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财务管理课程学习总结财务报表与资金管理掌握财务分析与投资决策财务管理课程学习总结 - 财务报表与资金管理、财务分析与投资决策在财务管理课程学习的过程中，我学到了许多关于财务报表与资金管理以及财务分析与投资决策的知识和技能。
通过课堂学习、案例分析和实践练习等多种方式，我对财务管理的重要性和运作机制有了更深入的了解。
在这篇文章中，我将总结我在这两个方面的学习成果，并分享一些重要的体会和经验。
财务报表与资金管理财务报表是企业对外界展示其财务状况和经营成果的重要工具。
学习财务报表的编制和分析有助于提高我们对企业财务状况的理解和判断能力，同时也为我们提供了进行资金管理的基础。
首先，我学会了如何编制和解读利润表、资产负债表和现金流量表。
利润表展示了企业在一定期间内的经营成果，资产负债表展示了企业在某一时间点上的财务状况，而现金流量表则展示了企业现金的流入和流出情况。
通过对这些报表的编制和分析，我们可以全面了解企业的盈利能力、偿债能力和现金流动性，从而为资金管理提供依据。
其次，我学习到了如何进行资金预算和资金筹措。
资金预算是企业规划和控制资金使用的过程，它能帮助企业合理安排资金的运用，确保企业正常运营和发展。
而资金筹措则是指企业通过内部和外部渠道获取资金的过程，例如银行贷款、股权融资等。
学习这些技能使我更加了解企业的资金运作方式，并能够提供合理的资金管理建议。
最后，我还学习了如何进行风险管理和现金流量管理。
在经营过程中，企业面临各种风险，包括市场风险、信用风险等。
学习风险管理的方法和工具，可以帮助企业降低风险并提高收益。
同时，现金流量管理是确保企业健康运转的关键，它涉及到对现金流量的预测、分析和监控。
学习这方面的知识，有助于我们更好地理解企业的盈利能力和现金流动性，并能够提出相应的改进建议。
财务分析与投资决策财务分析是对企业财务状况和经营成果进行评价和判断的过程，而投资决策则是在财务分析的基础上，对企业的投资项目进行选择和决策。
财务资金管理工作总结汇报
尊敬的领导和同事们：
在过去的一段时间里，我一直致力于财务资金管理工作，并且取得了一些成绩。
现在我很高兴地向大家总结汇报一下我的工作情况。
首先，我在财务资金管理方面做了大量的工作，包括预算编制、资金调度、资
金监管等方面。
通过严格的预算控制和资金调度，我成功地降低了公司的资金成本，提高了资金使用效率，确保了公司的资金安全。
其次，我还加强了对资金流动的监管和分析，及时发现和解决了一些资金管理
中的问题，保证了公司资金的正常运转。
同时，我还与其他部门密切合作，共同制定了一些有效的资金管理措施，为公司的发展提供了良好的财务支持。
最后，我还不断地学习和提高自己的专业知识和技能，努力做好财务资金管理
工作。
通过不懈的努力，我相信我可以在未来的工作中取得更好的成绩。
总的来说，我在财务资金管理工作中取得了一些成绩，但也存在一些不足之处。
我会继续努力，不断提高自己的工作水平，为公司的发展贡献自己的力量。
谢谢大家对我的支持和关心！
此致。
敬礼。
公司项目管理及财务知识分析预算1. 背景介绍项目管理是现代企业管理中重要的一个部分，通过科学合理的项目管理，可以实现项目目标的高效率完成，提高企业效益和竞争力。
而财务知识分析预算则是在项目管理过程中对项目投资、资金运营等方面的财务数据进行分析和预算，确保项目的财务可行性和经济效益。
本文将对公司项目管理及财务知识分析预算进行详细分析，探讨其重要性、方法和关键要点，以帮助企业更好地进行项目管理和财务预算。
2. 公司项目管理2.1 项目管理概述项目管理是指在确定的时间、质量和成本约束下，运用各种资源，通过组织、计划、协调、控制等一系列管理活动，以达到项目目标的过程。
项目管理的核心目标是通过科学的管理方法，实现项目目标的高效率完成，提高企业效益和竞争力。
2.2 项目管理的重要性项目管理的重要性体现在以下几个方面：• 2.2.1 提高项目实施效率：通过项目管理，可以提前明确项目目标、任务和负责人，合理分配资源，优化项目实施流程，提高项目实施效率。
• 2.2.2 控制项目风险：项目管理可以帮助企业及时发现和解决项目中的问题和风险，确保项目按时、按质量完成，减少时间和经济成本的浪费。
• 2.2.3 优化资源利用：项目管理可以有效地调动企业内外各种资源，使其合理配置、充分利用，提高资源利用效率。
2.3 项目管理方法项目管理涉及多个方面的管理方法和工具，常用的项目管理方法包括：• 2.3.1 WBS（Work Breakdown Structure）：工作分解结构是将项目工作分解为可管理的、可控制的工作包和任务的过程，可以帮助项目经理更好地组织和管理项目。
• 2.3.2 PERT（Program Evaluation and Review Technique）：项目评价和审查技术是一种常用的项目计划和控制工具，可以通过网络图和时间线等方式对项目进行细化和监控。
• 2.3.3 Gantt图：甘特图是一种常用的项目计划和进度控制工具，可以直观地展示项目各个任务的进度、时间关系和资源分配情况。
第1篇一、引言财务作为企业经营管理的重要组成部分，对于企业的生存与发展具有重要意义。
随着我国经济的快速发展，企业对财务管理的需求日益增长。
本文通过对财务认识的分析，旨在探讨财务在企业管理中的地位与作用，以及如何提高财务管理的水平。
二、财务的定义与内涵1. 财务的定义财务是指企业对资金的管理、筹集、运用和监督等一系列经济活动。
财务活动贯穿于企业生产经营的全过程，是企业实现经济效益最大化的重要手段。
2. 财务的内涵（1）资金管理：企业对资金进行筹集、运用、回收和分配，确保资金安全、流动和增值。
（2）会计核算：企业按照一定的原则和方法，对经济业务进行确认、计量、记录和报告，为决策提供依据。
（3）财务管理：企业根据财务信息，对财务活动进行规划、控制、分析和评价，实现企业战略目标。
（4）投资决策：企业对投资活动进行决策，确保投资效益最大化。
（5）筹资决策：企业对筹资活动进行决策，确保资金来源稳定、成本合理。
三、财务在企业管理中的地位与作用1. 财务在企业管理中的地位财务是企业管理的核心环节，是企业生存与发展的基础。
在企业管理中，财务具有以下地位：（1）战略决策：财务参与企业战略决策，为企业提供资金支持。
（2）资源配置：财务对企业资源进行合理配置，提高资源利用效率。
（3）风险控制：财务对企业风险进行识别、评估和控制，保障企业安全。
（4）业绩评价：财务对企业经营成果进行评价，为管理层提供决策依据。
2. 财务在企业管理中的作用（1）确保企业资金安全：通过财务管理，确保企业资金合理运用，降低资金风险。
（2）提高企业经济效益：通过财务决策，优化资源配置，提高企业经济效益。
（3）增强企业竞争力：通过财务战略，提高企业市场竞争力。
（4）维护企业合法权益：通过财务监督，维护企业合法权益。
四、提高财务管理的水平1. 加强财务队伍建设（1）提高财务人员素质：加强财务人员的专业培训，提高其业务水平。
（2）完善财务人员激励机制：建立合理的薪酬制度，激发财务人员的工作积极性。
单位财务管理情况汇报篇一：财务工作检查情况汇报XX中心财务工作检查情况汇报XX党委：为加强单位财务管理，提高财务工作水平，进一步规范财务管理制度和内部控制制度，按照XXX通知要求和XX财务工作大清查实施方案，我中心于20XX年2月上旬组织对各下属单位进行了财务检查。
此次财务检查的重点内容是经费预算开支情况、会计基础工作情况和财务制度执行情况。
现将检查情况汇报如下：一、基本情况我中心原有5个下属单位单独设立会计机构，共有5名会计人员。
20XX年，经XX批准同意，XX、XXX、XX、XX江4个中心的财务收回XX统管，仅保留XX中心独立财务。
为搞好此次财务检查，中心专门召开党委会进行了研究，就检查标准和检查方式进行了明确：仍有独立财务的XX中心采取现场检查的方式进行，财务工作已经统管的单位采取集中清查凭证的方式进行。
经过认真检查，我们感到各单位都能按照XXX相关规定，认真执行各项财经管理制度，较好地坚持了财务一支笔的审批制度，大项经费开支逐级报告，填制凭证真实准确，登记会计帐薄、编制财务会计报表及时规范，能按要求执行现金管理和核算制度，按照规定保管会计档案，无设立小金库的现象，内部控制制度和监督制度建立较好。
二、检查发现的问题1.未办理公务卡。
因种种原因，各下属单位均没有办理公务卡，平时经费结算及纳入公务卡强制目录开支的项目仍然使用现金支付，不符合相关规定。
2.账目结算程序不够严格。
部分接待费支出没有事前审批单，个别账目结算存在笼统票据和收据入账情况。
3.资金管理规定落实不到位。
部分单位有坐收坐支现象，个别往来款项没有开具统一票据。
4.银行账户不合规定。
XX中心存在2个银行存款基本账户，原XXX 的银行账户没有妥善处理。
三、整改方案1.加强专业学习，提升能力素质。
学习是财务管理的一个重要组成部分。
下一步中心将认真组织学习各类规章制度和财务管理规定，教育引导全体财会人员充分认清会计核算的重要性，自觉加强财会专业知识学习，做到既能干事，又守规矩，促使单位财务管理工作水平不断提升。
第1篇摘要随着全球经济的快速发展和企业竞争的日益激烈，财务管理作为企业运营的核心环节，其重要性日益凸显。
本文通过对财务管理发展历程的回顾，分析了财务管理在当前经济环境下的发展趋势，并提出了相应的对策建议。
一、引言财务管理是企业为实现其经营目标，对资金进行有效筹集、运用、分配和监督的过程。
在市场经济条件下，财务管理对企业的发展具有重要意义。
本文旨在分析财务管理的发展历程、现状及未来趋势，为企业提供有益的参考。
二、财务管理的发展历程1. 传统财务管理阶段在计划经济时期，财务管理以财务核算为主，主要任务是保证资金供应、进行成本核算和财务监督。
这一阶段的财务管理模式较为简单，以行政命令为导向，缺乏市场意识和风险意识。
2. 现代财务管理阶段随着市场经济体制的建立，财务管理逐渐从传统模式向现代模式转变。
这一阶段财务管理的主要任务是：加强资金筹集、优化资金结构、提高资金使用效率、防范财务风险等。
现代财务管理强调企业价值最大化，注重风险管理和决策支持。
3. 财务管理创新阶段随着信息技术的发展，财务管理领域不断涌现新的理论、方法和工具。
这一阶段的财务管理呈现出以下特点：（1）财务管理信息化：通过建立财务管理系统，实现财务数据的实时采集、处理和分析，提高财务管理效率。
（2）财务管理全球化：随着跨国经营的普及，财务管理需要适应不同国家和地区的法律法规、税收政策等。
（3）财务管理协同化：企业内部各部门之间、企业与外部合作伙伴之间的财务管理需要实现协同。
三、财务管理的发展趋势1. 财务管理职能转变随着企业竞争的加剧，财务管理职能逐渐从传统的财务核算、监督向决策支持、战略规划转变。
财务管理在为企业提供财务数据支持的同时，还要参与企业的战略制定和经营决策。
2. 财务管理创新（1）财务共享中心：通过建立财务共享中心，实现财务流程的标准化、自动化，提高财务管理效率。
（2）大数据分析：运用大数据技术，对财务数据进行深度挖掘和分析，为企业提供决策支持。
公司融资管理及财务知识分析1. 引言随着经济的发展和竞争的加剧，公司在业务拓展和发展过程中经常需要大量的资金，而这些资金往往无法完全依靠自有资产来满足。
因此，公司融资管理和财务知识成为了企业管理的重要一环。
本文将从公司融资管理和财务知识两个方面进行分析，希望能够帮助企业更好地理解和应用相关知识。
2. 公司融资管理2.1 企业融资的类型企业融资可分为内部融资和外部融资两种类型。
内部融资包括自筹资金和利润留存，外部融资则包括股权融资和债务融资。
2.2 股权融资股权融资是指公司通过发行股票来获取资金的方式。
股权融资可以分为公开发行和非公开发行两种形式。
公开发行通常指的是通过证券交易所进行的融资方式，而非公开发行则是指企业通过私募股权融资的方式来获取资金。
2.3 债务融资债务融资是指公司通过借款、发行债券等方式来获取资金的形式。
债务融资有多种形式，包括银行贷款、公司债券和短期借款等。
债务融资的特点是企业需要承担借款的本金和利息的还款责任。
3. 财务知识分析3.1 资本结构资本结构是指企业所采用的不同融资方式所形成的资本的组成方式。
合理的资本结构有助于降低企业的财务风险并提高企业的盈利能力。
企业的资本结构通常由股东权益和债权人权益组成。
3.2 财务风险管理财务风险管理是指企业通过合理的财务手段来预防和控制可能出现的财务风险。
合理的财务风险管理可以提高企业的财务健康度，并为企业的发展提供稳定的财务支持。
3.3 现金流管理现金流管理是指企业通过有效的资金筹集和运用手段来维持公司的正常运营和发展。
现金流管理包括资金预算、资金流动性分析和现金流量表的制定等方面。
合理的现金流管理可以帮助企业避免资金短缺和支付风险。
3.4 财务报表分析财务报表分析是指企业通过对财务报表的横向和纵向比较，以及财务比率分析等手段来评估和分析企业的财务状况和经营情况。
财务报表分析对于企业的管理决策和融资决策具有重要的参考价值。
4. 结论公司融资管理和财务知识是企业管理中不可或缺的一部分。
第1篇一、前言财务分析是企业管理的重要组成部分，通过对企业财务状况的分析，可以帮助企业了解自身的经营状况、盈利能力、偿债能力以及发展潜力。
本报告以某公司为例，对其财务状况进行深入分析，旨在为企业经营决策提供有益参考。
二、公司概况某公司成立于20XX年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。
公司注册资本为XXX万元，员工总数为XXX人。
近年来，公司业绩稳步增长，市场份额不断扩大，已成为该行业的领军企业。
三、财务分析指标1. 盈利能力分析（1）毛利率毛利率是衡量企业盈利能力的重要指标。
本报告选取近三年公司毛利率进行分析，如下表所示：年份毛利率（%）20XX年 4020XX年 4220XX年 44从上表可以看出，某公司近三年毛利率逐年上升，表明公司在产品定价和成本控制方面取得了显著成效。
（2）净利率净利率是企业盈利能力的综合体现，以下为某公司近三年净利率情况：年份净利率（%）20XX年 1520XX年 1820XX年 20从上表可以看出，某公司净利率逐年上升，说明公司在提升盈利能力方面取得了显著成果。
2. 偿债能力分析（1）流动比率流动比率是衡量企业短期偿债能力的重要指标。
以下为某公司近三年流动比率情况：年份流动比率20XX年 2.520XX年 3.020XX年 3.5从上表可以看出，某公司流动比率逐年上升，表明公司在短期偿债能力方面表现良好。
（2）速动比率速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个重要指标。
以下为某公司近三年速动比率情况：年份速动比率20XX年 1.520XX年 2.020XX年 2.5从上表可以看出，某公司速动比率逐年上升，说明公司在短期偿债能力方面表现优秀。
3. 营运能力分析（1）应收账款周转率应收账款周转率是衡量企业资产周转速度的重要指标。
以下为某公司近三年应收账款周转率情况：年份应收账款周转率（次）20XX年 1220XX年 1520XX年 18从上表可以看出，某公司应收账款周转率逐年上升，表明公司在资产周转速度方面取得了显著成效。
财务资金运作总结汇报
尊敬的领导和各位同事：
我非常荣幸能够在这里向大家总结汇报我们公司最近的财务资金运作情况。
在过去的一年里，我们公司在财务资金运作方面取得了一些显著的成就，同时也面临了一些挑战。
以下是我对这些情况的总结和分析。
首先，让我们来看一下我们公司的资金运作情况。
在过去一年里，我们公司的资金流入和流出情况保持相对稳定。
我们成功地实现了资金的合理运作，确保了公司日常经营的正常开展。
同时，我们也积极探索了一些新的资金运作方式，以提高资金利用效率和降低资金成本。
这些努力为公司的发展和扩张提供了有力的支持。
其次，我想谈一谈我们在资金管理方面遇到的一些挑战。
在过去的一年里，市场经济环境发生了一些变化，导致了资金成本的上升和资金来源的不稳定。
同时，公司在扩张和发展过程中也需要大量的资金支持，对资金的需求量也在不断增加。
因此，我们需要更加有效地管理资金，以应对这些挑战。
最后，我想强调一下我们未来在财务资金运作方面的工作重点。
我们将继续加强资金管理和监控，以确保公司资金的安全和稳定。
同时，我们也将积极寻求新的资金来源，以满足公司发展的需求。
我们还将进一步优化资金运作流程，提高资金利用效率，降低资金
成本。
总的来说，我们公司在财务资金运作方面取得了一些成绩，但
也面临着一些挑战。
我们将继续努力，不断改进和完善我们的资金
运作工作，为公司的发展和壮大提供有力的支持。
谢谢大家的聆听。
希望我们能够共同努力，共同进步。
谢谢！。
财务资金管理工作总结在公司这一年来的财务工作，我认真的按照部门领导的要求，去把工作做好，确保每一笔账都不出错，每一个数据都经得起核查，通过一年的工作，我也是有着一些收获和成长，对于财务的了解比之前更多了，也是明白自己在公司工作的这几年，每一年都是有着进步的，我也是对这一年的财务工作来总结下。
一、财务工作其实做财务的工作并不是追求你要完成的多快，完成的多，而是要严谨，谨慎的把每一笔账目，每一个数据都细心的做好，确保不会出错，而我在工作中也是如此的去做的。
在这一年的财务工作之中，我认真的对好每一笔账，对于同事拿过来报销的单据也是确认好，无误之后才予以报销，对于要出的资金，我也是确认好有领导的确认签字才发放，而对于货款的催缴，我也是积极的联系同事，确认好货款的情况，督促同事去把货款收到，才予以发货，或后续的工作去做。
工作里头，每一件事情，我都有条不紊的去做，认真对待，无论是大的或者小的，既然是我做的，那么就好去做好，去把财务的工作完成，一年的时间，我也是没有出过什么差错，从我刚做财务的时候，带我的师傅就告诉过我，做财务的工作必须要慎之又慎，我也是这样去执行的，可能有时候同事觉得不近情面，但是这是工作，那么就必须要按照制度来做，不然财务一团糟，那么公司的运营也是很容易出问题的。
二、个人提升除了做好自己的财务工作，我也是积极的去学习，努力提升个人财务方面的知识，通过考证，看书，学习老同事的一些工作经验，向他人请教，各种的方式来把我的能力去提升上去。
这样才能在自己的工作里头，把财务的事情做得更好，更有效率，既然做了这份工作，如果不去提升自己，下班之后，只想着休息，那么其实很容易在岗位上混吃等死，那样的话，以后也是会很容易被淘汰掉的。
通过学习，我也是知道我工作的一个效率不是那么的高，做一些事情的方法也是有缺陷，还能够去改进，而通过这些学习，我也是很明显的意识到我自己做事情更高效了，也是能把财务的工作给做的更好。
CH11、资金运动的五个基本环节：资金的筹集/投放/耗费/收回/分配2、企业和相关部门间的关系及如何处理：①企业与国家财税部门之间的财务关系：依法纳税②企业与其投资者之间的财务关系：受资与投资关系、经营权与所有权的关系（利益共享、风险共担）③企业与其债权人之间的财务关系：债务债权关系4企业与其他企业之间的财务关系：资金的结算关系、债权债务、债务债券、受资投资、投资受资关系⑤企业部的财务关系：（1）企业部各单位之间的财务关系：资金的结算关系（2）企业与其职工之间的财务关系：劳动成果上的分配关系（按劳分配）。
3、财务管理的基本原则：1有关竞争的经济环境的原则（1）自利行为原则（2）双方交易原则（3）信号传递原则（4）次优原则2有关创造价值的原则（1）有价值的创意原则（2）比较优势原则（3）期权原则（4）净增效益原则 3、有关财务交易的原则（1）风险报酬权衡原则（2）分散化原则（3）资本市场效率原则（4）货币的时间价值原则CH21、年金－－一定时期，每隔一定相同时期收入或支出的等额款项。
按收付方式的不同，年金可以分为♣普通年金－每期期末发生等额收付（后付年金）♣预付年金－每期期初发生等额收付（先付年金）♣递延年金－前若干期无收付，后若干期每期期末等额收付（延期年金♣永续年金－无限期支付的年金（终身年金）2、风险报酬的测定①期望收益率，各种可能的收益率按其各自发生的概率为权数进行加权平均所得到的收益率，计算公式为：E=∑EiPi （i=1，2，3，，，n）②、标准差或方差，各种可能的收益率偏离期望收益率的平均程度，计算公式为：σ=√∑（Ei—E）Pi （i=1，2，3，，，n）③标准离差率也称为方差系数，计算公式为： V= σ/E 小风险小④风险报酬率♣风险报酬率和风险（用标准离差率表示）之间的关系：RR=b•V 其中：b—风险价值系数 RR—风险报酬率♣期望报酬率=无风险报酬率+风险报酬率 K=RF+RR=RF+b•V 其中： RF —无风险报酬率⑤计算风险报酬额 PR=C*RR 其中：PR——风险报酬额C——投资额 RR——风险报酬率CH31、融资的基本原则：规模适当、结构合理、成本节约、筹措及时、依法筹资2、每种融资方式的优缺点：(1)直接投资：吸收直接投资是企业以协议等形式，按照“共同投资、共同经营、共担风险、共享利润”的原则吸收国家和法人、个人投入资金的一种方式。
吸收直接投资不以股票为媒介，使用于非股份制企业。
优点：吸收直接投资属于企业的自有资金，能够提高企业的信贷和借款能力；能够取得一部分现金，而且能够直接获得所需的技术和设备，尽快形成生产能力，开拓市场；吸收直接投资的财务风险低。
缺点：由于要分给投资者的利润较高，因此筹资的资本成本较高；吸收直接投资，投资者一般需要与投资资本相应的控制权，因此容易分散企业的控制权。
(2)发行股票：发行普通股股票的股份制企业发行的股票代表着股东享有平等的权利、义务、不加以特别限制，股利具有不确定性。
优点：发行普通股筹资具有永久性，无到期日，无需归还；股利支付视企业利润的大小而定，可以减少经营波动带给公司的风险，筹资风险小；普通股筹集的资本反应企业的实力，增加举债能力；容易吸收资金缺点：普通股的风险较高，要求有较高的资本回报率，资本成本高；普通股筹资分散公司的控制权，会引起公司股价的下跌。
(3)长期借款：指企业向银行或其他非银行金融机构借入的使用期限在一年以上的借款，主要用于构建固定资产和其他长期非流动资金占用的需要。
优点：筹资速度快，银行借款与发行证券相比，一般所需时间短；筹资成本低，利用借债利息低，也无需大量的借款费用；借款弹性好，企业可以与银行直接接触，如到期后无法偿还可以申请延期。
缺点：财务风险大，企业举借长期债务，必须按时支付利息；限制条款多，如定期报送报表等；筹资数量有限，银行一般不会借出巨额的长期借款。
(4)发行债券：是债务人为筹集债务资本而发行的、约定在一定的期限还本付息的一种有价证券，一般不会影响企业的控制权，但必须到期偿还本息。
优点：资本成本低，因为债券利息具有抵税作用；可利用财务杠杆的作用；保障公司的控制权。
缺点：财务风险高，在公司经营部景气是，还本付息会给公司带来严重的财务负担，甚至导致破产；限制条件多；筹资规模受限制，我国规定：累积债券总额不超过公司净资产的40%。
（5）融资租赁：指出租人在承租人给予一定报酬的条件下，授予承租人在约定的时间占有和使用财产权利的一种契约性行为，是一种资本租赁。
优点：筹资速度快，限制条件少，设备淘汰的风险小，并且到期还本的负担轻，租赁可提供一种新的资金来源。
缺点：资金成本高。
（6）商业信用：指企业在进行商品交易时由于延期付款或延期交货所形成的信贷关系，商业信用一方面可以销售商品，一方面提供了短期贷款。
优点：筹资便利；筹资成本低；限制条件少。
缺点：期限一般较短；筹资数量受到交易额限制。
（7）发行短期融资券：指企业按照规定的程序和条件在银行间债券市场上发行和交易并约定在一定期限还本付息的有价证券。
优点：筹资成本低；筹资数额大；可提高企业的影响力。
缺点：融资风险大；融资弹性小，对企业的要求高。
（8）短期借款：是企业向银行和其他非银行金融机构借入的期限在一年以的借款。
优点：灵活方便且实效性强，企业可根据自己自身需要随时取得短期借款。
缺点:筹资成本高，尤其是带有附加条件的情况下，使企业筹资风险大。
3、 债券的发行价格：是发行公司或其承销机构代理发行债券时所使用的价格，也是投资者想发行公司认购债券时实际支付的价格。
①等价发行（平价发行、面值发行）是按债券的面值发行债券②溢价发行是按高于债券面值的价格发行债券③折价发行：是指以低于债券面值的价格发行债券。
分期付息、到期一次换本且不老率发行费用时债券发行价格=票面金额*（p/F,i1n ）+票面金额*i2*(p/A,i1,n) i1---市场利率 i2----票面利率企业发行不计复利、到期一次还本复习的债券债券发行价格=票面金额*（1+i2*n ）*(p/F,i1,n)4、 租金的构成：设备价款、融资成本、租赁手续费5、 租金的支付方式：租金的通常采用分次支付的方式（1）按支付时期长短：年付、半年付、季付、月付（2）支付时期先后：先付租金、后付租金（3）按每期支付金额：等额支付、不等额支付6、租金算法：（1）平均分摊法A=<(C-S)+I+F>/N A---每次支付的租金C---设备成本 S —残值 I —利息 F 手续费N 租期（2）等额年金法（1）后付租金（普通年金）A=p/(p/A,I,n)(2)先付租金 A=p/<(p/A,I,n)+1>7、资本成本的计算：(一）个别资本成本的计算①长期借款成本 KL ＝借款年利息（1－所得税税率）×100％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕②债券成本 KB ＝债券年利息（1－所得税税率）×100％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕③优先股成本 KP ＝优先股年股息×100％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕④普通股成本－－股东投资期望收益率(1)股利折现模型当股利保持为常数时， KC=普通股年股息×100 ％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕当股利按常数增长率g 增长时， KC=普通股年股息×100 ％/〔筹资总额（1－筹措费率）〕＋股利的年增长率(2)资本资产定价模型 Kc=Rf+ *(Rm-Rf)(3)风险溢酬模型 Kc=长期债券利率＋风险溢酬率 风险溢酬率的变化围1.5％～4.5％⑤留存收益成本Kl ＝普通股年股息×100 ％/（筹资总额）＋股利的年增长率（二）综合资本成本——公司各类资本成本与该类资本在企业全部资本中所占比重的乘积之和。
WACC －加权平均资本成本 ki －资本i 的个别成本 wi －资本i在全部资本中所占的比重n －不同类型资本的总数8、融资风险的计算：经营杠杆系数：企业税息前收益（ EBlT 随企业销售量（收入）变化而变化的程度，常用DOLEBIT ＝销售收入－总成本 ＝PQ －（ S ＝PQ所以：ΔEBIT ＝ΔQ(P －V)财务杠杆系数是每股收益（ EPS ）随税息前利润变化而变化的幅度，常用DFL 表示。
DFL ＝（△EPS/EPS ）/（△EBIT/EBIT ） ＝EBIT/【EBIT －I-d/（1-T ）】9、最优资本结构的确定方法：（1）无差别点分析法又称每股利润分析法，是利用每股利润无差别点来进行资本结构决策的方法。
当预计息税前利润等于EBIT 时，两种筹资方式均可；当预计息税前利润大于EBIT 时，则追加负债筹资更有利； 当预计息税前利润小于EBIT 时，则增加主权资本筹资有利。
股份公司的每股净收益无差别点为：〔（EBIT －I1）×（1－T ）－E1〕/N1＝（EBIT －I2）×（1－T ）－E2〕/N 2（2）比较资本成本法CH41.投资的基本程序;★投资项目的提出★评价★决策★执行★再评价2、现金流量的分析：营业现金净流量＝ 销售收入－（销售成本－折旧）－期间费用－税金＝销售收入－销售成本－期间费用－税金＋折旧＝税后净利＋折旧3、项目投资的评价指标：（一）静态：①投资报酬率 ROI= ( 年平均利润额÷投资总额) ×100%§§判断准则是：ROI ≥企业目标收益率时，项目可行。
②2、静态投资回收期 ——企业用投资项目所得的净现金流量来回收项目初始投资所需的年限。
∑==n i i i k w WACC 1§§投资回收期的评价标准(1) 当每年的现金净流量相等：原始投资金额投资回收期＝————————————预计年新增利润＋年折旧额当只有一个方案可供选择时，该方案的投资回收期<其有效使用年限，方案可行，反之不可行；当有两个或两个以上方案可供选择时，选投资回收期最短的，（注意可比性）。
（二）动态：①NPV 用于初始投资额相同或相近的投资方案的比较，对于初始投资额不相同的投资方案，可以选择净现值率或获利指数比较方案的优劣。
②净现值率NPVR③获利指数（ PI ）——是投资项目使用后的各年现金净流量的现值之和与初始投资额之比值。
又称现值指数（PVI ） 获利指数= (现金净流量的现值)/初始投资额 ＝ 当只有一个方案可供选择时，PVI>1，方案可行，反之不可行；当有两个或两个以上方案可供选择时，选PVI 最大的，（前提PVI>1）。
当初始投资在建设期全部投入时， PI=1+NPVR④IRRCH51、 流动资产：货币资金、应收帐款、存货、短期投资2、 流动资金的的特点：（一）资金形态多变，周转具有短期性（供应过程：货币资金——储备资金、生产过程：储备资金+部分货币资金——成品资金、销售过程：成品资金——货币资金）（二）资金多种形态并存，运动具有继起性（三）资金占用数量波动大，价值具有增值性（资金周转加速、减少流动资产占用）3、 现金管理：目标：是现金收支在数量上、时间上正常，以便保证企业生产经营活动所需先进的同时，今年量减少企业闲置的现金数量、提高资金利用率。
