【酒店管理】酒店财务部运营手册

目录一、酒店关键经营指标解释3二、酒店业务章管理3（一)酒店业务章申请3（二）适用范围3（三）领用与保管3三、前台系统入账代码的使用4(一）消费类入帐代码4（二）结算类入帐代码5四、前台结算单据处理方式6(一）关于前台结算单据的审核与流转6（二）对于冲减、调整账项的处理6五、现金管理6（一）备用金管理6（二)营业收入现金管理7（三）现金投保险箱流程8（四）保险箱钥匙及密码掌控8(五）银行存款及现金送行的规定8（六）外币政策9六、夜核9(一）夜核的目的9（二）夜核的流程9七、前台预收订金的处理11（一）订金的收取11（二）订金收取的前台系统账务操作流程11(三）特别提示12八、小商品销售管理12九、餐厅收银/票单管理12十、发票使用和管理13（一）发票的购买13（二）发票的领用与退回13（三）发票的开具14（四）发票的保管14十一、借款与费用报销14（一）各种单据的使用14（二）借款15（三）报销15十二、采购及库存管理20(一）申购流程20(二)收货管理20（三）报废流程21（四)调拨21（五）仓库管理21（六)盘点21十三、附表22（一)总出纳现金记录表（印刷）22（二）收银袋投放/收取记录簿(记录簿)23（三）信用卡收入每日记录表（打印）24 （四）转集团总部明细表（打印）24（五）外客挂帐明细表（打印)25（六)集团已收预付款明细表(打印）26（七）报废单（打印）27（八）调拨单（打印）27(九）出入库记录卡（印刷）28（十）盘点表（打印：略）29（十一）盘点损耗表（打印：略）29（十二）申购单(打印/电子版）29(十三）订货/验收单(打印)30十四、流程/标准调整记录30一、酒店关键经营指标解释1.RevPARRevPAR是Revenue Per Available Room的缩写，指平均可出租客房收入，即每间可出租客房产生的平均实际营业收入，用实际平均房价乘以出租率即可（或用客房房费收入除以可出租客房数)。

第一章总则第一条为了加强酒店的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高资金使用效率，保障酒店的经济效益，特制定本手册。

第二条本手册适用于酒店全体员工，各部门应严格按照本手册的规定执行。

第三条酒店财务管理工作应遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规、行业政策和公司规章制度；2. 实事求是原则：真实、准确、完整地反映酒店财务状况；3. 效率原则：提高资金使用效率，降低财务成本；4. 安全原则：确保资金安全，防止财务风险。

第二章财务组织架构与职责第四条酒店财务部是酒店财务管理的职能部门，负责制定和实施财务管理制度，组织财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。

第五条财务部的主要职责：1. 制定和修订财务管理制度；2. 组织实施财务预算、决算编制；3. 监督和检查各部门的财务活动；4. 协调与外部审计、税务等部门的关系；5. 负责财务报表的编制、审核和报送；6. 提供财务分析和决策支持。

第三章资金管理第六条酒店资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理原则：酒店资金由财务部统一管理，各部门不得自行设立资金账户；2. 分级授权原则：根据资金规模和用途，实行分级授权审批；3. 安全原则：确保资金安全，防止资金流失和非法挪用。

第七条资金收入管理：1. 各部门应按时将收入款项存入酒店指定的银行账户；2. 收入款项应开具正规发票，确保收入来源合法；3. 财务部负责收入款项的核对和入账。

第八条资金支出管理：1. 各部门提出资金支出申请，经财务部审核后，报总经理审批；2. 资金支出应严格按照预算执行，不得超支；3. 财务部负责资金支出的核算和监督。

第四章成本控制第九条酒店成本控制应遵循以下原则：1. 目标成本原则：以市场为导向，制定合理的成本目标；2. 全面控制原则：对酒店所有成本进行全过程的控制；3. 动态管理原则：根据实际情况，及时调整成本控制措施。

第十条成本核算：1. 财务部负责成本核算工作，确保成本数据的真实性和准确性；2. 成本核算应按照会计准则和酒店成本管理制度进行。

某酒店财务部运营手册1. 引言欢迎来到某酒店财务部运营手册！本手册旨在提供给财务团队成员和相关部门的参考指南，以确保酒店财务部的高效运营和准确的财务报告。

本手册将介绍酒店财务部的组织结构、员工职责、财务流程和会计准则等内容。

2. 组织结构某酒店财务部的组织结构如下：•财务总监：负责全面监督财务部的运营和决策；•财务经理：负责日常财务管理和报告、预算编制等工作；•会计主管：负责会计准则和报告的执行；•资产管理专员：监督和管理酒店资产的购买、使用和处置；•前台收银员：负责酒店收入的记录和报告；•财务助理：协助财务部门的日常工作。

3. 员工职责3.1 财务总监职责： - 制定财务部的战略规划和目标； - 监督和审查财务报告的准确性和合规性； - 参与制定和执行财务决策。

3.2 财务经理职责： - 编制和分析财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表； - 监督日常财务流程，确保准确和及时的报告； - 协助财务总监制定和实施财务目标和策略。

3.3 会计主管职责： - 确保所有会计准则和报告要求的合规性； - 协调内部审计和外部审计工作； - 提供会计方面的咨询和解答。

3.4 资产管理专员职责： - 监督酒店资产的申购、使用和处置； - 编制和更新资产管理制度和相关政策； - 定期进行盘点和资产负债的检查。

3.5 前台收银员职责： - 负责记录和报告酒店的收入； - 处理客人的支付和结算事务； - 协助其他部门解决财务相关问题。

3.6 财务助理职责： - 协助财务经理处理日常财务工作； - 维护账户和记录的准确性； - 协助编制预算和财务报告。

4. 财务流程某酒店财务部的财务流程包括以下步骤：4.1 日常收支管理： - 前台收银员记录客人的支付和结算信息； - 财务助理核对前台收银员的记录，并录入财务系统； - 财务经理审核和批准日常收支记录。

4.2 财务报告： - 财务助理负责编制月度和年度财务报告； - 财务经理审核和分析财务报表，提供解释和建议； - 财务总监审查并批准财务报告的准确性。

财务部的规章制度第一节财务打算与经济活动分析制度一、财务打算治理制度第一条财务打算治理是饭店打算治理预算治理的一个要紧组成部分。

通过编制财务打算来规划和操纵饭店的经营活动，促使饭店各部门经营治理中努力工作、合作竞争，提高经济效益，从而达到或超过预定的经济指标。

第二条饭店财务打算的制定，要紧依照董事会（或上级主管部门）对饭店经营活动的要求，在对市场和饭店经营情况分析的基础上，由总经理挂帅，财务部经理要紧负责，各部门经理共同配合，经反复研究而成。

最后报董事会（或上级主管部门）批准后实施。

第三条饭店财务打算要紧包括经营打算、资本性支出打算、现金收支打算、还本付息打算、劳动工资打算等。

（1）经营打算。

这是饭店打算预算中最要紧的打算。

它要紧依据客源市场行情及价格等方面的变化、当年饭店经营收支的水平、物价上升的指数、明年饭店经营的情况以及结合董事会（或上级主观部门）要求进行编制。

经营打算编制采取自上而下的方法。

各经营部门依照总经理下达的各项指标，首先编制本部门经营情况表。

具体分工是：①客房部（包括客房、洗衣、电话、商务中心及其他）经营收支打算由销售部（为主）、前厅部、客房部共同商讨编制。

②餐饮部经营收支打算由餐饮部负责编制。

③商场部经营收支打算由商场部负责编制。

④各行政部门编制本部门的费用支出打算。

⑤财务部负责指导关心各部门进行编制，提供编制经营打算所需要的各项数据；负责编制治理费用、财务费用打算。

在各部门完成经营收支打算基础上，财务部进行汇总编制，上交总经理室审核，其间通过上下商讨后确定。

最后报董事会（或上级主管部门）批准下达执行。

（2）资本性支出打算。

其编制是依照饭店硬件设施运转的实际状况，依照工程部专业人员提出的维修改造打算以及各部门提出的设备购置打算，由财务部汇总编制。

财务部将按照饭店资金状况、打算的资金需求量来完成该、打算表。

（3）同时，必须写出编表的情况分析报告，报总经理，审批同意后再上报董事会（或上级主管部门），最后批准下达执行。

三十二号酒店SOP运营手册——财务部第一部分财务部组织架构人第二部分岗位职责一、财务部经理职位名称：财务经理直接上司：总经理直辖下属：会计主管、出纳、库管、采购、网络管理员、收银领班岗位概述：协助总经理提高三十二号酒店经营管理水平，做好参谋与助手，控制成本费用；督促检查日常的会计核算工作，按时缴纳各种税费和上报各种报表。

工作职责：1.在总经理的领导下，执行国家经济政策、财经制度、执行企业会计制度，协助总经理对三十二号酒店财务、资金、成本、费用进行管理。

2.参与审核各项经济合同及大宗物资采购合同，负责合同款项付款的审核及合同保管。

3.参与审核各项财产、物品的外调、出售、报损。

4.监督应收账款控制指标实施情况，审核应收帐的调整帐项和坏帐处理，保证客户消费利益和三十二号酒店经济利益准确性。

5.加强成本控制，建立健全三十二号酒店的成本管理制度，经常检查材料的购进、验收、使用、库存及盘点情况。

6.负责组织、呈报各种财务报表，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作，保证核算工作的正确性。

7.负责监督、控制三十二号酒店的财务政策的正确执行，控制费用开支，随时掌握最新的财务动向，根据实际工作需要，不断对现有财务政策和操作程序进行补充、修改。

8.负责与财政、税务等部门的业务联系，遵守国家税法规定，按时缴纳各种税费和上报各种报表。

9.负责财务部的日常行政管理工作，监督检查财会人员的工作现状、业务技能及各项制度的执行情况。

10.负责拟定财会人员的岗位职责，分配工作任务，同时负责财务部人员的培训工作。

二、会计主管职位名称：会计主管直接上司：财务经理直辖下属：审计岗位概述：对所有入账资料要在结账前及时完成，协助财务经理组织好每月的结账工作。

工作职责：1.负责总账的登记及各种账目账账相符的核查，包括会计报表，会计帐薄，会计凭证及会计核算的原始资料，并编制有关的会计凭证。

2.负责三十二号酒店固定资产的帐务管理工作，并负责固定资产明细账，低值易耗品备查帐的核算工作。

某酒店财务部运营手册某酒店财务部运营手册第一章：引言1.1 本手册的目的本手册旨在为某酒店财务部门提供一份全面的运营指南，以确保财务部门的高效运营和准确的财务管理。

1.2 本手册的适用范围本手册适用于某酒店财务部门的所有工作人员，包括部门经理、会计师和财务分析师等。

第二章：酒店财务部组织架构和职责2.1 酒店财务部组织架构财务部应设置部门经理、会计师和财务分析师等岗位，根据工作需求灵活调整组织架构。

2.2 部门经理的职责部门经理应负责整个财务部门的运营和管理，包括预算制定、财务分析和报告等。

2.3 会计师的职责会计师应负责财务记账、票据核对和税务申报等工作，确保财务数据的准确性和完整性。

2.4 财务分析师的职责财务分析师应负责对酒店财务数据进行分析和报告，提供决策支持和运营建议。

第三章：财务管理3.1 预算制定和执行财务部应与各部门合作制定年度预算，全面考虑酒店的各项经营活动，确保财务目标的实现。

同时，财务部应定期跟踪和分析实际支出情况，及时采取措施保持预算执行的正常性。

3.2 资金管理财务部应制定合理的资金管理策略，包括现金流量预测、资金调拨和风险控制等，确保酒店的日常运营和投资能够持续进行。

3.3 成本控制财务部应与各部门协调工作，制定成本控制措施，包括采购控制、费用管理和成本分析等，确保酒店的成本在可控范围内。

3.4 财务报告与分析财务部应按时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

同时，财务部应对财务数据进行分析，提供详细的财务报告和建议。

第四章：内部控制4.1 内部控制制度财务部应建立健全的内部控制制度，包括资产保护、风险管理和业务流程等，以确保财务数据和资金的安全。

4.2 稽核和审计财务部应与内部审计部门合作，进行定期稽核工作，发现和解决潜在的财务问题。

4.3 及时更新制度财务部应密切关注市场和行业的发展变化，及时更新内部控制制度，以应对新的财务管理需求。

第五章：沟通与合作5.1 内部沟通财务部应与其他部门保持紧密的沟通，了解业务需求和运营情况，确保财务工作的有效进行。

管理目录第一章公司企业文化 (8)第二章、公司组织机构图 (9)第三章、人力资源部岗位职责 (10)第一节、人力资源部岗位职责 (10)（一）总经理岗位职责 (10)（二)餐饮总监岗位职责 (11)（三)人力资源部经理岗位职责 (12)（四）文员岗位职责 (13)（五）宿舍管理员岗位职责 (14)（六）维修工岗位职责 (15)（七）安检员岗位职责 (16)（八）质量监督员岗位职责 (17)第二节、人事部门工作程序及标准 (18)一、员工招聘入职管理制度及程序 (18)二、员工离职管理制度及程序 (21)三、新员工入职培训管理制度及程序 (25)四、休假管理制度及程序 (28)五、员工考勤管理制度及程序 (30)六、工资保密管理制度及程序 (32)七、餐厅客用设施管理制度及程序 (34)八、员工通道管理制度及程序 (35)九、员工工牌管理制度及程序 (36)十、员工试用期转管理制度及程序 (37)十一、员工配发个人物品管理规定管理制度及程序 (39)十二、对讲机设备的使用管理制度及程序 (40)十三、员工宿舍管理制度管理制度及程序 (41)十四、办公用品管理制度管理制度及程序 (42)十五、酒店管理人员的管理制度 (43)十六、印章使用管理制度 (45)十七、档案管理制度 (46)十八、证照的管理制度 (47)十九、管理文件收发制度 (48)二十、出入门管理制度 (49)二十一、公司例会管理制度 (50)第四章、员工考核管理制度与程序 (52)一、员工激励机制 (52)（一)、拾金不昧奖 (52)（二）、合理化建议奖 (52)(三)、举报奖 (52)（四)、员工生日 (52)（五）、优秀部门评定 (52)（六）、优秀管理员和优秀员工的评定 (53)（七）、星级服务员的评定 (53)二、员工绩效考评管理制度及程序 (55)三、每月最佳员工评选管理制度及程序 (57)第五章、餐饮部管理规范 (59)第一节、岗位职责 (59)（一）、楼面部经理岗位职责 (59)（二)、楼面部部长岗位职责 (61)（三)、服务员岗位职责 (62)（四）、营业部经理岗位职责 (63)(五)、营业部部长岗位职责 (64)（六)、迎宾员岗位职责 (65)（七）、营业点菜员岗位职责 (66)(八）、传菜部部长岗位职责 (67)（九）、传菜员岗位职责 (68)（十）、酒吧主管岗位职责 (69)（十一）、酒吧员岗位职责 (70)（十二）、管事部部长岗位职责 (71)（十三)、管事部洗碗工岗位职责 (72)（十四）、PA保洁员岗位职责 (73)第二节、餐饮部操作程序及标准 (74)（一）、餐厅规范礼貌用语操作程序及标准 (74)（二）、托盘操作服务规范标准操作程序及标准 (75)(三）、铺桌布服务工作标准操作程序及标准 (77)（四）、中餐摆台服务操作程序及标准 (78)（五）、营业部预订餐服务操作程序及标准 (79)(六）、电话接听标准操作程序 (80)（七)、迎宾服务操作程序及标准 (82)（八）、香巾服务操作程序及标准 (83)（九）、茶水服务服务操作程序及标准 (84)（十）、铺餐巾和拆筷套服务操作程序及标准 (85)（十一)、餐前小菜服务操作程序及标准 (86)(十二)、为客人点菜服务操作程序及标准 (87)（十三）、点酒水服务操作程序及标准 (89)(十四）、酒水的开瓶服务操作程序及标准 (90)（十五）、斟酒服务操作程序及标准 (92)（十六)、上菜服务操作程序及标准 (93)（十七）、餐中巡台服务操作程序及标准 (95)（十八）、中餐派菜服务操作程序及标准 (96)（十九）、中餐具撤换服务操作程序及标准 (97)（二十)、换烟灰缸服务操作程序及标准 (98)(二十一)、结帐服务操作程序及标准 (99)(二十二)、餐厅送客结帐服务操作程序及标准 (101)（二十三）、中餐宴会铺台服务操作程序及标准 (102)（二十四）、中餐宴会服务操作程序及标准 (105)(二十五)、冷餐会服务操作程序及标准 (108)（二十六）、鸡尾酒会服务操作程序及标准 (110)(二十七）、各种大型会议服务操作程序及标准 (111)（二十八)、餐厅退菜、取消、食物服务工作操作程序及标准 (113)(二十九）、液化气灶使用操作规范 (114)（三十)、客人投诉处理服务操作程序及标准 (116)（三十一）、餐厅服务应知应会 (117)(三十二)、餐饮常见问题处理办法 (125)第三节、餐厅各部门工作程序及标准 (130)(一）、餐厅楼面工作程序及标准 (130)(二）、迎宾领位的工作程序 (132)(三）、传菜服务员的工作程序 (133)(四）、餐厅卫生要求及标准 (134)(五）、餐前检查制度 (135)（六）、餐厅营业前准备工作标准程序 (137)（七)、餐厅收市服务工作标准程序 (139)（八）、管事部洗碗工作标准程序 (140)第四节、餐厅管理制度与程序 (141)（一）、突发事件处理手册管理程序及标准 (141)（二)、餐厅棉织品管理规定程序及标准 (145)(三）、餐厅交接班管理制度程序及标准 (146)（四）、金银器管理制度程序及标准 (147)(五）、酒吧酒水申领制度程序及标准 (148)（六）、酒吧酒水盘存制度程序及标准 (149)(七)、餐饮服务质量监督检查制度程序及标准 (150)（八）、餐饮部会议管理制度程序及标准 (151)（九）、餐厅钥匙管理控制程序及标准 (152)（十)、餐厅仓库领货控制程序 (153)（十一）、餐厅物资盘点工作程序及标准 (154)（十二）、餐厅物品领用审批制度工作程序及标准 (155)（十三）、餐厅公关客人接待审批制度工作程序及标准 (156)(十四）、餐厅员工培训管理制度工作程序及标准 (157)（十五)、餐厅卫生管理制度控制程序及标准 (158)(十六）、餐具使用和保存管理制度控制程序及标准 (159)（十七）、餐厅不锈钢自助餐用具管理制度控制程序及标准 (160)(十八)、餐饮部维修管理工作程序及标准 (161)（十九）、关于私藏客人酒水、烟的处罚规定 (162)（二十）、客人遗留物品处理规定 (163)（二十一）、设备报修管理制度 (164)第五节、餐饮部考核管理规范 (165)第六节、餐厅管理运转表格 (166)第六章、出品部岗位职责 (185)第一节、出品部岗位职责 (185)（一）行政总厨岗位职责 (185)（二）中厨房厨师长岗位职责 (187)（三）、炉灶督导岗位职责 (188)（四)、炉灶厨师岗位职责 (189)（五）、蒸灶督导岗位职责 (190)（六）、蒸灶厨师岗位职责 (191)（七)、打荷督导岗位职责 (192)（八)、打荷厨师岗位职责 (193)(九)、切配督导岗位职责 (195)（十）、切配厨师岗位职责 (196)（十一）、粗加工督导岗位职责 (197)（十二）、粗加工厨师岗位职责 (198)(十三）、烧味督导岗位职责 (199)(十四）、烧味厨师岗位职责 (200)（十五）、冷菜督导岗位职责 (201)（十六）、冷菜厨师岗位职责 (202)(十七）、点心督导岗位职责 (203)（十八）、点心熟笼厨师岗位职责 (204)(十九）、点心粥档厨师岗位职责 (205)（二十）、点心煎炸厨师岗位职责 (206)（二十一）、点心办馅厨师岗位职责 (207)第二节、餐饮部操作程序及标准 (208)(一）、蔬菜加工操作程序及标准 (208)（二)、肉类加工操作程序及标准 (209)（三）、水产类加工操作程序及标准 (210)(四)、禽类加工操作程序及标准 (211)(五)、上浆工作操作程序及标准程序 (212)（六）、料头准备工作操作程序及标准程序 (213)（七）、打荷工作操作程序及标准程序 (214)（八）、切割工作操作程序及标准程序 (215)(九）、切配工作操作程序及标准程序 (216)(十)、炉灶工作操作程序及标准程序 (217)第三节、出品部管理制度程序及标准 (218)（一）、厨房食品原材料领用管理制度控制程序及标准 (218)（二）、厨房卫生管理制度控制程序及标准 (219)(三）、厨房防火安全制度控制程序及标准 (221)（四）、厨房食品成本核算管理控制程序及标准 (223)(五)、有质量问题菜肴退回厨房的处理管理程序及标准 (225)（六)、厨房工作质量管理控制程序及标准 (226)（七）、厨房冰箱、冰柜管理控制程序及标准 (228)（八）、出品部会议管理控制程序及标准 (229)(九）、厨房设备及用具管理控制程序及标准 (231)（十)、出品部值班交接班制度管理控制程序及标准 (232)第四节、出品部考核管理规范 (233)第五节、出品部运转管理表格 (234)第七章、财务部岗位职责 (235)第一节、岗位职责 (235)（一）财务主管岗位职责 (235)（二）会计员岗位职责 (237)(三)出纳员岗位职责 (238)（四）财务部审核员岗位职责 (239)（五）成本核算统计员岗位职责 (240)（六）收银部长岗位职责 (241)（七）收银员岗位职责 (242)（八)、仓库管理员岗位职责 (243)（九）、食品采购员岗位职责 (244)（十)、电脑系统维护员岗位职责 (245)第二节、财务部操作程序及标准 (246)（一）、会计核算流程工作规范操作程序及标准 (246)（二）、餐厅每月工资表的编制工作规范操作程序及标准 (248)（三)、出纳员工作规范操作程序及标准 (249)（四）、收银员工作规范操作程序及标准 (252)（五)、作废帐单的管理工作规范操作程序及标准 (254)（六）、现金、支票、信用卡的收款工作规范操作程序及标准 (255)（七）、收银交接班现金及帐单交接工作规范操作程序及标准 (256)(八)、保管员工作规范操作程序及标准 (257)（九）、货物验收工作规范操作程序及标准 (258)（十）、采购员工作规范操作程序及标准 (260)（十一）、采购员工作质量规范操作程序及标准 (261)（十二）、电脑员维修工作质量规范操作程序及标准 (262)第三节、财务部管理制度 (263)(一）、财务借款及核销管理工作制度 (263)(二）、公司固定资产管理制度 (264)（三）、报损、报废管理制度管理 (265)（四)、内部审计管理制度 (266)(五）、工程部工用具管理制度 (267)（六）、会计核算管理制度 (268)（七)、餐厅签单、挂帐打折管理制度 (269)(八）、处理收银员长短款工作规范操作程序及标准 (270)(九）、货物原料出入库管理办法 (271)（十）、财产货物原料盘点清查管理制度 (272)(十一)、食品原材料及其他物品采购管理制度 (274)（十二）、财务票据管理制度 (275)（十三）、员工差旅费报销管理制度 (276)（十四)、员工工资待遇中的各种扣款制度 (278)（十五）、作废帐单的管理工作规范操作程序及标准 (280)第三节、财务部管理运转表格 (281)第二章、公司组织机构和岗位设置图三、直接上司：董事会四、下属对象：总监五、主要职责：1、面负责公司的食品饮料生产和服务的计划、组织和管理工作,保证公司日常经营业务正常地开展;2、与总监、各出品主管、一起进行菜单的筹划和确定菜肴的价格，不断推出新的菜肴品种；3、研究餐饮市场的动态和顾客的需求，有针对性地开发和改善餐饮产品服务；4、指挥总监、各出品部主管对厨房生产作好周密的计划，组织厨房生产，提高菜肴质量、减少生产中的浪费；5、加强对膳务管理的领导，做好保障餐饮生产、服务的后勤工作.每周与总监、各出品部主管、采购员一起巡视市场，检查库存物资，了解存货和市场行情,对餐饮物资和设备的采购、验收和贮存进行严格的控制;6、全面负责公司经营成本和费用的控制。

星级酒店财务部运作手册件编号 001-10-xx 版本 /版次 A/0制定日期xx /10/05 帝都大酒店《财务部运作手册》页次1/126《财务部运作手册》目录1、财务部组织架构……………………………1-12、财务部管理职能与职责……………………………2-73、财务管理制度……………………………8-164、职能描述……………………………17-175、财务部工作岗位职责……………………………18-396、日记账、总账账务处理工作流程……………………………40-407、记账凭证账务处理工作流程……………………………41-418、汇总记账凭证账务处理工作流程……………………………42-429、科目汇总表账务处理工作流程式……………………………43-4310、现金收款工作流程式……………………………44-4411、部门日常费用核算工作流程……………………………45-4512、账务预测管理工作流程……………………………46-4614714、账务计划预测管理工作流程……………………………48-4815、账务预算报批管理工作流程……………………………49-4916、年度经营目标确定工作流程……………………………50-5017、现支收支账务处理工作流程……………………………51-5118、现金清查、账务处理工程流程……………………………52-5219银行付款管理工作流程……………………………53-5320、固定资产管理工作流程……………………………54-5421、固定资产减损管理工作流程……………………………55-5522、固定资产折旧、报废管理工作流程……………………………56-5623、财务审计管理工作流程……………………………57-5724、费用计划审批管理工作流程……………………………58-5825、应收账款管理工作流程……………………………59-59260227、坏账处理工作流程……………………………61-6128、财务报表类别……………………………62-6229、财务盘点管理……………………………63-6330、盘点管理工作流程…………………………64-6431、市场价格调查程序……………………………65-6532、发票、收据管理制度与程序……………………………66-7033、仓库管理运作程序……………………………71-7434、采购管理运作程序……………………………75-7835、供应商管理程序……………………………79-8036、商品销售订价流程……………………………81-8137、收银员管理程序……………………………82-8738、营业收入稽核程序标准……………………………88-8839、宾客分户账开立标准……………………………89-8940、成本管理程序…………………………90-9241、差旅费报销制度…………………………93-9442、管理人员招待制度…………………………95-9543、合同审批管理流程…………………………96-9744、固定资产低值易耗品管理制度…………………………98-9845、信用卡使用管理制度…………………………99-9946、缴纳个人所得税制度…………………………100-10147、借支垫支及报销程序…………………………102-10248、公司锁匙管理政策与程序…………………………103-10549、公司宴请政策与程序…………………………106-10650、公司资产管理政策与程序…………………………107-10951、房务门卡管理政策与程序…………………………110-11052、公司紧急开仓政策与程序…………………………111-11153、公司紧急开仓政策与程序…………………………112-11254、公司投款安全政策与程序…………………………113-11355、度假村预算编制程序……………………………114-11456、电脑维护管理程序……………………………115-11557、废品管理程序……………………………116-11658、奖售品、赠品、样品、小费处理程……………………………117-11759、家具、用具财务管理制度……………………………118-11860、收取押金、订金政策与程序……………………………119-11961、外币兑换政策与程序……………………………120-12163、信贷政策与程序……………………………122-12364、公司资金支付政策与程序……………………………124-12465、公司营业管理与程序……………………………125-1263文件编号 001-001-xx 版本 /版次 A/0制定日期帝都大酒店KING S HOTE《财务部运作手册》页次2/1262、1 公司财务部工作任务博罗帝都大酒店财务部是总经理对整个公司经营管理工作的参谋和管家的职能机构，担负公司的经济效益核算，指导业务部门增加营业收入、节约成本费用的咨询任务。

酒店管理公司财务运作手册.DOC财务制度与程序 FINANCE POLICY & PROCEDURES 制度POLICY 资产管理制度编号 REF. NO. 执行职位 POSITION RESPONSIBLE 酒店会计人员涉及部门 DEPT. CONCERNED 筹建期所有部门目的 OBJECTIVE：为了保证酒店财产物资不受损失，使酒店资产物资有专人管理，加强酒店员工的责任心，制订财产管理制度。

执行程序PROCEDURES：1.为了落实责任，部门应设兼职的资产管理员负责部门内各项物资的经管工作，此项工作通常由部门秘书担任。

2. 部门的资产管理员应及时对发至本部门.或由本部门购进的物品进行分类登记。

登记的内容包括物品的单价.数量.质量.规格.对于固定资产还要登记购置的厂家.规定的使用年限.必要的技术参数.物品的存放位置等。

3. 财务部有关人员将定期对部门的物品进行盘查，如发现丢失.损坏将追究部门物品管理员的责任。

现阶段物品采购及报销程序的有关规定详见《酒店财务制度》中的采购程序及若干规定。

现阶段物品采购及报销程序制定有关规定如下: a. 使用部门需采购物品时，要根据实际工作需要填制物资申购单,本部门领导同意后，送采购部，由采购部统一办理审批手续.进行采购并办理验收手续。

b . 如确因工作需要，需由使用部门直接采购的，使用部门应委派专人到采购部填写采购物品申请单，经采购部经理签字同意后，连同物资申购单一起交由财务部总监.执行总经理审批签字后，到财务办理借款手续。

c . 使用部门人员采购物品回来后，要由经手人到财务部成本收货部办理验收入库.领用手续。

之后由经手人持入库单报销联.领料单报销联,连同借款单红联. 支票回单（第一联）.购货发票（注：如采购物品属专控商品，要附有社会集团购买力管理机关审批手续）一起到财务部会计部报帐。

物资管理暂行办法一. 申请采购物资的范围:1.物料用品（包括办公用品，低值易耗品）。

酒店财务部运营手册目录第一章财务部运营手册目录1第二章酒店介绍第一节总经理致辞5第二节酒店介绍6第三节酒店组织机构图7第三章财务部介绍第一节财务部简介8第二节财务部组织机构图9 第四章财务部岗位职责第一节财务部岗位职责_财务总监10 第二节财务部岗位职责_主办会计11 第三节财务部岗位职责_出纳12第四节财务部岗位职责_成本会计13 第五节财务部岗位职责_往来会计14 第六节财务部岗位职责_仓管员15第七节财务部岗位职责_日审16第八节财务部岗位职责_夜审17第九节财务部岗位职责_收银主管18 第十节财务部岗位职责_餐饮收银19 第十一节财务部岗位职责_采购经理20第十二节财务部岗位职责_采购员21第五章财务部岗位规章制度第一节财务部岗位规章制度_会计管理规定22第二节财务部岗位规章制度_成本管理规定27第三节财务部岗位规章制度_报损规定29第四节财务部岗位规章制度_应收账款管理规定31第五节财务部岗位规章制度_应付账款管理规定32第六节财务部岗位规章制度_物资采购管理规定34第七节财务部岗位规章制度_营业价格管理规定36第八节财务部岗位规章制度_仓库管理规定37第九节财务部岗位规章制度_月末盘点规定39第十节财务部岗位规章制度_权限管理规定40第十一节财务部岗位规章制度_审计管理规定43第十二节财务部岗位规章制度_餐厅收银操作规定45第十三节财务部岗位规章制度_发票管理规范48第六章财务部岗位操作流程第一节财务部岗位操作流程_财务总监50第二节财务部岗位操作流程_主办会计53第三节财务部岗位操作流程_出纳56第四节财务部岗位操作流程_成本会计58第五节财务部岗位操作流程_往来会计59第六节财务部岗位操作流程_仓管及验收员60第七节财务部岗位操作流程_日审61第八节财务部岗位操作流程_夜审63第九节财务部岗位操作流程_综合收银67第十节财务部岗位操作流程_采购经理70 第七章财务部部门要求第一节仪表仪容、礼节礼貌72第一节部门卫生标准与作息时间74第二章酒店介绍第一节总经理致辞亲爱的各位员工：欢迎您加入东方希尔顿大酒店！真诚地希望您能带着一份“服务社会，提高自我”的热情参与我们的团队中！衷心地预祝您用自己的辛勤劳动，在为酒店创造荣誉、为自己创造财富的同时，赢得一份自豪、充实、欢乐的情感！“创同业典范、争淮海一流”是我们定位的目标。

财务部工作手册第一节财务部概述及组织机构一、概述财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管理的职能机构。

负责酒店资金的总核算，监督和指导业务部门进行资金运作和管理，根据酒店经营状况，编制整个酒店的年度财务预算，结合本酒店经营活动的具体实际情况，制定本酒店财务部工作岗位职责。

二、组织机构图第二节一、具体职责：1.在总经理的直接领导下，贯彻酒店各项经营方针和规章制度与领导决策，全面负责财务部的工作；2.结合酒店的实际情况，拟订会计核算方法，全面规范并组织全酒店的经济核算工作，建立收入、成本费用、固定资产和利润的核算，保证财务报告的真实性和完整性；3.加强财务管理，负责编制和执行年度财务预算，合理使用资金协调财务部与其他各部门的工作关系，督导财务预算的实施，为实现酒店经营目标而努力；4.负责总分类帐的设置，督导检查各种财务报告的及时性、正确性，按时向总经理呈报会计报表；5.定期检查分析酒店的财务状况、经营成果，使成本、现金流量等都在有效的控制下运作，及时向总经理汇报；6.根据有关会计法规和酒店财务制度对会计人员岗位职责、量化标准，检查、指导属下人员的工作，并进行严格考核；7.审核属下会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，使日常的营业收入等业务既严密又有条理地进行，为会计核算提供准确、可靠的基础资料；8.定期或不定期的检查仓库管理工作，检查固定资产和各种物品物料的使用、控制与管理情况；9.负责组织和安排盘点工作，确保帐帐、帐实相符；10.检查督导各营业部门收银管理工作，确保资金安全；11.负责本部门员工业务培训、思想教育，加强员工酒店意识，不断提高员工综合素质；12.负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工完整地保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等，做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保密工作；13.负责本部辖区的消防、治安、卫生等管理工作；14.根据总经理指示督促本部人员完成上级下达的各项任务。

资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载某酒店财务部运营手册地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容金汇假日酒店财务部运作手册编制日期：二00九年十二月二十八日编制部门：财务部目 录第一部分：财务部职能…………………………………………………………………（4-4） 第二部分：财务部组织架构……………………………………………………………（5-5） 第三部分：财务部岗位职责……………………………………………………………（6--13） 第一节：财务部工作职责………………………………………………………………（6--7） 第二节：财务经理岗位职责……………………………………………………………（8-8） 第三节：主管会计岗位职责……………………………………………………………（9-9） 第四节：成本核算会计岗位职责………………………………………………………（10-10） 第五节：出纳会计岗位职责……………………………………………………………（11-11） 第六节：收银主管岗位职责……………………………………………………………（12-12） 第七节：稽核主管岗位职责……………………………………………………………（13-13） 第四部分：财务部工作流程……………………………………………………………（14-21） 第一节：主管会计工作流程……………………………………………………………（14-15） 第二节：出纳会计工作流程……………………………………………………………（16-17） 第三节：成本核算会计工作流程………………………………………………………（18-18） 第四节：收银、稽核主管工作流程……………………………………………………（19-21） 第五部分：规章制度……………………………………………………………………（22-49） 第一节：会计核算原则…………………………………………………………………（22-22） 第二节：原始凭证管理制………………………………………………………………（23-24） 第三节：记帐凭证管理制度……………………………………………………………（25-25） 第四节：现金管理制度…..……………………………………………………………（26-26） 第五节：信用卡使用管理制度…………………………………………………………（27-27） 第六节：银行存款管理制度…..………………………………………………………（28-28） 第七节：票据管理制度…..……………………………………………………………（29-29）政策与程序Food and Beverage Department编号/Reference No ： SEC-001编写/Prepared By ： 张宏昌财务部目录审核/Approved By ：页数/Page No ：2第九节：财务报销管理制度.....................................................................（31-32）第十节：资金审批权限规定....................................................................（33-33）第十一节：固定资产管理制度..................................................................（34-35）第十二节：低值易耗品管理制度...............................................................（36-36）第十三节：存货管理制度........................................................................（37-38）第十四节：应收帐款管理制度..................................................................（39-40）第十五节：其他应收款管理制度 (4141)第十六节：成本损耗、控制管理制度…………………………………………………（42-42）第十七节：财务档案管理制度…………………………………………………………（43-45）第十八节：出入库管理办法……………………………………………………………（46-47）第十九节：家具、用具管理办法………………………………………………………（48-48）第二十节：财产清查制度………………………………………………………………（49-49）第六部分：常用表格……………………………………………………………………（50-51）第七部分：附则…………………………………………………………………………（52-57）第一节：收银员岗位职责 (52)第二节：收银员工作流程………………………………………………………………（53-57）一、全面实行财务预决算的计划管理职能。

运作手册财务部财务部✧工作任务✧机构的设置及其岗位职责✧财务部业务主管人员岗位职责及工作程序✧财务部各工作组岗位责任制和操作流程一、工作任务••• 财务部是整个酒店的独立机构，负责整间酒店的经济核算及财务管理，它的任务是：1、管好用好资金，增加企业收入酒店财务部要正确组织和使用好各项资金，要有计划地调动资金，实现崐•••资金收支在数量上和时间上的平衡。

要及时分析资金的使用情况，如发现不合理的资金占用，要及时采取措施。

•••2、降低成本降低成本是酒店财务管理的重要任务，因为成本降低了，这意味着节省了人力和物力，就能增加企业的盈利。

•••3、正确分配收入••• 在分配收入时，要正确处理好国家，企业和职工利益关系。

•••4、加强财务监督，执行财务制度••• 财务监督是利用价值形式对酒店经营活动进行监督。

•••5、参与经营决策••• 酒店财务部必须参据资料，测量指标，提供可靠数据，参与经营决策。

总的来说，财务部是酒店总经理对整个酒店经营管理工作的参谋和管家的职能机构，担负酒店经济效益总核算，指导各业务部门增加营业收入，节约开支的任务。

••••二、机构的设置及其岗位职责•••• 酒店财务部一般分为三大部份：会计操作部、甩本控制部、会计部。

1、会计操作部负责管理房务，餐厅，商场及其它营业部门的收银员，负责夜间核数和营业核数，弄清财务入帐前的有关营业收入的准确数字。

处理好客人食，住等签单后应收帐款的控制和追收工作，运用各种方法及时追回客人欠下的各项帐款，尽可能减少酒店坏帐损失。

•••2、成本控制部掌握房务，餐饮和其它营业部门的实际成本，在没有存货的情况下测算各个餐厅毛利，与餐饮部一起制定食品成本单价和售价，协助生产部门进行月终盘点。

负责酒店各项饮食原料，物料和财产的验收及入仓保管，发货等工作，为各个业务部门及时提供各项成本费用。

•••3、会计部a)负责收集各项业务每天回收的营业收入数(包括现金,支票,信用卡等)及支出的现金。

酒店财务部工作手册第一节财务部概述及组织机构一、概述财务部是酒店总经理对整个酒店运营管理任务的顾问和管理的职能机构。

担任酒店资金的总核算，监视和指点业务部门停止资金运作和管理，依据酒店运营状况，编制整个酒店的年度财务预算，结合本酒店运营活动的详细实践状况，制定本酒店财务部任务岗位职责。

二、组织机构图第二节财务部岗位职责一、财务部经理岗位称号：财务部经理直接下级：总经理管理对象：核算会计、本钱会计、核单员、出纳员详细职责：1.在总经理的直接指导下，贯彻酒店各项运营方针和规章制度与指导决策，片面担任财务部的任务；2.结合酒店的实践状况，拟订会计核算方法，片面规范并组织全酒店的经济核算任务，树立支出、本钱费用、固定资产和利润的核算，保证财务报告的真实性和完整性；3.增强财务管理，担任编制和执行年度财务预算，合理运用资金协调财务部与其他各部门的任务关系，督导财务预算的实施，为完成酒店运营目的而努力；4.担任总分类帐的设置，督导反省各种财务报告的及时性、正确性，按时向总经理呈报会计报表；5.活期反省剖析酒店的财务状况、运营效果，使本钱、现金流量等都在有效的控制下运作，及时向总经理汇报；6.依据有关会计法规和酒店财务制度对会计人员岗位职责、量化规范，反省、指点属下人员的任务，并停止严厉考核；7.审核属下会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，使日常的营业支出等业务既严密又有条理地停止，为会计核算提供准确、牢靠的基础资料；8.活期或不活期的反省仓库管理任务，反省固定资产和各种物品物料的运用、控制与管理状况；9.担任组织和布置清点任务，确保帐帐、帐实相符；10.反省督导各营业部门收银管理任务，确保资金平安；11.担任本部门员工业务培训、思想教育，增强员工酒店看法，不时提高员工综合素质；12.担任监视会计档案的管理任务，催促本部门员工完整地保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等，做到存档有记载，调档有手续，做好经济资料的保密任务；13.担任本部辖区的消防、治安、卫生等管理任务；14.依据总经理指示催促本部人员完成下级下达的各项义务。