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⏹ 2023年6月30日，工信部等五部门印发《制造业可靠性提升实施意见》（下称“《意见》”），要求聚焦机械、电子、汽车等重点行业，对标国际同类产品先进水平，补齐基础产品可靠性短板，提升整机装备可靠性水平，壮大可靠性专业人才队伍，形成一批产品可靠性高、市场竞争力强、品牌影响力大的制造业企业。
6月29日，2023年北京市属国有企业软件采购谈判工作会议召开，中望软件等众多国产工业软件厂商参会。
⏹ “可靠性”的三层递进：研发底层技术、开发关键工具为产品全生命周期“可靠性”保驾护航。
《意见》指出制造业“可靠性”是指产品在规定的条件下和规定的时间内完成规定功能的能力，是反映产品质量水平的核心指标，贯穿于产品的研发设计、生产制造和使用全过程。
在我国产业基础存在诸多短板弱项、关键核心产品可靠性指标尚待提升的背景下，我们认为，突破“可靠性”关键技术（如仿真、正向设计、故障诊断、智能运维）→开发“可靠性”关键工具（如CAX 、MES 、PLC 等）→实现覆盖产品全生命周期的“可靠性”或成为突破我国中高端制造业困局的重要路径之一。
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⏹ “可靠性”的落地抓手：基础产品“筑基”+整机装备与系统“倍增”。
《意见》提出以机械、电子、汽车三大行业为首，实施基础产品可靠性“筑基”工程，筑牢核心基础零部件、核心基础元器件、关键基础软件、关键基础材料及先进基础工艺的可靠性水平；实施整机装备与系统可靠性“倍增”工程，促进产品可靠性整体实现成倍增长。
我们认为，机械、电子、汽车作为能够辐射较长产业链的工业支柱产业，同时也是工业软件最先渗透、应用相对成熟的制造业行业，《意见》优先推进上述行业筑牢基础工业软件或将形成标杆示范作用拉动供应链上下游强化研发设计、生产控制工业软件部署。
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⏹“可靠性”+数字技术：AI+工业信息化的星辰大海。
超图软件2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为8,619.44万元，与2022年三季度的10,913.27万元相比有较大幅度下降，下降21.02%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 20.47 14.01 10.79 -0.2超图软件2023年三季度的营业利润率为14.19%，总资产报酬率为7.75%，净资产收益率为10.79%，成本费用利润率为16.46%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为340,241.1万元，经营资产的收益率为9.68%，而对外投资的收益率为7.28%。
2023年三季度营业利润为8,233.6万元，与2022年三季度的10,895.71万元相比有较大幅度下降，下降24.43%。
以下项目的变动使营业利润增加：资产处置收益增加7.05万元，投资收益增加69.69万元，其他收益增加609万元，信用减值损失增加2,798.15万元，研发费用减少68.45万元，共计增加3,552.33万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业税金及附加增加7.83万元，财务费用增加48.76万元，资产减值损失增加80.15万元，管理费用增加98.54万元，销售费用增加676.12万元，营业成本增加7,680.81万元，共计减少8,592.2万元。
各项科目变化引起营业利润减少2,662.11万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为2.06，与2022年三季度的2.16相比有所下降，下降了0.1。
2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为312,281.46万元，与2022年三季度的315,773.3万元相比有所下降，下降1.11%。
远光软件2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为6,943.45万元，与2022年三季度的6,138.09万元相比有较大增长，增长13.12%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为6,940.07万元，与2022年三季度的6,147.89万元相比有较大增长，增长12.89%。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析远光软件2023年三季度成本费用总额为41,292.93万元，其中：营业成本为18,496.24万元，占成本总额的44.79%；销售费用为2,624.31万元，占成本总额的6.36%；管理费用为5,196.12万元，占成本总额的12.58%；财务费用为55.49万元，占成本总额的0.13%；营业税金及附加为218.86万元，占成本总额的0.53%；研发费用为14,701.9万元，占成本总额的35.6%。
2023年三季度销售费用为2,624.31万元，与2022年三季度的2,561.14万元相比有所增长，增长2.47%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度销售费用增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了明显的市场效果。
2023年三季度管理费用为5,196.12万元，与2022年三季度的3,989.89万元相比有较大增长，增长30.23%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为10.87%，与2022年三季度的8.89%相比有所提高，提高1.98个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用增长合理。
三、资产结构分析远光软件2023年三季度资产总额为402,328.91万元，其中流动资产为304,164.07万元，主要以合同资产、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的41.53%、41.29%和7.15%。
非流动资产为98,164.84万元，主要以固定资产、开发支出、无形资产为主，分别占非流动资产的42.04%、20.22%和10.67%。
扬杰科技2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为22,441.09万元，与2022年三季度的40,803.48万元相比有较大幅度下降，下降45.00%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入下降的同时利润大幅度下降，经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为95,880.43万元，与2022年三季度的95,064.37万元相比变化不大，变化幅度为0.86%。
2023年三季度销售费用为5,250.19万元，与2022年三季度的3,271.46万元相比有较大增长，增长60.48%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。
2023年三季度管理费用为7,671.21万元，与2022年三季度的8,109.44万元相比有较大幅度下降，下降5.4%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为5.42%，与2022年三季度的5.53%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。
本期财务费用为-676.9万元。
三、资产结构分析2023年三季度应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2022年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，扬杰科技2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为258,551.24万元。
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
五、盈利能力分析扬杰科技2023年三季度的营业利润率为16.41%，总资产报酬率为7.12%，净资产收益率为10.17%，成本费用利润率为18.86%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,128,230.39万元，经营资产的收益率为8.24%，而对外投资的收益率为10.87%。
山科智能2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为2,579.73万元，与2022年三季度的2,618.69万元相比有所下降，下降1.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为2,620.6万元，与2022年三季度的2,617.51万元相比变化不大,变化幅度为0.12%。
企业在减收的情况下营业利润却并没有明显降低，企业成本费用支出控制较好，但要注意营业收入下降带来的不利影响。
二、成本费用分析山科智能2023年三季度成本费用总额为12,813.05万元，其中：营业成本为8,176.24万元，占成本总额的63.81%；销售费用为2,331.21万元，占成本总额的18.19%；管理费用为797.64万元，占成本总额的6.23%；财务费用为-23.1万元，占成本总额的-0.18%；营业税金及附加为81.41万元，占成本总额的0.64%；研发费用为1,449.67万元，占成本总额的11.31%。
2023年三季度销售费用为2,331.21万元，与2022年三季度的1,845.97万元相比有较大增长，增长26.29%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管销售费用大幅度增长，但营业收入却呈下降趋势，表明企业市场销售形势不太理想。
2023年三季度管理费用为797.64万元，与2022年三季度的825.16万元相比有所下降，下降3.34%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为5.2%，与2022年三季度的5.04%相比变化不大。
企业管理费用支出的水平和效果没有发生明显变化，管理费用支出正常。
三、资产结构分析山科智能2023年三季度资产总额为123,211.32万元，其中流动资产为81,457.71万元，主要以应收账款、存货、货币资金为主，分别占流动资产的40.47%、29.2%和14.55%。
非流动资产为41,753.61万元，主要以投资性房地产、长期股权投资、无形资产为主，分别占非流动资产的24.77%、6.62%和6.45%。
当升科技2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为67,108.27万元，与2022年三季度的66,678.86万元相比变化不大,变化幅度为0.64%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为67,048.49万元，与2022年三季度的66,566.55万元相比变化不大,变化幅度为0.72%。
在营业收入大幅度下降的情况下，营业利润却没有出现相应的下降，企业在收入减少的情况下有效地执行了压缩成本费用开支的战略，实现了减收不减利，但也要注意营业收入大幅度下降带来的不利影响。
二、成本费用分析当升科技2023年三季度成本费用总额为348,490.65万元，其中：营业成本为332,613.11万元，占成本总额的95.44%；销售费用为778.53万元，占成本总额的0.22%；管理费用为3,213.44万元，占成本总额的0.92%；财务费用为-2,761.22万元，占成本总额的-0.79%；营业税金及附加为616.6万元，占成本总额的0.18%；研发费用为14,030.19万元，占成本总额的4.03%。
2023年三季度销售费用为778.53万元，与2022年三季度的2,078.66万元相比有较大幅度下降，下降62.55%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
2023年三季度管理费用为3,213.44万元，与2022年三季度的9,588.86万元相比有较大幅度下降，下降66.49%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为0.78%，与2022年三季度的1.93%相比有所降低，降低1.15个百分点。
经营业务的盈利水平提高，说明企业管理费用支出控制较好，管理费用支出水平的下降促进了经济效益的提高。
东华软件2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为6,699.26万元，与2022年三季度的8,834.78万元相比有较大幅度下降，下降24.17%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为6,716.87万元，与2022年三季度的10,169.73万元相比有较大幅度下降，下降33.95%。
在营业收入大幅度下降的同时经营利润也大幅度下降，企业经营业务开展得很不理想。
二、成本费用分析东华软件2023年三季度成本费用总额为229,156.88万元，其中：营业成本为169,857.94万元，占成本总额的74.12%；销售费用为11,113.09万元，占成本总额的4.85%；管理费用为18,516.28万元，占成本总额的8.08%；财务费用为2,956.66万元，占成本总额的1.29%；营业税金及附加为833.53万元，占成本总额的0.36%；研发费用为25,879.39万元，占成本总额的11.29%。
2023年三季度销售费用为11,113.09万元，与2022年三季度的10,136.11万元相比有较大增长，增长9.64%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度尽管企业销售费用有较大幅度增长，但营业收入却出现了较大幅度的下降，企业市场销售活动开展得很不理想。
2023年三季度管理费用为18,516.28万元，与2022年三季度的16,282.15万元相比有较大增长，增长13.72%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.03%，与2022年三季度的5.95%相比有较大幅度的提高，提高2.08个百分点。
在营业收入大幅度下降的情况下，管理费用没有得到有效控制，致使经营业务的盈利水平大幅度下降。
要严密关注管理费用支出的合理性，努力提高其使用效率。
三、资产结构分析东华软件2023年三季度资产总额为2,291,966.04万元，其中流动资产为1,912,890.15万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的47.31%、34.45%和6.49%。
鼎捷软件[300378]2020年2季度财务分析报告（word可编辑版）目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (12)2.3.1 净利润分析 (12)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况鼎捷软件2020年2季度末资产总额为2,150,589,822.09元，其中流动资产为1,100,371,573.72元，占总资产比例为51.17%；非流动资产为1,050,218,248.37元，占总资产比例为48.83%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，鼎捷软件2020年的流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产以及应收票据及应收账款，各项分别占比为41.41%，29.08%和21.08%。
鼎捷软件2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为196,500.61万元，与2022年上半年的176,979.26万元相比有较大增长，增长11.03%。
企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为93,215.13万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的47.44%。
但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了9,144.14万元的资金缺口，企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的10.88%。
从现金流量表来看，企业借款的42.76%，已用于弥补当期经营活动的现金亏损。
这部分新增借款65.22%用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为200,138.64万元，与2022年上半年的184,043.7万元相比有所增长，增长8.75%。
表明企业属于知识密集型企业。
最大的现金流出项目为支付给职工以及为职工支付的现金，占现金流出总额的32.17%。
三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。
2023年上半年，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；取得借款收到的现金；吸收投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：支付的其他与投资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金；购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年上半年鼎捷软件投资活动需要资金13,946.96万元；经营活动需要资金9,144.14万元。
企业经营活动和投资活动均需要投入资金。
导致当年企业的现金流量净额为-3,672.78万元。
2023年上半年鼎捷软件筹资活动产生的现金流量净额为19,453.07万元。
同花顺2023年三季度决策水平报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为32,622.54万元，与2022年三季度的44,422.01万元相比有较大幅度下降，下降26.56%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为32,689.05万元，与2022年三季度的44,425.42万元相比有较大幅度下降，下降26.42%。
在营业收入增长的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能在销售规模扩大的同时提高利润水平，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析同花顺2023年三季度成本费用总额为58,235.71万元，其中：营业成本为7,742.29万元，占成本总额的13.29%；销售费用为13,675.87万元，占成本总额的23.48%；管理费用为7,504.8万元，占成本总额的12.89%；财务费用为-3,082.61万元，占成本总额的-5.29%；营业税金及附加为1,385.18万元，占成本总额的2.38%；研发费用为31,010.19万元，占成本总额的53.25%。
2023年三季度销售费用为13,675.87万元，与2022年三季度的10,442.22万元相比有较大增长，增长30.97%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2023年三季度管理费用为7,504.8万元，与2022年三季度的4,697.88万元相比有较大增长，增长59.75%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为8.32%，与2022年三季度的5.3%相比有较大幅度的提高，提高3.02个百分点。
但经营业务的盈利水平反而大幅度下降，管理费用的大幅度增加并不合理。
三、资产结构分析同花顺2023年三季度资产总额为854,888.48万元，其中流动资产为707,975.78万元，主要以货币资金、应收账款、其他流动资产为主，分别占流动资产的98.8%、0.68%和0.06%。
鼎捷软件2023年三季度决策水平报告
一、实现利润分析
2023年三季度利润总额为1,898.39万元，与2022年三季度的1,573.16万元相比有较大增长，增长20.67%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
2023年三季度营业利润为1,851.29万元，与2022年三季度的1,565.57万元相比有较大增长，增长18.25%。
在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，但这主要是应收账款的贡献，应当关注应收账款的质量。
二、成本费用分析
鼎捷软件2023年三季度成本费用总额为49,958.48万元，其中：营业成本为21,426.06万元，占成本总额的42.89%；销售费用为18,710.98万元，占成本总额的37.45%；管理费用为5,467.84万元，占成本总额的10.94%；财务费用为-438.45万元，占成本总额的-0.88%；营业税金及附加为295.56万元，占成本总额的0.59%；研发费用为4,496.48万元，占成本总额的9%。
2023年三季度销售费用为18,710.98万元，与2022年三季度的15,445.79万元相比有较大增长，增长21.14%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售费用增长明显快于营业收入增长。
2023年三季度管理费用为5,467.84万元，与2022年三季度的
6,747.89万元相比有较大幅度下降，下降18.97%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为10.73%，与2022年三季度的14.53%相比有较大幅度的降低，降低3.81个百分点。
而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。
三、资产结构分析
鼎捷软件2023年三季度资产总额为290,985.59万元，其中流动资产为163,210.96万元，主要以货币资金、应收账款、应收票据为主，分别占流动资产的53.99%、19.83%和8.87%。
非流动资产为127,774.63万元，主要以固定资产、无形资产、开发支出为主，分别占非流动资产的55.22%、
11.32%和7.69%。
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.92%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2023年三季度应收账款所占比例较高，存货所占比例基本合理。
四、负债及权益结构分析
2023年三季度负债总额为84,173.42万元，与2022年三季度的73,941.06万元相比有较大增长，增长13.84%。
2023年三季度企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。
负债主要项目变动情况表(万元)
2023年三季度所有者权益为206,812.18万元，与2022年三季度的176,963.97万元相比有较大增长，增长16.87%。
所有者权益变动表(万元)
五、偿债能力分析
从支付能力来看，鼎捷软件2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为100,045.27万元。
企业短期偿债能力有所提高，但这种提高是在流动资产周转速度放慢、经营业务创造的现金净流入量下降的情况下实现的，可能是不可靠的。
从短期来看，企业拥有支付利息的能力。
从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为15.5倍。
从实现利润和利息的关系来看，企业盈利能力较强，利息支付有保证。
偿债能力指标表
六、盈利能力分析
鼎捷软件2023年三季度的营业利润率为3.63%，总资产报酬率为2.76%，净资产收益率为2.36%，成本费用利润率为3.80%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为278,754.71万元，经营资产的收益率为2.66%，而对外投资的收益率为-9.53%。
盈利能力指标表(%)
鼎捷软件2023年三季度经营资产的收益率为2.66%，与2022年三季度的2.77%相比变化不大。
七、营运能力分析
鼎捷软件2023年三季度存货周转天数为20.57天，2022年三季度为28.43天，2023年三季度比2022年三季度缩短7.87天。
鼎捷软件2023年三季度应收账款周转天数为56.66天，2022年三季度为32.40天，2023年三季度比2022年三季度延长24.26天。
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。
八、发展能力分析
从这三期来看，鼎捷软件的营业收入持续增长。
2023年三季度营业收入为50,981.04万元，比2022年三季度增长9.79%，这一增长速度是在2022年三季度增长3.37%的基础上取得的。
从这三期来看，鼎捷软件净利润持续下降。
2022年三季度净利润为1,282.76万元，比2021年三季度下降61.20%，而2023年三季度净利润为1,220.32万元，比2022年三季度又下降了4.87%。
从这三期来看，鼎捷软件的所有者权益持续增长。
2023年三季度所有者权益为206,812.18万元，比2022年三季度增长16.87%，这一增长速度是在2022年三季度增长9.23%的基础上取得的。
2023年三季度企业新创造的可动用资金总额为1,220.32万元。
说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新增投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的资金紧张。
在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提
高0.05次，则流动资产周转天数由296.08天缩短为284.39天，由此而节约资金6,624.59万元，可用于企业今后发展。
九、经营协调分析
2023年三季度营运资本为88,399.32万元，与2022年三季度的78,006.76万元相比有较大增长，增长13.32%。
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供88,399.32万元的营运资本，投融资活动是协调的。
2023年三季度营运资金需求为负11,645.95万元，与2022年三季度负31,502.4万元相比，经营活动为企业创造的资金大幅度下降。
经营活动创造的资金随着营业收入的增加而减少，要关注经营业务资金供求状况的变化。
从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，能够为企业带来11,645.95万元的流动资金，经营业务是协调的。
从企业的现金支付能力来看，企业经营业务的开展和投融资活动为企业提供了资金，结果出现资金闲置，当期闲置支付能力100,045.27万元。
从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资金保证的。
但要注意防止出现资金闲置。
经营性资产增减变化表(万元)
经营性负债增减变化表(万元)
十、经营风险分析
鼎捷软件2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为41,364.77万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为18.86%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过9,616.27万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有一定的承受销售下降打击的能力，但营业安全水平并不太高。
从资本结构和资金成本来看，鼎捷软件2023年三季度的带息负债为8,942.35万元，企业的财务风险系数为0.98。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）。
