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一、市场分析和定位公司在制定年度经营计划和预算之前，需要对市场进行全面的分析和定位。
包括分析市场需求和竞争状况，了解市场趋势和消费者行为，确定目标市场和目标顾客群体。
同时，也要评估公司自身的竞争优势和核心能力，以确定合适的市场定位和战略方向。
二、市场推广和销售策略根据市场分析的结果，制定相应的市场推广和销售策略。
包括确定产品定价和优惠政策，确定销售渠道和渠道合作伙伴，开展市场营销活动和品牌建设。
同时，也要制定销售目标和销售计划，明确销售团队的工作重点和任务。
三、产品研发和创新作为一家公司，持续的产品研发和创新是保持竞争力和市场地位的重要手段。
因此，在年度经营计划和预算中，应该综合考虑产品研发的投资和预期收益。
制定有关产品研发的目标和计划，确定研发项目的优先级和时间表，同时也要考虑产品技术改进和推陈出新的策略。
四、成本控制和财务管理在制定预算时，必须全面考虑公司的成本和财务管理。
包括制定合理的成本控制目标和措施，提高生产效率和降低成本；合理安排资金运营和管理，确保公司资金的安全和有效使用。
同时，还要制定财务指标和考核体系，对公司的财务状况进行定期跟踪和评估。
五、人力资源管理和员工培训人力资源是一个公司的核心资源，对于公司的发展至关重要。
因此，在制定年度经营计划和预算时，必须考虑人力资源管理和员工培训的问题。
包括招聘和留任合适的人才，制定员工培训计划和激励机制，提高员工的综合素质和能力。
只有拥有优秀的员工队伍，公司才具备可持续发展的基础。
六、风险管理和应急预案在制定年度经营计划和预算时，还需考虑风险管理和应急预案。
包括评估和管理公司可能面临的各种风险，制定相应的风险应对措施；制定应急预案，以应对紧急事件和突发情况的发生。
只有预先做好风险评估和应急准备，公司才能更好地应对市场变化和挑战。
七、绩效评估和调整制定年度经营计划和预算仅仅是个开始，公司还需要对实际执行情况进行绩效评估和调整。
通过对经营计划和预算的实际执行情况进行对比和分析，找出偏差和问题的原因，并进行相应的调整和改进。
公司年度经营预算方案1. 前言本文档旨在介绍公司年度经营预算方案，包含预算编制的主要步骤、预算的各项内容和规范、预算的审核和执行等方面的内容。
该预算方案旨在为公司提供一个有效的管理工具，帮助管理层制定明确的财务目标，并对业务活动进行管理和控制。
2. 预算编制的主要步骤为了确保预算编制的有效和可行性，公司需要遵循以下步骤来完成预算编制的工作。
2.1 确定预算编制的目标该项工作的目的是明确预算编制的目标和范围，并制定一个清晰的计划，以确保预算的有效性和可行性。
在制定计划时，需要考虑预算编制的时期、预算的影响力和作用范围等。
2.2 收集用于制定预算的信息该项工作的目的是收集用于制定预算的信息，包括过去的财务信息、当前的趋势和发展，以及未来的预期。
在进行信息收集时，需要考虑预算的密度和可靠性，以便对预算进行准确的分析和控制。
2.3 制定准确的预算计划该项工作的目的是制定准确和可靠的预算计划，因此需要依据过去的会计信息、当前业务模式和预测信息，以及其他有关的数据进行推断和分析。
在制定预算计划时，需要仔细考虑该计划的完整性和实际性，以确保该计划的有效性和可行性。
2.4 审核和审核预算该项工作的目的是审核和批准预算计划，以确保预算能够实现公司的经营目标。
在审核预算时，需要考虑预算的可持续性和长期性，以便根据公司的财务战略和目标进行调整和控制。
3. 预算的各项内容和规范为了确保预算的可靠性和有效性，公司需要制定一些规范和指导方针。
规范和指导方针包括以下主要内容：3.1 预算的时间起点和终点为了明确预算的时期和时间，公司需要制定预算的时间起点和终点，以便根据实际情况进行调整和控制。
3.2 预算的全面性和细节为了确保预算全面和细节，公司需要规定各个部门预算的具体要求，包括对预算的内容、格式等方面的详细说明。
3.3 预算的精度和可靠性为了确保预算的精度和可靠性，公司需要建立一个有效的预测系统和数据采集系统，以便对预算进行全面和准确的分析和控制。
年度经营计划与预算篇一：年度经营计划公司预算编制指南目录第一单元公司计划与预算第二单元第三单元第四单元第五单元第六单元第七单元第八单元公司年度经营计划公司预算控制系统公司预算编制原理公司预算编制实务公司预算的执行与监控公司预算绩效考评工作拓展版权所有翻印必究1一、计划是对未来行为的规划(一)公司战略计划1、特点。
时间跨度通常3--5年2、公司战略计划要解决的主要问题（1）公司真正的使命是什么？（2）最终的目标是什么？（3）未来的前景如何？（4）为达到公司的目标我们应该做什么？（二）公司年度经营计划1、特点。
时间跨度1年2、年度经营计划要解决的主要问题（1）规划年度活动（2）确定年度目标（3）确定措施等。
二、预算是用货币形式表示的计划。
（一）什么是公司预算（二）公司预算的组成1、业务预算?经营预算?投资预算（资本预算）?筹资预算2、财务预算?预计利润表?预计资产负债表?预计现金流量表（三）公司预算与计划的关系公司战略计划―――－年度经营计划版权所有翻印必究2四、制定经营计划编制公司预算的主要原因1、控制2、资源配置3、外部责任4、效率工作研讨：（1）你的公司作预算吗？为什么？（2）你的公司制定了明确的公司发展战略了吗？（3）你的公司是怎么处理计划与预算的关系的？重要提示：不去计划，不做预算，无异于等待失败第二单元公司年度经营计划一、制定计划目标的基本依据――SwoT分析（一）SwoT分析的目的SwoT分析法，是一种综合考虑企业内部条件和外部环境的各种要素，对企业的内部优势（Strengths）与劣势（weaknesses）及对外部的机会（opportunities）与威胁（Threats）四个方面做详细深入的解析，以了解企业内部条件和所处的外部环境，并将其作为制订公司计划目标的依据。
（二）SwoT分析的内容1、内部条件分析------优势（S）与劣势(w)?目的：明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什么”，。
公司年度经营计划和预算在公司经营管理中，年度经营计划和预算是至关重要的工具和指导方针。
制定公司年度经营计划和预算是为了对公司未来一年的经营目标、计划和预期结果进行规划和量化评估，从而确保公司有清晰明确的目标和方向，以便更好地组织资源，提高经营效率，实现经营目标。
一、确定年度经营计划公司年度经营计划是公司在新的一年中实现经营目标的规划和布局。
在确定年度经营计划时，首先要总结和分析上一年度的经营情况，了解公司在经营过程中所面临的挑战和机遇，进而进行合理的目标设定和规划。
公司可以根据市场需求、竞争环境、内部资源等因素，确定新的产品开发、市场推广、销售目标、成本控制等方面的具体计划，以确保公司在新的一年中能够实现经营目标。
二、编制年度预算公司年度预算是在制定年度经营计划的基础上，对公司在新的一年中可能产生的费用和收入进行量化分析和评估，以便为公司提供合理的经营预期和财务预算。
在编制年度预算时，公司需要根据经营计划确定的各项经营目标和计划，对可能产生的费用和收入进行具体的核算和预测，制定相应的预算计划和控制措施，以确保公司能够在合理的成本范围内实现经营目标。
三、监控和评估执行情况在公司年度经营计划和预算制定完成后，公司需要对执行情况进行持续的监控和评估，及时调整和优化公司的经营计划和预算，以确保公司能够实现经营目标。
公司可以通过建立绩效评估指标和考核机制，对各项经营目标和预算指标进行定期监控和评估，及时发现和解决问题，确保公司经营活动的正常开展和有效实施。
总之，公司年度经营计划和预算是公司经营管理中的重要环节，通过合理制定和执行年度经营计划和预算，可以为公司提供明确的经营目标和方向，帮助公司提高经营效率，降低经营风险，实现经营目标，推动公司持续、健康、稳定地发展。
希望公司能够重视年度经营计划和预算的制定与执行，不断完善和优化公司的经营管理体系，实现公司长期发展的可持续性和稳定性。
公司年度经营计划和预算是一个重要的管理工具，它对于公司的发展和运营起着至关重要的作用。
以下是一个1000字以上的公司年度经营计划和预算的范例：一、公司概况我们公司是一家专注于生产和销售高品质电子产品的企业。
成立于2024年，目前已经发展成为行业内的领军企业。
我们的产品包括智能手机、平板电脑和智能家居设备等。
我们的目标是成为全球领先的电子产品制造商之一二、市场分析我们公司的产品主要面向年轻人和中产阶级消费者。
随着科技的不断进步，电子产品市场的竞争变得日益激烈。
为了保持竞争力，我们需要不断创新和提高产品质量。
市场需求的不断增长为我们提供了巨大的发展机会。
三、年度目标1.销售目标：我们的销售目标是在本年度内实现总销售额增长30%。
我们将通过市场扩张、产品创新和营销活动来实现这一目标。
2.利润目标：我们的利润目标是在本年度内实现总利润增长25%。
为了实现这一目标，我们将优化成本结构，提高生产效率，并加强风险管理。
3.品牌建设目标：我们的品牌建设目标是在本年度内提升品牌知名度和美誉度。
我们将加大品牌宣传力度，扩大市场份额，并提供卓越的客户服务。
四、市场策略1.产品创新：我们将持续投入研发，推出更多具有创新性和竞争力的产品。
同时，我们将关注消费者的需求和反馈，不断优化产品设计和功能。
2.渠道拓展：我们将积极拓展线上和线下销售渠道，提高产品的覆盖率和销售能力。
我们将与合作伙伴建立稳定的合作关系，共同推动销售增长。
3.市场营销：我们将加大市场营销投入，提升品牌知名度和美誉度。
我们将组织各类促销活动、参加行业展览，并加强与媒体和社交平台的合作。
五、财务计划1.销售收入：我们预计在本年度内实现总销售额5000万元。
2.成本控制：我们将通过优化供应链、降低生产成本和提高效率来控制成本。
我们预计在本年度内实现总成本4500万元。
3.利润预测：根据以上销售收入和成本预测，我们预计在本年度内实现总利润500万元。
六、风险管理1.市场风险：我们将密切关注市场变化和竞争动态，及时调整市场策略。
目录第一单元公司计划与预算第二单元公司年度经营计划第三单元公司预算控制系统第四单元公司预算编制原理第五单元公司预算编制实务第六单元公司预算的执行与监控第七单元公司预算绩效考评第八单元工作拓展第一单元公司预算管理的基本架构一、计划是对未来行为的规划(一)公司战略计划1、特点。
时间跨度通常3--5年2、公司战略计划要解决的主要问题（1）公司真正的使命是什么？（2）最终的目标是什么？（3）未来的前景如何？（4）为达到公司的目标我们应该做什么？（二）公司年度经营计划1、特点。
时间跨度1年2、年度经营计划要解决的主要问题（1）规划年度活动（2）确定年度目标（3）确定措施等。
二、预算是用货币形式表示的计划。
（一）什么是公司预算（二）公司预算的组成1、业务预算✓经营预算✓投资预算（资本预算）✓筹资预算2、财务预算✓预计利润表✓预计资产负债表✓预计现金流量表（三）公司预算与计划的关系公司战略计划―――－年度经营计划――――公司年度预算三、预算管理的基本架构四、制定经营计划编制公司预算的主要原因1、控制2、资源配置3、外部责任4、效率工作研讨：（1）你的公司作预算吗？为什么？（2）你的公司制定了明确的公司发展战略了吗？ （3）你的公司是怎么处理计划与预算的关系的？ 重要提示：不去计划，不做预算，无异于等待失败第二单元 公司年度经营计划一、制定计划目标的基本依据――SWOT 分析 （一）SWOT 分析的目的SWOT 分析法，是一种综合考虑企业内部条件和外部环境的各种要素，对企业的内部优势（Strengths ）与劣势（Weaknesses ）及对外部的机会（Opportunities ）与威胁（Threats ）四个方面做详细深入的解析，以了解企业内部条件和所处的外部环境，并将其作为制订公司计划目标的依据。
（二）SWOT 分析的内容1、内部条件分析------优势（S ）与劣势(W)● 目的：明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什么”，作到扬长避短，发挥优势。
XX股份有限公司年度经营计划书和预算编制指南编制：企业管理部时间：2015年3月目录第一章经营计划编制指南 (3)第一节年度计划编制总体说明 (3)一、经营计划概念 (3)二、2015年度经营计划编制范围 (3)三、2015年度经营计划编制要求 (3)第二节 2015年度经营计划分项计划编制说明 (4)一、年度目标概述 (4)二、2014年经营计划完成情况分析及主要问题编制说明 (4)三、2015年环境机会分析编制说明 (5)四、2015年经营方针与策略编制说明 (7)五、2015年主要经营目标编制说明 (7)六、生产计划编制说明 (8)七、采购计划编制说明 (8)八、研发计划编制说明 (9)九、销售计划编制说明 (9)九、技术改造计划编制说明 (10)十、投、融资计划编制说明 (10)十一、2015年组织建设编制说明 (11)第二章预算编制指南 (12)第一节预算的目的和意义 (12)第二节全面预算的内容 (13)第三节分类预算编制说明 (15)一、销售预算 (15)二、生产预算 (15)三、费用预算 (16)四、采购预算 (17)五、人力资源成本预算 (17)六、预计生产成本明细表 (17)七、预计损益表 (18)八、预计资产负债表 (18)九、预计现金流量表 (18)第三章关键目标分解及推进计划编制指南 (19)第四章考核与激励编制指南 (19)第一章经营计划编制指南第一节年度计划编制总体说明一、经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。
它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。
它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。
二、2015年度经营计划编制范围股份公司下属所有分子公司。
三、2015年度经营计划编制要求1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。
2.本计划指导书中第二部分（2015年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有单位及部门参考，其他计划请各单位结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。
某制造厂有限公司2019年年度经营计划与预算草案编制：审核：批准：目录第一部分2004年公司经营工作的总结 (3)一、2004年度汽车行业和市场状况总结 (3)二、上年度经营计划完成情况 (4)三、上年度重大差异事项及需要特别说明的事项 (7)四、上年度主要经营管理举措 (8)五、上年度存在的主要问题 (9)第二部分2005年公司经营环境与总体目标 (12)一、公司2004-2006年三年战略发展目标综述 (12)二、2005年度经营环境分析 (12)三、行业成功因素分析 (15)四、公司2005年经营目标 (15)五、主要经营目标选择和确定的依据和过程说明 (16)第三部分2005年度业务发展总体战略 (17)一、公司业务发展总体战略 (17)二、主要经营策略和关键举措 (19)第四部分决算与预算 (45)一、上一年度财务预算执行情况总结 (45)二、本年度财务预算管理目标 (47)三、本年度财务预算 (48)第五部分风险评估和相应对策准备 (49)一、市场风险 (49)二、竞争风险 (50)三、经营风险 (50)四、管理风险 (51)五、财务风险 (52)第一部分2019年公司经营工作的总结一、2019年度汽车行业和市场状况总结2019年的汽车总体市场，受国家宏观调控和行业景气周期波动的影响，没有延续2019年高达30%的迅猛增长，而是进入到一个平稳增长的阶段，竞争异常激烈。
基于中国汽车工业协会1－11月份统计数据的预测，汽车全年总产量接近520万辆，增长幅度在16％左右，其中轿车产量预计在235－240万辆，增长幅度大约是18％-20％。
影响2019年汽车市场增长速度的关键因素有：1．国家上半年陆续出台的紧缩信贷等宏观调控政策，以及10月1日实行的《汽车贷款管理办法》，不同程度上抑制了汽车消费贷款的发放和消费者的收入心理预期；2．宏观调控政策的实行，减少了公务和商务购车的支出，市场销量在4月后出现月度环比的持续下降；3．2019年进口配额的取消和关税下调，进一步增强了消费者的降价预期和持币待购心理；4．油价上涨、保险和车位等费用的增加、以及交通拥堵问题抑制了消费者的购买动力；5．6月1日颁布的新汽车产业政策加速了行业规模整合，提高了行业进入门槛，3月15日颁布的《缺陷性汽车产品召回管理规定》，对汽车厂商对汽车质量问题采取主动召回措施作出了强制性要求；6．市场竞争空前激烈，全年推出的百余款轿车新产品和先后四轮的降价风潮影响了部分消费者的购买决定。
目录第一单元公司计划与预算第二单元公司年度经营计划第三单元公司预算控制系统第四单元公司预算编制原理第五单元公司预算编制实务第六单元公司预算的执行与监控第七单元公司预算绩效考评第八单元工作拓展第一单元公司预算管理的基本架构一、计划是对未来行为的规划(一)公司战略计划1、特点。
时间跨度通常3--5年2、公司战略计划要解决的主要问题（1）公司真正的使命是什么？（2）最终的目标是什么？（3）未来的前景如何？（4）为达到公司的目标我们应该做什么？（二）公司年度经营计划1、特点。
时间跨度1年2、年度经营计划要解决的主要问题（1）规划年度活动（2）确定年度目标（3）确定措施等。
二、预算是用货币形式表示的计划。
（一）什么是公司预算（二）公司预算的组成1、业务预算✓经营预算✓投资预算（资本预算）✓筹资预算2、财务预算✓预计利润表✓预计资产负债表✓预计现金流量表（三）公司预算与计划的关系公司战略计划―――－年度经营计划――――公司年度预算三、预算管理的基本架构四、制定经营计划编制公司预算的主要原因1、控制2、资源配置3、外部责任4、效率工作研讨：（1）你的公司作预算吗？为什么？（2）你的公司制定了明确的公司发展战略了吗？（3）你的公司是怎么处理计划与预算的关系的？重要提示：不去计划，不做预算，无异于等待失败第二单元公司年度经营计划一、制定计划目标的基本依据――SWOT分析（一）SWOT分析的目的SWOT分析法，是一种综合考虑企业内部条件和外部环境的各种要素，对企业的内部优势（Strengths）与劣势（Weaknesses）及对外部的机会（Opportunities）与威胁（Threats）四个方面做详细深入的解析，以了解企业内部条件和所处的外部环境，并将其作为制订公司计划目标的依据。
（二）SWOT分析的内容1、内部条件分析------优势（S）与劣势(W)●目的：明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什么”，作到扬长避短，发挥优势。
●内容：✓组织✓生产✓营销✓人力✓研发✓财务✓资讯2、外部环境分析-----机会（O）与威胁（T）●目的：明确企业面临的机会与挑战，并识别企业自己“能够选择做什么”，从而抓住机会，迎接挑战。
●内容：✧宏观环境分析✓经济影响✓政治法律影响✓技术影响✓社会文化影响✧竞争环境分析✓产业的生命周期✓潜在进入者的威胁✓现有企业之间的竞争✓替代品的威胁✓竞争对手3、SWOT矩阵二、公司战略计划是制定年度经营计划的重要依据（一）什么是公司战略计划战略计划是有关一个公司长期发展的规划：在未来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、以及应如何发展。
所有的公司都需要一份战略计划。
即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不做要求，你也应根据自己的职能编制。
这有利于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。
使年度经营计划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。
（二）制战略计划的特点1、时间跨度。
战略计划的期间一般为5年，期间太短对公司的发展没有太多的指导意义，期间太长会存在太多的不确定因素。
2、战略计划由最高级别的管理者制定公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，因此，公司战略计划应该由最高级别的管理者制定。
（1）他们每周应安排1-2天研究战略计划。
（2）参加编制战略计划的人员应该精简，在10人以内，或更少；（3）战略思想也可以来自公司的最底层，不要仅限于高级管理人员。
3、战略计划目标体系（1）企业目标（2） 产品――市场目标 （3） 经营结构目标 （4）生产率目标4、了解企业的使命有助于您制定企业计划企业使命的内容 （1） 企业的经营范围 （2） 企业的发展方向 （3） 企业的发展规模和水平 （4） 企业的宗旨 （5） 企业的目的 （6） 企业的经营哲学5、战略计划举例：甲自行车公司战略计划要点 公司的「中心观念」「要成为全国廉价自行车的最大」「在今后五年间，我们的公司要成为全国廉价自行车的最大生产者。
为此，我们将集中资源，以加强我们各方面的作业效率，并且将设立一个新的销售网以经销我们的廉价自行车。
」生 产 部 门生产成本为12产能量（每年人 事 部 门 裁减人事费用10%三、 公司年度经营计划 （一）年度经营计划的特点1、年度经营计划是战略计划在本年的实施进度。
2、年度经营计划是公司的年度行动方案，是预算的重要组成部分。
3、年度经营计划并非从数据的计算开始，而是从所叙述的主要决策问题着手。
4、年度经营计划必须回答三个关于新的一年的问题，即： i.公司必须做什么？你要编制一份清单，列举公司新一年优先安排的工作，最好不超过10项。
ii. 谁将对这些目标负责？ iii.这些工作在什么时候完成？（二）企业年度经营目标的确定 1、企业年度经营目标确定的依据2、企业年度经营目标设定方法营 销 部 门至少要获得500个新的廉价自行车的零售销路。
发起广告运动，使我们自行车成本的低廉为大众所知。
生 产 部 门购买八个新式自行车架制造机器；建立二条新的自行车装配线；设立新的电脑化存货控制系统。
营 销 部 门撤除现有地方性的销售力量；集中所有的售货员于总公司；利用他们以获取A 、B 及其他三家大的廉价型的零售销路为我们自行车的零售商。
人 事 部 门撤除五位內部征选员，多依靠外界用人机构代为 征选事物人员， 以减少费用。
（三）年度经营计划要点A、部门年度经营计划书XX部门別年度计划书（要点）一、上年度经营计划完成情况（回顾）二、计划年度现状分析1.业务单位：分析市场2.生产单位：分析产能及改善3.行政单位：分析环境三、计划年度经营目标1.业务单位：单位别、人员別、产品別2.生产单位：生产进度、制造标准及规划3.行政单位：工作重点、目标（列举式）四、营运计划五、组织及人力计划六、教育训练七、费用预算八、管理革新九、所须支援事项十、年度执行进度表B、年度公司经营计划书（要点）公司年度经营计划书（范例）一、公司经营宗旨与方针二、计划年度经营目标1.销售额及增长率2.毛利率3.费用率4.周转率三、市场目标1.单位別2.产品別3.区域別四、产品研发计划五、组织计划（1）体制改革（2）创新活动（3）管理信息化六、生产计划或采购计划1.接单生产2.订量生产七、服务计划八、人力资源发展计划1.生涯规划2.发展体系3.人员类別课程规划4.费用九、促销计划1.对內2.对外（分类列表）3.广告计划：A媒体B费用十、管理计划1.成本控制2.减少损失3.处理历史遗留问题十一、投资计划十二、筹资计划十三、财务安排（在公司预算部分）四、工作研讨你认为单独编制公司年度经营计划有必要吗？贵公司编制年度经营计划吗？请将贵公司的成功的经验与大家一起分享。
第三单元公司预算控制系统一、相关规定1、公司法2、原国家经贸委规定3、财政部相关规定二、公司预算组成公司预算也称全面预算，包括两个重要的组成部分，一是公司业务预算，二是公司财务预算。
（一）公司业务预算公司业务预算是反映公司在预算期间各项业务活动的预算，是公司量化的经营目标、投资目标和筹资目标，是公司经营决策、投资决策和筹资决策的结果。
经营预算主要包括：从资本运营的整个过程看，公司的各项业务活动可以划分为经营活动、投资活动和筹资活动三类，与之相对应的公司业务预算就可以划分为经营预算、投资预算（也称资本预算）和筹资预算。
1．经营预算。
包括：✧销售预算✧生产预算✧直接材料预算✧直接人工预算✧制造费用预算✧销售成本预算✧营业费用预算✧管理费用预算2．投资预算(资本预算)。
包括：✧固定资产投资预算✧权益性资本投资预算✧债券投资预算3．筹资预算。
包括：✧长短期借款预算✧债券发行预算✧股票发行预算（二）公司财务预算（见P6表）公司财务预算是反映公司在预算期内有关现金收支、经营成果和财务状况的预算，是公司量化的财务目标，是公司财务决策的结果。
财务预算主要包括：1．现金预算2．预计财务报表✓预计现金流量表（也称现金预算）✓预计利润表✓预计资产负债表三、预算管理的基本环节1.确定公司年度利润目标与经营计划心得笔记✍2.编制公司预算心得笔记✍3.执行与调整公司预算（1）预算实施计划的调整，包括：期限调整；措施调整；结构调整。
（2）预算目标的调整，包括：经营目标调整；投资目标调整；筹资目标调整。
✍公司战略目标4.评价与考核公司预算评价与考核是公司预算管理的一个重要环节，主要工作包括：（1）对差异的分析（2）对业绩评估（3）对责任考核（4）兑现奖惩（5）优化人员结构心得笔记✍四、预算管理的作用公司实行预算管理是公司经营运作的重要手段，具有以下几点作用：1、建立目标✍2、沟通和传达✍3、审批和授权✍4、评价和激励✍五、公司预算管理的地位(讨论)第四单元一、公司预算编制的基本原则1、全面性✍2、真实性✍3、可行性✍4、可控性✍5、严肃性✍6、可调性✍7、保密性✍二、公司预算的编制流程(一)总体流程公司预算的编制一般应按照“自上而下、自下而上、上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序。
1、下达目标（自上而下程序）✍2、编制上报（自下而上程序）✍3、审查平衡（自上而下程序）✍4．审议批准✍5、下达执行✍（二）行事历（时间安排）✍三、公司预算编制的组织（一）公司预算委员会为了确保公司与编制的权威性，公司可考虑成立公司预算委员会。
1、公司预算委员会的构成✧公司总经理、副总经理；✧公司财务总监✧公司各部门经理2、公司预算委员会的职责提出公司在预算年度的生产经营总目标和对公司各职能部门的工作要求；✧制订公司预算的编制规则；✧审核并协调公司各部门编制的预算，解决在公司预算编制过程中出现的矛盾；✧平衡、协调公司各部门报送的部门预算，最后汇总成公司全面预算，并报公司管理当局审批；✧检查、监督、分析公司预算的执行情况；✧提出修订和调整公司预算的建议。
✧为保证公司预算委员会正常开展工作，可在公司财务部门设公司预算秘书一名，负责公司预算委员会的日常事务。
（二）案例研讨✍（三）工作研讨✍四、编制公司预算主要解决的问题五、公司预算编制设计及案例研讨第四单元公司预算编制实务A、公司业务预算编制演示一、经营预算的编制（一）销售预算销售预算是编制年度预算的起点◆销售预算表格例如：D公司只生产和销售一种产品，2001年度销售预算如表所示：D公司销售预算2001年度单位：元（1）上季度应收款必须在本季度收回；（2）本季度的销售回款率为60%。
◆销售预算的主要内容◆销售预算编制的依据◆销售预算的编制方法（二）生产预算提示：以销定产是编制生产预算的规则◆生产预算表格D公司2001年度生产预算如表D公司生产预算2001年度单位：台说明：该公司期末库存的控制标准是：期末库存量是下期销售量的10%。
