基本建设财务管理制度课件.ppt

水利工程基本建设财务制度一、预算管理水利工程基本建设财务制度的核心在于预算管理，预算管理是水利工程建设资金的计划性与弹性的结合，主要内容包括项目开发经费、建设资金来源、项目可行性研究、工程概算编制、招标投标报价、预算执行监控等方面。

水利工程建设预算应该合理设定，充分考虑项目的实际情况，并保持透明度和公正性，确保开支与效益的实现一致。

二、资金监管水利工程基本建设财务制度要求建立起严格的资金监管制度，包括建立专门的资金管理部门、设立资金账户、实施资金专项监管等。

在资金监管过程中，要加强对捐赠款、贷款和政府补贴等资金的管理，确保建设资金的安全运转，防止资金挪用、浪费和滥用等问题的发生。

三、经费使用水利工程基本建设财务制度规定经费使用必须符合相关政策法规，严格依法合规使用资金。

建设项目经费使用需要根据工程进度和建设计划进行合理分配，确保经费合理投入，做到量力而行，避免造成项目拖延和质量问题。

同时，要建立健全的经费使用报销制度，保障建设者的合法权益。

四、审计监督水利工程基本建设财务制度要求建立审计监督机制，加强对财务活动的监督和审计工作。

审计监督机制包括内部审计、外部审计、财务风险评估等多个方面。

审计监督机制的建立有利于发现和纠正财务管理中存在的问题，防止财务风险的发生，确保水利工程建设资金的安全和有效使用。

总之，水利工程基本建设财务制度是水利工程建设的保障和支撑，它对于水利工程建设的合理、顺利进行具有重要意义。

建立健全的财务制度，保障水利工程建设资金的安全、高效使用，是实现水利工程建设目标的重要基础，也是相关部门和单位的重要责任。

水利工程基本建设财务制度的完善将有利于规范水利工程建设的财务管理，提高建设项目的整体效益和质量水平。

2018年基本建设财务管理制度篇3第一章总则第一条为规范和加强学校基本建设(简称基建)财务管理，保证建设资金合理、有效使用，提高投资效益，根据财政部《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)、财政部《关于解释〈基本建设财务管理规定〉执行中有关问题的通知》(财建[2003]724号)、《浙江省高等学校基本建设管理办法》(浙教计[2002]58号)等有关基本建设财务管理的规定，结合我校实际，制定本办法。

第二条本《办法》适用于列入学校基建投资计划，并经政府有关批准的基建项目。

学校批准的其他基建项目参照执行。

第三条学校基建财务管理的基本任务：贯彻执行国家和省政府有关法律、行政法规和基建财务管理的各项规章制度，依法筹集、科学安排、有效使用、严格核算和管理基建资金，保证学校基建项目的顺利进行;做好基建资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作;做好基建会计核算、会计报表和财务分析工作;加强财务管理，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，努力提高投资效益和管理水平。

第四条基建财务管理的基本原则：(一)专款专用原则。

基建资金必须按规定用于经批准的基建项目，不得挤占、挪用、截留。

(二)投资效益原则。

基建项目从论证、立项、开工、竣工到交付使用的全过程，建设资金从筹集、使用、核算、决算的全过程，必须厉行节约，降低成本，减少损失浪费，努力提高资金使用效益。

(三)项目管理原则。

项目经费管理从立项到竣工决算，贯穿全过程，整体控制，配套和附属项目尽量纳入主体工程。

第二章基建财务管理机构与职责第五条校长对基建财务管理负全面责任，分管财务副校长对基建财务管理负主要领导责任，计划财务处对基建财务管理负直接责任。

校内有关部门对基建财务管理各司其职、各负其责。

第六条计划财务处是学校基建财务管理的职能部门，在分管财务副校长的领导下，对学校基建财务活动实施管理和监督。

计划财务处配备专职财会人员管理全校基建财务和会计核算工作。

计划财务处的主要职责是：(一)贯彻执行国家有关基建财务管理的法律法规和主管部门的财务规章制度。

基本建设项目财务管理制度第一篇：基本建设项目财务管理制度基本建设项目财务管理制度 1 总则1.1 为了加强XXX公司（以下简称投资公司）基本建设财务管理，提高公司基本建设财务管理水平，根据国家有关法律法规及《国家开发投资公司基本建设项目财务管理指导意见》和《国投煤炭公司基本建设项目（工程）竣工决算管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度所称基本建设项目是指以扩大生产能力或新增使用效益为主要目的，通过新建、扩建、和更新改造等形式实现的固定资产再生产活动，包括固定资产的扩大再生产和部分简单再生产。

2 职责2.1资产财务部是公司基本建设财务工作的归口管理部门，负责建立健全内部财务管理制度，筹措项目资金，协助配合或参与基本建设的合同管理、招投标管理、年度投资计划的制定与调整、以及工程结算、竣工验收与决算等工作，并对项目建设活动实施财务监督。

3 管理要求3.1 公司基本建设财务管理实行统一管理、分项核算的管理体制，即基本建设财务工作由投资公司资产财务部集中统一管理，并在资产财务部内分别以热电、水电、煤炭等项目设置各子公司账套分项目核算。

3.2 建设项目资金的筹措和管理3.2.1 基本建设项目的资金筹措是指为满足企业建设项目投资活动的资金需求而筹措的大额长期性资金，包括各股东出资投入的项目资本金和通过融资借入的项目贷款、发行企业债券等长期债务性资金。

3.2.2公司股东投入的项目资本金为企业权益性资本，应按照股东投资协议或公司章程规定作为公司实收资本或资本公积。

3.2.3债务性融资应根据项目特点、投资需求、建设期限等具体情况确定建设资金的筹措规模与形式，合理安排债务资金结构，降低资金成本。

公司的重大融资业务具备下列条件之一的，应委托国家开发投资公司统一组织融资业务：3.2.3.1 该融资业务总融资规模达到10亿元以上的；3.2.3.2 该融资业务涉及的项目跨行业、跨子公司，需由国家开发投资公司进行协调或审批的；3.2.3.3 该融资业务对公司及控股子公司的财务状况具有重大影响，进而影响到国投集团的实际控制力或会计收益的。

财政部关于切实加强政府投资项目代建制财政财务管理有关问题的指导意见财建[2004]300号党中央有关部委财务部门，国务院各部委、各直属机构财务部门，全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、高法院、高检院、有关人民团体财务部门，有关中央管理企业，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为指导各部门、各地区做好政府投资项目代建制试点工作，规范财务管理，提高项目投资效益，结合落实《国务院关于投资体制改革的决定》精神，根据《预算法》和基本建设财务制度有关规定，现就政府投资项目代建制财政财务管理有关问题，提出如下意见：一、认真做好政府投资项目代建制投资计划，基建支出预算申报、编制和下达等衔接工作1.建设单位自行确定项目代建单位的，项目投资计划，基建支出预算申报、编制和下达仍按现行规定和渠道办理。

2.政府设立（或授权）、政府招标产生项目代建单位的，其使用单位发生的项目前期费用由计划、财政部门按原渠道下达给项目使用单位。

如前期工作委托代建单位完成，前期费可直接安排给代建单位，并按基建财务制度规定计入建设成本。

3.政府设立（或授权）、政府招标产生的代建单位，可根据代建协议，负责代为编制年度投资计划和年度基建支出预算，并交由项目使用单位按规定程序上报投资计划主管部门、财政部门。

投资计划主管部门将年度投资计划下达给使用单位，并抄送代建单位；财政部门审核后，将项目年度基建支出预算编入使用单位部门预算中项目支出预算，注明项目实行代建制，同时，将项目年度基建支出预算函告项目代建单位。

对年度追加安排的基建支出，由财政部门将基建支出预算下达给项目使用单位，同时抄送给项目代建单位。

其中政府设立（或授权）产生的代建单位，可视同政府一个部门，直接编制年度投资计划和年度基建支出预算，并上报投资计划主管部门、财政部门。

投资计划主管部门和财政部门审核后，将项目投资计划和项目年度基建支出预算直接下达给该代建单位。

基本建设财务管理制度包括以下几个方面：预算管理制度、资金管理制度、会计核算制度、财务分析制度、内部控制制度、审计监督制度。

一、预算管理制度预算管理制度是指对基本建设项目的预算编制、执行和监督的规章制度。

其目的是为了合理安排和管理资金，确保基本建设项目的顺利进行。

预算管理制度的内容主要包括预算编制流程、编制依据、编制方法和预算执行监督等。

预算编制流程：确定预算编制责任人，明确预算编制时间和具体步骤，包括需求调研、编制计划、编制预算、审核报批、执行管理等。

编制依据：依据国家预算法和财政部门的有关规定，明确预算编制的法定依据和指导性文件。

编制方法：根据基本建设项目的特点和需求，确定合理的预算编制方法，如费用估算法、投资比例法等。

预算执行监督：建立预算执行监督机制，明确预算执行责任人和监督责任人，制定检查、考核和奖惩措施，确保预算的及时有效执行。

二、资金管理制度资金管理制度是指对基本建设项目资金的收付、使用和监督管理的规章制度。

其目的是为了合理利用资金，保障基本建设项目的顺利进行。

资金管理制度的内容主要包括资金收付管理、资金使用管理和资金监督管理等。

资金收付管理：明确基本建设项目的资金来源和资金支付渠道，规定资金收付的程序和方式，确保资金的安全和及时到位。

资金使用管理：建立项目资金使用计划和预算，规定资金使用的限额和范围，严格控制资金使用的程序和要求，确保资金使用的合规和效益。

资金监督管理：建立资金监督机制，加强资金使用情况的监督和检查，制定岗位责任和内部审查制度，避免资金的滥用和浪费。

三、会计核算制度会计核算制度是指对基本建设项目的财务收支、资产负债和利润等进行会计核算和报表编制的规章制度。

其目的是为了正确反映基本建设项目的财务状况和经营成果。

会计核算制度的内容主要包括会计准则、会计制度、会计政策和会计核算报表等。

会计准则：根据国家会计准则和财务部门的有关规定，明确基本建设项目的会计核算准则和制度。

会计制度：规定基本建设项目的会计核算流程和操作规程，明确会计记录和账务处理的要求和方法。

[基建财务管理规定]基本建设财务管理规则为了适应新形势下基本建设财务管理的需要，财政部发布了《基本建设财务管理规定》，下面给大家分享关于基建财务管理规定的相关资料，希望对您有帮助。

第一条为了适应社会主义市场经济体制和投融资体制改革的需要，规范基本建设投资行为，加强基本建设财务管理和监督，提高投资效益。

根据《中华人民 __预算法》、《会计法》和《政府采购法》等法律、行政法规、规章，制定本规定。

第二条本规定适用于国有建设单位和使用财政性资金的非国有建设单位，包括当年安排基本建设投资、当年虽未安排投资但有在建工程、有停缓建项目和资产已交付使用但未办理竣工决算项目的建设单位。

其他建设单位可参照执行。

实行基本建设财务和企业财务并轨的单位，不执行本规定。

第三条基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、行政法规、方针政策;依法、合理、及时筹集、使用建设资金;做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，严格控制建设成本，减少资金损失和浪费，提高投资效益。

第四条各级财政部门是主管基本建设财务的职能部门，对基本建设的财务活动实施财政财务管理和监督。

第五条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，其主管部门要及时向同级财政部门提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理的要求，及时向同级财政部门报送项目年度预算，待财政部门审核确认后，作为安排项目年度预算的依据。

建设项目停建、缓建、迁移、合并、分立以及其他主要变更事项，应当在确立和办理变更手续之日起30日内，向同级财政部门提交有关文件、资料的复制件。

第六条建设单位要做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作;严格按照批准的概预算建设内容，做好账务设置和账务管理，建立健全内部财务管理制度;对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录;及时掌握工程进度，定期进行财产物资清查;按规定向财政部门报送基建财务报表。

基本建设财务管理制度第二条本办法适用于学校的基本建设项目和修缮工程项目。

其项目通常由基建部门或后勤部门负责实施。

第三条基本建设财务管理的基本任务(一)贯彻执行国家和上级部门有关基本建设财务管理规定和有关基本建设管理的制度和法规;(二)严格按照学校有关基本建设立项审批程序、预算审批程序和项目预算调整审批程序，以及其它相关制度规定，依法、合理、及时筹集建设资金，监督控制合理使用建设资金。

(三)按照基本建设财务制度做好基本建设资金预算、会计核算和决算等财务工作。

(四)按照经济性和效率性原则，节约使用资金、控制基本建设成本、提高资金使用效率。

第四条基本建设财务管理“实行统一领导、集中核算”的管理模式，按照职能部门分工协作，职责明确，权责统一的原则进行基本建设财务管理。

学校基本建设在校长领导下，由校长办公会审批立项和审批资金支出预算;分管基建和财务的副校长执行基本建设预算，筹集建设资金，审批工程进度付款和工程竣工决算;基建处配合计划财务处做好基本建设财务管理的基础工作。

第五条计划财务处是基本建设财务管理的职能部门，设基本建设财务室专门负责基本建设资金管理、会计核算和会计监督。

其主要职责包括：(一)贯彻执行基本建设财务管理制度和有关基本建设管理的制度和法规。

(二)建立健全基本建设资金内部管理制度;筹集项目建设资金，保证工程用款;办理工程与设备价款结算。

(三)参与工程项目概预算编制、招投标活动，参与施工合同的签订、施工过程的造价控制和竣工验收等工作。

(四)组织基本建设活动的会计核算工作，正确核算工程成本;控制建设管理费用性支出，合理、有效使用基本建设资金。

(五)编报年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算。

(六)定期收集、汇总基本建设资金使用管理信息，编报建设项目效益分析报告。

(七)配合对已完工建设工程造价的审计工作;及时办理竣工建设项目的交付使用资产手续。

第六条基本建设项目的管理原则(一)计划财务处按照国家有关部委和省政府、省发改委和教育厅审核批准的总投资额度和基本建设会计制度进行会计核算、筹集建设资金。

编号：＿＿基本建设财务管理课程自学辅导材料●配套教材：《电力基本建设财务管理》●主编：柴忠信●出版社：中国电力出版社●版次：2008年12月●计划来源：海南内部使用目录第一部分自学指导 (1)第一章基本建设财务管理概述 (1)第二章基本建设投资管理特点 (1)第三章基本建设项目前期费用管理 (2)第四章基本建设项目财务预算管理 (2)第五章基本建设项目资金筹集管理 (3)第六章基本建设项目工程物资管理 (3)第七章基本建设项目成本管理 (4)第八章基本建设项目工程结算管理 (5)第九章基本建设项目交付使用资产管理 (5)第二部分复习思考题 (6)一、单项选择题 (6)二、判断题 (19)三、填空题 (28)四、名词解释 (38)五、简答题 (40)六、论述题 (43)第三部分参考答案 (45)一、单项选择题 (45)二、判断题 (46)三、填空题 (46)四、名词解释 (52)五、简答题 (58)六、论述题 (81)第一部分自学指导第一章基本建设财务管理概述一、主要内容提要：本章主要介绍了基本建设财务管理的概念；基本建设财务管理的任务；基本建设财务管理的原则等。

二、重点和难点内容提示：重点：基本建设财务管理的任务；基本建设财务管理的原则。

难点：基本建设财务管理的概念；基本建设财务管理的任务。

第二章基本建设投资管理特点一、主要内容提要：本章主要介绍了基本建设投资的控制程序；基本建设投资的规范制度；基本建设投资的特定的要求以及基本建设投资产品的特点等。

二、重点和难点内容提示：重点：基本建设投资的特定的要求；基本建设投资产品的特点。

难点：基本建设投资的控制程序；基本建设投资的规范制度。

第三章基本建设项目前期费用管理一、主要内容提要：本章主要介绍了基本建设项目前期费用的概念；基本建设项目前期费用的一般原则；基本建设项目前期费用的申报条件；基本建设项目前期费用计划编制与审批程序；基本建设项目前期费用的来源与管理分工；基本建设项目前期费用的处理等。