xx科技发展有限公司内部审计工作暂行规定

内部审计工作规范的暂行规定模版一、总则内部审计是指在组织内部进行的一种独立而客观的评估和咨询活动，旨在帮助组织实现其目标并改进其运营效率。

为规范内部审计工作，保证其客观性、公正性和有效性，制定本规范。

二、内部审计的原则1. 独立性原则：内部审计应独立于被审计对象，并不受外部干扰。

2.客观性原则：内部审计应以证据为基础，客观、公正地评估被审计对象的风险和内部控制情况。

3.专业性原则：内部审计应由具备适当专业知识和技能的人员进行，确保其工作质量。

4.综合因素原则：内部审计应考虑相关的内外部因素，综合评估风险和影响。

三、内部审计的责任1.评估风险：内部审计应对组织内的风险进行评估，确定审核重点，并采取相应的应对措施。

2.评估内部控制：内部审计应评估组织的内部控制体系，发现存在的弱点，并提出改善建议。

3.审计工作计划：内部审计应制定详细的审计工作计划，确保审计工作的有条不紊进行。

4.审核程序：内部审计应采取适当的审核程序，确保获得足够的证据来支持审计结论。

5.提出建议：内部审计应根据审计结果提出合理的改善建议，辅助组织改进运营效率和内部控制。

四、内部审计的程序1.准备阶段：内部审计应对被审计对象的背景和相关信息进行了解，并制定审计计划。

2.实施阶段：内部审计应根据计划进行实地审计，包括采集证据、评估内控、识别风险等。

3.编撰报告：内部审计应编写审计报告，明确审计发现、风险评估和改善建议。

4.跟踪检查：内部审计应跟踪被审计对象对改善措施的落实情况，并进行跟踪检查。

5.总结定稿：内部审计应经过合理修改和完善，形成最终的审计文件。

五、内部审计的保密与披露1.保密原则：内部审计人员应严守保密义务，未经组织同意，不得泄露审计信息。

2.适当披露：内部审计应及时向组织管理层披露审计结果和建议，确保其得到妥善处理。

3.法定披露：内部审计应根据相关法律法规的规定进行必要的信息披露。

六、内部审计的质量保证1.独立检查：内部审计应定期接受独立检查，评估其工作的合规性和质量。

XX科技集团公司内部控制审计管理办法第一章总则第一条为规范XX科技集团公司（以下简称集团公司）内部控制审计工作，促进集团公司及所属各级企事业单位、全资及控股公司（以下统称成员单位）内部控制有效运行，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《企业内部控制审计指引》（财会[2010]11号）等有关法律法规和规范性文件，制定本办法。

第二条本办法适用于集团公司及各院组织开展的内部控制审计工作。

第三条本办法所称内部控制审计，是指集团公司及各院内部审计部门，对成员单位特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行检查，并发表审计意见的监督和评价活动。

第四条内部控制审计应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷予以披露。

第五条内部控制审计可以单独进行，也可以与年度财务决算审计合并进行。

第六条成员单位应安排相应经费，确保内部控制审计工作及时、有效开展。

第二章职责与分工第七条集团公司负责组织对各院、专业公司、直属单位的内部控制进行审计；各院负责组织对其所属单位的内部控制进行审计。

第八条集团公司及各院内部审计部门是内部控制审计的归口管理部门，负责具体组织开展内部控制审计工作。

第九条内部审计部门可以委托具有相应资质和能力的中介机构进行内部控制审计，委托行为应符合国家和集团公司保密相关要求。

开展内部控制审计的中介机构不得与同时提供内部控制咨询服务的中介机构具有关联关系。

第十条被审计单位在内部控制审计中应履行以下职责：（一）建立健全和有效实施内部控制；（二）对内部控制有效性进行自我评价，并编写年度内部控制评价报告；（三）对本单位内部控制有关事项进行书面声明，包括董事会或主要负责人对建立健全并有效实施内部控制负责，单位已经真实、完整地披露了所有识别的内部控制缺陷；（四）为审计组提供必要的工作条件，积极配合审计组的工作。

第三章审计程序与内容第十一条集团公司及各院应制定内部控制审计年度工作计划，明确以下事项：（一）内部控制审计年度工作目标、工作要求和完成形式;（二）需要执行的内部控制审计单位范围及时间安排;（三）内部控制审计项目所需要的审计资源。

科技发展（集团）股份有限公司审计管理制度第一章总则第一条为了规范股份公司生产经营管理，建立现代企业管理制度，加强公司审计监督，使审计工作制度化、法制化，为公司的经营管理和生产科研等方面的改革、发展和稳定服务，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》及公司章程的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条公司审计分为外部审计和内部审计。

外部审计由公司聘请外部注册会计师定期执行。

注册会计师对公司的经营状况、内部控制等事项，提出客观公正的评价。

外部审计费用由各个公司与审计师协商并自行负担。

内部审计机构是审计部，是审计委员会的职能部门，由公司总经理指导并监督工作。

第三条审计部依照国家法律、法规和公司的规章制度，独立行使内部审计监督权，对审计委员会和总经理负责并报告工作。

第二章内部审计机构和人员第四条公司设立审计部，配置若干专职人员。

第五条内审人员应具有一定的政治素质和审计专业职称，精通业务，熟悉有关法律、法规和政策，掌握会计、审计及相关专业知识。

第六条内审人员必须依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，廉洁奉公，不得滥用职权，徇私舞弊，玩忽职守。

公司应对审计人员工作进行奖励和处罚。

第七条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。

第八条内审人员依法行使职权受法律保护，任何部门、个人不得阻挠和打击报复。

第三章内部审计对象、内容和依据第九条内部审计的对象：1. 公司各职能部门、员工；2. 公司下属分公司、全资子公司、控股公司；3. 公司参股企业的派驻人员；4. 审计委员会及总经理认为需要检查的其他事项。

第十条内部审计的内容：1．各单位遵循国家财经法律、法规及股份公司规章制度情况；2. 各单位经营业绩、经营成果及财务收支的真实性及合法性；3. 财务预算的执行和决算情况；4. 公司资产的使用、管理及保值增值情况；5. 各单位资金安全、有效、合理使用情况；6. 公司领导离任的经济责任；7. 固定资产投资项目的立项、资金来源、购置、管理、使用和维修及相关经济合同审核；8．基建工程预、决算的真实合法性，材料采购的合规性；9．重要经济合同、契约的签订；10．各单位与境内、外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目等的合同执行情况；投入资金、财产的经营状况及其效益；11．各单位的内部控制制度的设计的健全、严密及执行的有效性；12. 对集中管理、授权经营的企业，管理者在授权范围内经营的审核；13. 配合国家审计机关和会计师事务所，对公司有关部门的审计；14. 其他交办审计事项；15. 向审计委员会或总经理报送审计工作计划，报告，统计报表等资料。

公司内部审计暂行规定第一章总则第一条为了切实维护公司合法权益，加强现代公司管理和制度建设,规范公司内部审计工作,根据国家《公司法》、《审计法》、公司章程和国家审计署《关于内部审计工的的规定》结合公司具体情况，特制定本暂行规定。

第二条内部审计是依法对公司的财务管理、资金管理及其经济活动的真实性、合法性和效益性进行的系统审计和监督，以严肃财经纪律，严格财务制度，促进廉政建设，维护公司合法权益，改善经营管理，降低生产经营成本，提高经济效益为目的。

第三条公司所属全资公司、控股公司、参股公司、项目事业部、分公司、办事处等或其部门及人员（以下简称：被审计人）应按照本暂行规定，接受公司内部审计监督。

第二章任务、范围与依据第四条公司内部审计工作的任务是：确保公司正确执行国家有关财经政策、法规制度以及财经纪律，强化公司各项管理，有效执行公司董事会、总经理的决定、决议及指令，维护公司合法权益，为提高经济效益服务。

第五条内部审计的范围：（一）年度财务计划或公司预算的执行和决算；（二）财务收支、经济往来的真实性、合法性；（三）对被审计人的经济效益审计（年度审计每年进行一次，半年进行监督检查)；（四）经济责任审计,包括被审计人负责人、财务负责人或公司董事会派出人员进行届中审计和离任审计；（五）公司及被审计人内部控制制度（包括管理控制制度和内部会计控制制度）的严密程度和执行情况审查；（六）与对境内外经济组织进行合资、合作经营公司及合作项目的合同执行情况；长短期投资、财产的经营状况及其效益性进行审查；（七）检查国家财经法规和公司财务规章制度的执行情况；（八）对公司被审计人具有财务、金融、经济活动的职能部门进行年度预算指标或承包指标执行情况进行审计（以审计结果为最终考核依据）；（九）对公司及被审计人经营管理中的重要问题开展专项审计调查；（十）对国家税款的缴纳的合理性、合法性及税收政策掌握和执行的完整性进行审计；（十一）对公司财务风险预警制度的执行情况进行跟踪检查；（十二）公司董事会、总经理和国家相关审计机构交办的审计事宜。

第一章总则第一条为适应规范管理科技发展股份有限公司及下属各级公司健康持续发展的需要，完善法人治理结构的具体规定，规范各级公司经济行为、会计核算行为和董事、监事、经营者责任行为，维护本公司各股东权益，依据国家审计法、内部审计准则及其公告、集团公司股东联合会审议通过的集团公司董事局议事规则制定的集团公司《内部审计监督制度》等有关规定制定本制度。

第二条集团公司系指母公司四川汇源科技产业控股集团有限公司；本公司系指四川汇源科技发展股份有限公司；下属公司系指本公司投资控制的子公司及分公司、合营公司。

第三条内部审计监察是检查监督各级公司一切经济行为是否符合国家法律法规，同时检查监督各级公司一切内控制度、规章制度、责任书等的有效执行情况，审计结果是公司领导者对各级公司经营者及中高层管理者的业绩评价、升职晋级、实施奖惩的依据。

第四条本公司设置监察督办部，由集团公司董事局法制审计中心（以下简称审计中心）和公司监事会及总经理直接领导，在全公司独立行使内部审计监督权和对违规违纪行为的处罚权。

监察督办部接受审计中心和公司监事会及总经理委派，依法对公司内各级公司财务、投资效益、基建工程、经济责任、内控制度、工作职责、财经法纪以及指定的其它事项进行内部审计监督，不受行政干预，并向审计中心和公司监事会及总经理负责汇报工作。

第五条公司监察督办部接受审计中心和公司监事会的监督与指导，各公司的财务总监和财务经理是当然兼职监察审计员，负责本公司日常监察审计，协助公司监察督办部的审计监察工作，形成内部审计监督网络，特殊情况可越级报告。

第六条内部审计人员在本单位主要负责人直接领导下依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复。

内部审计机构和内部审计人员办理审计事项应坚持原则，客观公正，实事求是，方法灵活，以合理的成本达到最佳的监督效果。

第二章内部审计程序第七条根据国家有关规定，按照审计中心和公司监事会的要求拟定年度主要审计工作安排，认真组织实施审计工作。

某科技股份有限公司内部审计工作手册某科技股份有限公司内部审计工作手册第一章：概述1.1 内部审计的定义和目的内部审计是指为某科技股份有限公司提供独立、客观的审计服务，评估和改进公司的内部控制体系、风险管理和公司治理等方面的有效性，以保护公司的利益、维护股东权益和提高公司的经营效率。

1.2 内部审计的组织架构和职责内部审计部门是直属于公司董事会的独立机构，由内部审计总监领导，直接向董事会报告。

内部审计部门的职责包括但不限于制定和实施内部审计计划、开展内部审计工作、持续监督内部控制体系的有效性等。

1.3 内部审计的法律法规及伦理规范内部审计部门及人员必须遵守公司法律法规的要求，同时也需要遵守相关专业机构发布的内部审计职业道德规范、行业准则和伦理规范等。

1.4 内部审计与外部审计的关系内部审计部门与公司的独立审计师事务所紧密合作，共同完成对公司的审查和审核工作。

内部审计部门需要向独立审计师事务所提供必要的文件、证明和信息，以方便独立审计师事务所开展审计工作。

第二章：内部审计的程序与方法2.1 内部审计的计划制定内部审计部门应根据公司的风险状况、重点业务和要求等因素制定内部审计计划，并经董事会批准后实施。

2.2 内部审计的执行内部审计部门根据内部审计计划，依据内部审计方法的原则，对公司的各项业务、流程和制度进行审计，确认并评估其有效性和合规性，发现问题并提出改进建议。

2.3 内部审计的报告内部审计部门应及时编制内部审计报告，将审计过程、发现问题和改进建议详细记录，并报送给董事会和公司管理层。

2.4 内部审计的跟踪追踪内部审计部门应跟踪督促公司管理层对内部审计报告中的问题和建议进行改善，确保问题得到及时解决并监督改进的有效性。

第三章：内部控制评价3.1 内部控制的定义和目的内部控制是指由公司管理层和员工遵守制定的政策、程序和方法，从而保护公司的资源、规范业务活动和提高工作效率的一系列机制和措施。

3.2 内部控制的评价方法内部审计部门通过使用风险评估和控制自评工具，对公司的内部控制状况进行评价，并给出评估结论和改进建议。

****科技股份有限公司内部审计管理制度2020年8月第一章总则第一条为了加强****科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理和控制，促进公司内部各管理层行为的合法性、合规性，为管理层正确决策提供可靠的信息和依据，保护投资者合法权益，不断提高企业运营的效率及效果，依据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规以及《****科技股份有限公司章程》(以下简称“公司章程”)的有关规定，制定本制度。

第二条本规定所称内部审计，是指公司内部设立的审计部，依据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定，对其内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条公司依照国家有关法律、法规、规章及本指引的规定，结合公司所处行业和生产经营特点，建立健全内部审计制度，防范和控制公司风险，增强公司信息披露的可靠性。

第四条公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

公司董事会及其全体成员应当保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第二章内部审计机构和人员第五条公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披露。

第六条公司设审计部，是公司董事会审计委员会的专门工作机构，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。

内部审计部门对董事会负责，向董事会报告工作。

审计委员会负责指导和监督内部审计部门工作。

第七条审计部的负责人专职从事内部审计工作，征求公司监事会的意见后由董事会任免。

第八条审计部应当保持独立性。

审计部独立设置，隶属于公司审计委员会，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第九条公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第十条公司依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员从事内部审计工作。

内部审计工作规范的暂行规定根据公司相关法律法规和业务特点，制定了以下内部审计工作规范的暂行规定，以确保内部审计工作的规范性和有效性：一、审计对象准备1. 审计对象应提供完整、准确的信息，并按时提交审计所需的文件和资料。

二、审计计划制定1. 审计计划应根据宣布审计范围和目标，以及风险评估结果制定。

2. 审计计划应提前向相关部门和人员通报，并征求他们的意见和建议。

三、审计程序执行1. 审计程序应按照预先制定的审计计划执行。

2. 审计人员应根据资格和经验，进行审计工作。

3. 审计人员应保持独立、公正、客观和保密。

四、审计报告撰写和提交1. 审计报告应准确、清晰地描述审计发现、建议和结论。

2. 审计报告应及时提交给相关部门和人员，并征求他们的意见和建议。

3. 审计报告应在公司内进行内部审查，并根据审查结果进行修改和完善。

五、审计结果跟踪1. 公司应建立有效的审计结果跟踪机制，对审计发现的问题进行整改和改进。

2. 审计人员应定期跟踪审计结果的整改情况，及时汇报给相关部门和人员。

六、审计记录管理1. 审计记录应准确、完整地记录审计过程和结果。

2. 审计记录应按照规定的保存期限进行保存，并妥善管理。

七、审计自评和持续改进1. 审计部门应定期对内部审计工作进行自评和总结，发现不足并及时改进。

2. 审计部门应定期向上级领导和公司管理层汇报审计工作情况，并提出改进建议。

以上为内部审计工作规范的暂行规定，具体执行细则还需根据公司实际情况进行制定和完善。

内部审计工作规范的暂行规定（2）根据《中华人民共和国内部审计条例》和其他相关法律法规，制定本内部审计工作规范的暂行规定。

第一条内部审计机构应建立和完善内部审计制度，明确内部审计的工作原则、方法、程序和标准，确保内部审计工作科学、规范、有效地开展。

第二条内部审计机构应具备合法的设立与运营条件，确保内部审计工作的独立性、客观性和公正性。

第三条内部审计机构应按照相关法律法规和内部审计制度的规定，选择合适的对象和范围进行审计，并在审计过程中充分依据证据展开工作，确保审计结论的正确性和可靠性。

科技集团有限公司内部审计管理暂行办法第一章总则第一条为规范科技集团有限公司（以下简称集团公司）内部审计的管理工作，加强内部控制和风险管理，保证审计质量，提高审计效率，根据《科技集团有限公司内部审计制度》和内部审计协会《内部审计基本准则》和《内部审计具体准则》的规定，结合集团公司实际情况，制订本办法。

第二条本办法适用于集团公司及子企业。

第三条本办法所称的内部审计的管理主要包括内部审计机构的管理和内部审计人员的管理。

内部审计机构的管理是指集团公司对内部审计机构的设立及其开展内部审计活动所实施的计划、组织、领导、控制和协调等管理活动。

内部审计人员的管理是指集团公司对其范围内从事内部审计工作相关人员就资源配备、从业条件、工作规范、道德操守、责任与义务等进行的管理活动。

第四条集团公司内部审计管控体系是以“集中管理、双重机制、二级设置、分层负责”的原则进行管理。

集中管理：即在审计业务管理和审计人力资源的配备上统一协调、集中调度，由集团公司统一制度建设、业务规范、组织培训、人员调配、业绩考评等内容，实现集团整体的战略服务和资源共享；双重机制：即横向双向负责，纵向上下协调，二级内部审计机构和人员既受本层级决策机构和经营层领导并负责开展内部审计工作，同时接受集团总部内审机构的业务指导、考核和监督；二级设置：即在集团总部和二级单位两个层级上设置内部审计机构、配备专职或兼职内部审计人员，三级及其以下子企业可根据其具体管理需要进行内部审计机构的设置；分层负责：即内审机构和人员在内部审计工作计划的基础上，在本层级或下属层级开展内部审计工作，对本层级或上层级的决策层和管理层全面负责报告工作，审计结果逐级报送备案。

第二章内部审计机构的管理第五条内部审计机构管理的目的是：（一）实现内部审计目标；（二）使集团内部审计资源得到经济和有效的利用；（三）提高内部审计质量，更好地履行监督与评价的职责；（四）使内部审计活动符合集团加强管理、提高内控、防范风险的要求。

内部审计工作规范的暂行规定一、概述本暂行规定旨在规范内部审计工作，提高企业内部管理效率，保护企业利益，促进企业可持续发展。

二、内部审计工作职责1. 负责审核企业内部控制体系的建设情况，确保企业风险管理体系的有效性；2. 审计企业内部各项制度的执行情况，发现问题并提出合理改进建议；3. 进行审核企业经济业务活动的合规性，保障企业合法经营；4. 对企业运营状况、财务报表进行审核，提供准确的财务信息以供决策参考；5. 协助内部管理部门建立健全的预算管理体系，提高企业预算执行水平；6. 参与重要决策过程，对企业重大事项进行评估和风险控制。

三、内部审计工作准则1. 独立性原则：内部审计工作人员应保持独立性，不受其他部门或个人的影响；2. 审计全面性原则：内部审计工作应全面覆盖企业各项经济业务活动，不遗漏任何环节；3. 审计准确性原则：内部审计报告应准确反映企业实际情况，确保信息真实可靠；4. 保密原则：内部审计工作人员应对审计过程和结果保守秘密，不得泄露内部信息；5. 专业性原则：内部审计工作人员应具备专业的审计知识和技能，保持学习和进修，提高自身专业水平。

四、内部审计工作流程1. 审计计划制定：内部审计部门应根据企业需求和风险评估制定审计计划；2. 审计实施：内部审计人员根据审计计划对企业进行实地审核；3. 审计发现整理：内部审计人员对审核过程中发现的问题进行整理和分类；4. 审计报告编写：内部审计人员根据整理的结果，撰写审计报告，并提出改进建议；5. 审计报告审核：内部审计报告应由内部管理部门进行审核，并提出意见；6. 审计结果反馈：内部审计部门应及时将审计结果反馈给企业管理层，并跟踪问题改进情况；7. 监督审计整改：内部审计部门应对审计发现的问题进行整改跟踪和监督；8. 审计总结和报告：内部审计部门应定期汇总审计结果，撰写审计总结和报告，向企业管理层提供参考。

五、内部审计工作风险控制1. 确定风险评估指标：内部审计部门应确定风险评估的指标体系，确保评估准确性；2. 风险识别和分析：内部审计人员应对企业可能存在的风险进行识别和分析；3. 风险应对措施：内部审计部门应制定相应的风险应对措施，减轻风险影响；4. 风险监控和反馈：内部审计部门应定期跟踪风险状况，并对企业管理层进行风险反馈。