收支两条线是指全面控制企业支出，提高企业收入的原则。

通过制定合理的预算，优化资源配置，实现公司经济效益的最大化。

2.预算管理：按部门和项目划分预算，确保开支可控并符合公司整体战略。

预算编制要充分考虑市场环境、内部需求和风险因素等，决策过程需科学、公平、公正。

3.费用审批：费用审批必须符合财务预算和公司政策，经过适当的审批流程，确保使用资金的合理性和有效性。

各部门应根据实际需求申请费用，并提供相应的支持材料和理由。

4.控制成本：所有部门和员工都应时刻关注成本控制，提高资源利用率，避免浪费和不必要的支出。

同时，应加强对供应商和外包合作伙伴的管理，确保成本控制在合理范围内。

5.盈利导向：企业经营的最终目标是实现利润最大化，因此在制定和执行各项管理政策时，应始终保持盈利导向，确保公司的财务状况良好。

四、管理流程1.预算编制：每年底根据公司战略规划和市场预期，负责人会同财务部门共同制定下一年度的预算计划。

预算计划需要包括各项收入和支出的具体预测，并进行必要的调整和控制。

2.费用申请：各部门根据预算计划和实际需求，申请相应的费用。

费用申请需填写申请表，包括费用类型、金额、用途、项目等，并提供支持材料。

申请人需通过责任部门经理审批后提交给财务部门。

3.费用审批：财务部门负责对费用申请进行审批，包括审查申请的合理性、标准符合性和预算控制等。

财务部门将审批结果及时通知相关申请人，并进行费用的核算和登记。

4.费用支付：财务部门根据费用申请的审批结果，按照公司相关规定和程序进行支付。

附中收支两条线和无小金库管理制度模版一、收支两条线的概念收支两条线是指在机关、事业单位、企事业单位等各类组织的财务管理中，设立不同的管理线路，分别管理收入和支出的资金，以确保资金的安全和合理运用。

收支两条线的具体含义是：收入线路，即所有收入款项的到账渠道是一定的，款项会直接进入指定的收入账户；支出线路，即所有支出款项的支付渠道是一定的，款项会通过指定的支付账户进行支付。

该管理制度的主要目的是确保资金的安全、准确、规范运用，提高财务管理效率，防范和杜绝财务风险。

无小金库管理制度是指在财务管理中，不设立小额备用金或现金备用金，并采取其他方式管理和支付小额费用的一种制度。

以下是无小金库管理制度的模板：1.目的本制度的目的是确保小额费用的安全、规范使用，防止财务风险，提高财务管理效率。

2.适用范围本制度适用于全体员工、财务部门和相关单位的财务管理工作。

3.原则（1）无小金库：不设立小额备用金或现金备用金。

（2）预付行政费用：一般情况下，所有小额费用由财务部门进行预付，并根据费用报销制度进行核销和报销。

（3）电子支付：尽可能采用电子支付方式进行小额费用的支付，如银行转账、移动支付等，确保款项的安全和准确到账。

4.管理流程（1）小额费用申请：员工向财务部门提交小额费用申请，包括费用的具体金额、用途、支付方式等。

（2）财务审批：财务部门对小额费用申请进行审批，并决定是否予以支付。

（3）电子支付：财务部门根据费用申请，通过电子支付方式进行小额费用的支付，确保款项安全到账。

（4）费用报销：员工在支付完成后，按照费用报销制度进行相关的费用报销程序。

5.责任和监督（1）财务部门负责对小额费用的预付、支付和核销工作，并做好相应的记录和报账工作。

（2）相关部门负责监督员工使用费用的合理性和合规性，并对小额费用的使用情况进行审核。

（3）领导层负责监督和审查财务管理工作的执行情况，确保制度的有效实施。

（4）内外部审计机构可以对本制度的执行情况进行监督和检查，提出相应的建议和改进意见。

“收支两条线”管理暂行制度一、制度背景一、制度背景“收支两条线”即指财务收入和支出两方面的管理线。

建立“收支两条线”管理制度，主要是为了明确企业财务管理的方向和目标，并建立有效的内部管理机制，确保企业的可持续发展和健康经营。

本制度的目的是为了规范企业财务管理，并依据企业的具体情况，制定相应的管理制度，使企业在资金运作方面更为有效和合理，达到获得最大效益的目的。

二、管理范围本制度适用于公司财务管理工作的全过程。

包括收入、支出、资金预算、资金使用、资金来源、管理机制等方面。

三、管理原则1. 合法、规范地进行收入和支出管理。

2. 统筹考虑，在合理范围内控制公司收支，把握公司财务“收支两条线”的关系，实现公司可持续发展和经济效益最大化。

3. 根据公司实际情况和市场需求，模拟企业财务运作情态，制定全面、具有实行性的借贷策略。

4. 维护公司的信誉和形象，确保资金来源的清洁合法。

5. 遵循企业社会责任，推动可持续发展。

四、管理机制1. 严格管理预算，确保资金的有效使用。

（1）每年制定资金预算，按月度、季度和年度进行分配和销售。

（2）减少不必要的支出，杜绝浪费现象的发生。

（3）针对预算外的支出，必须提前报经相关管理人员批准，方可发生。

（4）按照资金需求和预算执行情况，适时调整预算。

2. 银行账户开立和管理（1）根据公司的实际情况，开立与公司运作相匹配的账户。

（2）银行账户的管理必须严格按照财务管理人员授权的权限执行。

（3）银行账户的开立和注销，必须报经公司财务总监与相关领导审批。

（4）严格遵守外汇管理法规，确保外币资金依法依规进出口。

3. 收入管理（1）建立收款管理制度，包括收款结算、账务管理、发票管理等。

（2）对收入进行实时、准确的记录和报表分析，确保收入的合法性。

（3）严格遵守会计法律法规，准确计算税费，通过合法合规的方式申报并缴纳税款。

4. 支出管理（1）建立支出管理制度，包括支出审批和结算、账务管理等。

收支两条线制度【原创实用版2篇】目录（篇1）1.收支两条线制度的定义和目的2.收支两条线制度的实施方式3.收支两条线制度的优势和问题4.收支两条线制度的发展趋势正文（篇1）收支两条线制度是一种企业管理制度，其目的是将企业的收入和支出进行分开管理，以实现财务风险的分散和财务收益的最大化。

该制度要求企业将收入和支出分别进行管理，收入管理主要由销售部门负责，支出管理主要由财务部门负责。

收支两条线制度的实施方式主要包括以下几个步骤：首先，企业需要设立收入管理和支出管理两个部门，分别负责管理企业的收入和支出。

其次，企业需要制定详细的收入和支出管理制度，明确各部门的职责和权限。

最后，企业需要建立收支两条线的信息系统，实现收入和支出的实时监控和管理。

收支两条线制度具有以下优势：一是可以实现财务风险的分散，避免企业因为单一收入或支出而产生的财务风险。

二是可以实现财务收益的最大化，通过收入和支出的精细化管理，提高企业的经济效益。

然而，收支两条线制度也存在一些问题，如管理成本高、信息不对称等。

随着经济的发展和企业管理的需要，收支两条线制度在未来的发展趋势将更加明显。

企业将更加重视收支两条线制度的建设，通过收入和支出的精细化管理，提高企业的竞争力和经济效益。

目录（篇2）1.收支两条线制度的定义与目的2.收支两条线制度的实施方式3.收支两条线制度的优点与缺点4.收支两条线制度在我国的实践与应用5.收支两条线制度的未来发展趋势正文（篇2）收支两条线制度是一种企业管理财务的方法，主要是将企业的收入和支出进行独立管理，以便更好地进行财务控制和风险防范。

这种方法的主要目的是确保企业的财务状况清晰明了，防止财务混乱和资金流失，提高企业的经营效率和经济效益。

收支两条线制度的实施方式主要包括以下几个步骤：首先，企业需要设立独立的收入和支出账户，将所有收入和支出进行分类管理。

其次，企业需要制定详细的财务管理规定，明确各部门和各岗位的财务职责和权限。

收支两条线管理制度收支两条线管理制度是指在财政企业中，划分收入支出两个管理线，分别管理收入和支出，以促使财政企业收入增加、支出减少，实现财政收支的平衡。

下面将介绍收支两条线管理制度的建立和运作。

首先，建立收支两条线管理制度的目的是为了增加财政收入和控制支出。

通过设立收支两个管理线，可以使财政部门在收入和支出上都有明确的责任和权力，并设置相应的考核机制，激励财政部门积极争取财政收入，同时严格控制支出，实现财政收支的平衡。

收支两条线管理制度的建立，可以提高财政部门的管理效能，减少财政浪费，实现财政资源的最优配置。

其次，建立收支两条线管理制度应具备的主要内容如下：1. 确定收支两个管理线的职责和权限。

收入线主要负责筹集收入和管理财政资源，包括征收税收、罚款、征费等，并规定收入线享有收入的一定比例作为绩效奖金或绩效工资。

支出线主要负责编制预算、审核支出申请及监督执行，制定合理的支出计划和开支标准，并负责统计和报告财政支出情况。

2. 设立相应的考核机制。

根据收入线和支出线的职责，建立科学有效的考核指标体系，对收入线和支出线进行绩效评估，形成激励财政部门积极争取收入和控制支出的机制。

考核指标可以包括财政收入增长率、财政预算执行率、财政支出结余率等。

3. 加强信息共享和协同工作。

收支两个管理线之间需要进行信息共享和协同工作，确保收入线和支出线之间的信息及时、准确地传递，以便支出线根据财政收入情况进行合理的支出计划和预算编制。

最后，收支两条线管理制度的运行需要充分依赖科技手段。

财政部门应该积极推进信息化建设，建立健全的财务管理系统，提高财政数据的采集、处理和分析能力，减少人工操作和纸质文件的使用，提高工作效率。

总之，收支两条线管理制度的建立和运作在财政企业中起到了重要的作用。

它能够促使财政部门增加收入、减少支出，实现财政收支的平衡，提高财政资源的利用效率。

同时，建立收支两条线管理制度还需要科技支持和信息共享，以提高财政部门的工作效能。

收支两条线财务制度有哪些内容一、收支两条线财务制度的内容1. 收入管理体系（1）建立健全的收入核算制度，明确收入的来源、计算、确认和核销流程，确保收入的准确性和合法性。

（2）制定收入预算，设定收入目标，监控和评估实际收入与预算之间的差距，及时调整经营策略。

（3）建立客户信用管理制度，对客户的信用进行评估和监控，确保收入的及时回笼。

（4）加强对收入的监督和审计，定期进行内部审计和外部审计，发现和纠正收入管理中的问题。

2. 支出管理体系（1）建立支出核算制度，明确支出的内容、标准和流程，确保支出的合理性和合法性。

（2）制定支出预算，设定支出目标，控制和降低支出成本，提高企业的盈利能力。

（3）加强对供应商的管理，优选供应商，签订合同，监督供应商履约，确保采购的合规性和效益性。

（4）加强对员工的费用管理，建立员工费用报销制度，严格控制员工费用支出，防止浪费和滥用。

二、收支两条线财务制度的重要性1. 有效控制财务风险。

通过建立收支两条线的管理体系，实现了收入和支出的分开管理，避免了因混合管理而导致的财务风险，保障了企业的财务安全。

2. 提高财务运作效率。

分开收入和支出管理，能够更加清晰和直观地了解企业的财务状况，及时发现和解决问题，提高财务运作的效率。

3. 促进企业的发展。

通过收支两条线的管理，企业能够更加科学地调整经营策略，合理分配资源，提高竞争力，促进企业的持续发展。

综上所述，收支两条线财务制度在企业财务管理中起着重要的作用，有利于有效控制财务风险，提高财务运作效率，促进企业的发展。

因此，企业在进行财务管理时，应该认真制定和执行收支两条线财务制度，以保障企业的财务安全和稳定发展。

收支两条线管理制度概念
收支两条线管理制度是一种财务管理制度，旨在实现财政收支的平衡和稳定。

这一概念源自中国改革开放以来的财政体制改革，是为了解决地方政府债务问题而提出的一种管理制度。

所谓收支两条线管理制度，即在地方政府的财政管理中，收入和支出分别设立独立的账户，实行分账管理。

收入主要包括税收、转移支付等，支出则包括基本公共服务、基础设施建设等。

通过这种分账管理，可以更好地控制支出规模，防止地方政府盲目扩张和过度举债，从而保障财政收支的平衡和稳定。

收支两条线管理制度的实施，有利于加强财政预算的执行和监督，提高财政资金使用效率，防范和化解地方政府债务风险，保障国家财政安全。

同时，也有利于促进地方政府财政收支的透明化和规范化，增强政府财政管理的科学性和合理性。

然而，收支两条线管理制度也存在一些挑战和问题。

例如，地方政府在实际操作中可能存在账务混淆、资金错位等情况，需要建立健全的财政监督和审计制度，加强对地方政府财政管理的监督和约束。

另外，也需要加强财政体制改革，完善地方政府财政管理体
制，推动财政管理体制向更加科学、规范、透明的方向发展。

总的来说，收支两条线管理制度是一种重要的财政管理制度，对于保障财政收支平衡和稳定，防范和化解地方政府债务风险，促进财政管理的科学化和规范化具有重要意义。

然而，实施这一制度也需要综合考虑各种因素，加强制度建设和监督管理，推动财政管理体制改革，不断完善和提升财政管理水平。