华为内部控制存在的问题及对策分析

（2）风险评估未来的财务人员，应该对企业的战略有一定的了解，做好相应的风险评估管理，以及发展的眼光分析利弊，既能看到风险，更要为企业在危机中寻到生机。

2020年的宏观经济形势对于华为来说是最具有挑战的一年，面对美国的封杀污蔑，华为集团财务部门、业务部门的高层通过对自身近年的报务报表分析，结合SWOT分析，充分了解集团、国家内外的忧患，了解到华为集团自己的科研、品牌优势和国内巨大的市场基础，坚持5G 推广的方针，与国内通统公司合作，开发5G套餐；积极向国外市场推广5G网络；扩大5G基础设施的建设；运用蓝海战略，率先推出5G手机，希望率先占领5G市场。

（3）控制活动华为的内部控制主要表现在其对于授权的控制、职责分离的明确性、信息处理的谨慎性等方面。

对于客户的赊销额度，华为有着严格制度，先由信用部门对销售部门提交的信用额度进行审批，由财务经理审批后核定，这样就可以更好地避免业务部门权力过大，为了给自身的方便而给公司带来大量坏财的问题，也能减少业务人员暗箱操作的可能。

另外，华为公司还会通过内部审计部门，甚至是邀请第三方人员进行审计，对存货进行盘点、监盘，并与华与财务部门的记录和业务部门的生产、销售记录进行对照，以确保控制活动的准确性。

（4）信息与沟通华为集团的员工严格遵守沟通的三要素：及时、准确、简化，对上反映及时，对待领导、客户、同事，有着自己的一套沟通方式。

华为集团的财务系统，不仅仅是传统的用友等电算化系统，而是用了更加科学的信息平台。

很早之前，华为就开始使用ERP集成系统平台，该系统的进入是通过企业内网，相较与家用或者公共网络更加安全。

华为集团内的员工只能通过类似于U盘一样的UK 作为媒介才能在公司外部进入内网。

不仅如此，为了信息的私密性，每一个人都有对应的账号密码，且不同的账号对应不同的部门职权。

该系统的另一特点就是将各个部门集合在一个平台之中，在华为正常的流程下，一笔业务的发生，最先由直接经手人通过自己的平台上传相关信息和电子凭证，再由本部门各个领导通过平台审批；第二部是将信息上传至信用、质量、安全等相关部门审查；第三部才会由华为的财务人员审批，并报相关领导同意；第四部，华为内部的重大、异常业务再由子公司上传母公司，或者由项目所在地上传至基地领导。

摘要随着经济的发展，内部控制在上市公司有着非常重要的作用，内部控制可以加强企业管理，让企业的会计信息完整合法，从而使财产安全得以保护。

内部控制是一种控制机制，只要企业存在经营活动和管理，就必须有内部控制，它可以使得一个企业的正常运营，最终做出管理措施。

虽然许多公司都有内部控制管理制度，但是也会存在很多的不足，甚至内部控制水平不够，所以就需要企业认真的对公司进行内部控制管理和研究。

我所研究的公司是华为技术有限公司，本文根据华为技术有限公司的特点和现状，找到华为在内部控制中的不足，从内部控制的五大要素开始入手，做出了一些相关的研究与分析，发现内部控制的机制不完善，信息沟通不顺利，内部职员对风险评估的认识不全面等问题，并且研究问题发生的原因，提出相关的优化方案，得出结论。

关键词：内部控制；风险评估；内部监督AbstractWith the development of economy, internal control plays a very important role in listed companies, internal control can strengthen enterprise management, so that the accounting information of enterprises is complete and legal, so that property security can be protected. Internal control is a kind of control mechanism, as long as the enterprise has business activities and management, it must have internal control, it can make an enterprise's normal operation, and finally make management measures. Although many companies have internal control management system, but there will be a lot of shortcomings, even the level of internal control is not enough, so the need for enterprises to seriously manage and research the company's internal control.The company I am studying is Huawei Technologies Co., Ltd., a technology company that sells communications equipment, was established in 1987, and its main business is communication network, IT and so on. Based on the characteristics and current situation of Huawei Technology Co., Ltd., this paper finds the shortcomings of Huawei's internal control, starting from the five elements of internal control, and makes some relevant research and analysis, finding that the mechanism of internal control is not perfect, the information communication is not smooth, the internal staff's understanding of risk assessment is not comprehensive and so on, and study the causes of the problem, put forward the corresponding solution and optimization plan, draw conclusions.Key words: Internal control；Risk assessment；Internal supervision目录第1章绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2研究意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.3.1国外研究现状 (2)1.3.2国内研究现状 (3)1.4研究内容和研究方法 (4)1.4.1研究内容 (4)1.4.2研究方法 (4)第2章内部控制的相关理论 (6)2.1内部控制的定义 (6)2.2内部控制的目标与要素 (6)2.2.1内部控制的目标 (6)2.2.2内部控制的要素 (8)第3章内部控制的现状及问题和问题分析 (10)3.1华为技术有限公司简介 (10)3.2华为技术有限公司内部控制现状 (10)3.2.1公司内部环境的现状 (10)3.2.2公司风险评估的现状 (10)3.2.3公司控制活动的现状 (11)3.2.4公司信息与沟通的现状 (11)3.2.5公司内部监督现状 (11)3.3华为技术有限公司内部控制存在的问题 (12)3.3.1内部控制环境不完善 (12)3.3.2风险评估体系不健全 (12)3.3.3信息与沟通不顺畅 (13)3.3.4内部监督不力 (13)3.4华为技术有限公司内部控制存在的问题的分析 (14)3.4.1组织机构设置不合理 (14)3.4.2管理层对风险管理不重视 (15)第4章华为技术有限公司内部控制体系优化方案 (16)4.1改善内部环境 (16)4.1.1建立合理的组织结构 (16)4.1.2提高审计水平，加强公司内部人员的审计责任 (16)4.1.3建立优秀的企业文化 (17)4.2建立完善的风险评估体系 (17)4.2.1加强风险评估机制 (17)4.2.2完善风险应对策略 (18)4.3强化信息交流与沟通 (18)4.3.1加强部门和上下级之间的沟通 (18)4.3.2强化信息沟通的机制 (18)4.4加强内部监督机制 (19)4.4.1制定内部控制考核体系 (19)4.4.2加强售后服务监督与管理 (19)第5章研究结论 (20)参考文献....................................... 错误!未定义书签。

摘要伴随着我国经济的不断发展、企业的不断进步，内部控制已经成为了企业治理过程中必不可少的一部分，它是现代企业经营管理的一项重要手段，在现代企业管理中的地位愈发突出，也是经济社会发展到一定阶段的必然产物。

但在目前，公司舞弊、财务信息造假、诚信缺失等现象频频发生，这些严峻的事实说明企业的内部控制存在着一些严重的问题，例如建设上的不足、作用上的缺失，都会给企业甚至是国家带来不小的经济损失，还会造成不良的社会影响，所以对内部控制进行研究是一项关键的不可或缺的环节。

本文以华为公司作为案例，通过对华为公司的各个角落进行具体分析，把握公司的实际状况，抓住公司内部控制现状，并结合有关理论对其进行了认真具体的分析和研究。

本文在解释内部控制的同时，结合了国内外学术专家对其的相关研究实践，案例分析从该公司内部控制的近况方面入手，在帮助人们理解基本涵义的同时，揭示其内在本质，再对该公司存在的具体问题进行针对性分析，同时结合华为公司对内部控制的所作所为，分析介绍了内部控制问题不仅是缺乏健康内部控制环境的问题，还是信息传递和沟通失效的问题。

最后根据实际情况，结合国内外行之有效的方法和经验，提出了完善内部控制的具体措施和建议。

根据对华为公司内部控制进行的研究，以提出的相关建议作为对策，有利于公司建立健全合理的内部控制制度，保障其经营管理的有效性、资金财产的安全性、财务报告的真实性，以此促进华为公司实现战略性发展。

关键词：华为公司；内部控制；对策ABSTRACTWith the continuous development of China's economy, the enterprise's internal control has become an essential part of corporate governance in the process, it is an important means of modern enterprise management, in the management of modern enterprises increasingly prominent position, but also the economic and social development to a certain stage of the inevitable outcome. But at present, the company financial fraud, false information, lack of integrity and other phenomena occur frequently, these grim facts that the internal control of the enterprises there are some serious problems, such as inadequate, the lack of construction, will give enterprises even brings economic losses, resulting in adverse social impact also, so the internal control research is a key and indispensable link. This paper takes HUAWEI company as a case, by analyzing every corner of HUAWEI company, grasp the actual situation of the company, to seize the status of the internal control of the company, and combined with the theory of a careful analysis and Research on the specific. Based on the interpretation of internal control at the same time, combined with the domestic and foreign academic experts on the related research practice, case analysis of the status quo from the internal control of the company, to help people understand the basic connotation and reveal its intrinsic nature, and for the analysis of the existing specific problems, combined with HUAWEI the company of the internal control of the doings, analysis and describes the internal control problem is not only the lack of health problems or internal control environment, information transmission and communication failure problem. Finally, according to the actual situation, combined with the effective methods and experience of domestic amateurs, the author puts forward concrete measures and suggestions for improving internal control. According to the research of HUAWEI company internal control, to put forward relevant proposals as countermeasures, establish and perfect the system of internal control and reasonable benefit to the company, safeguard its management effectiveness, funds and property safety, the authenticity of the financial report, in order to promote the HUAWEI company to achieve strategic development. Keywords：Huawei;internal controls; countermeasure目录1. 绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究的目的及意义 (1)1.2.1 研究的目的 (1)1.2.2 研究的意义 (1)1.3 国内外研究的现状 (2)1.3.1 国外研究的现状 (2)1.3.2 国内研究的现状 (2)1.4 研究内容和方法 (3)1.4.1 研究内容 (3)1.4.2 研究方法 (4)1.5 拟解决的问题 (4)2. 内部控制相关理论概述 (5)2.1 内部控制的概念 (5)2.2 内部控制的结构 (5)2.3 内部控制的途径 (5)2.4 内部控制的意义 (6)3. 案例分析—以华为公司为例 (6)3.1 华为公司简介 (6)3.2 华为公司内部控制的现状 (6)3.3 华为公司内部控制存在的问题 (7)3.3.1 缺乏健康的内部控制环境 (7)3.3.2 信息的传递和沟通失效 (8)3.3.3 财务监管制度不完善 (8)3.3.4 内控体系不完整 (8)4. 完善华为公司内部控制的对策 (9)4.1 建立健康的内部控制环境 (9)4.2 建立有效的信息传递和沟通 (9)4.3 提高财务监管力度 (9)4.4 制定和完善公司的内部控制体系 (10)5. 结论 (11)参考文献 (12)致谢 (13)1 绪论1.1 研究背景最近这些年来，华为这个公司飞速发展，随着它经营的规模不断扩充、业务类别也随之不断增多，公司逐渐由单一的民营小公司成长为多元化的大公司，公司的不断发展与壮大、不同种类业务的不断增多导致公司监管力度不到位，其难度也是越来越大。

华为存在的主要问题及解决的策略华为存在的主要问题及解决的策略华为是全球领先的信息与通信技术解决方案提供商，其在全球范围内拥有广泛的市场份额和用户群体。

然而，尽管其取得了巨大的成功，华为仍然面临一些主要问题，包括市场份额的稳定性、安全性和可持续发展。

本文将讨论华为存在的主要问题，并提出相应的解决策略。

首先，华为面临的主要问题之一是市场份额的稳定性。

随着全球通信技术的快速发展，竞争对手不断涌现。

为了保持竞争力，华为需要不断创新和改进产品和服务。

此外，随着5G 技术的到来，华为也面临着新的机遇和挑战。

在5G时代，华为需要确保自己的技术和产品能够满足用户的需求并保持领先地位。

因此，华为需要加强对市场需求的研究和了解，并及时进行相应调整和改进。

其次，华为面临的另一个主要问题是安全性。

作为通信技术的提供商，华为的产品和服务在全球范围内被广泛应用。

然而，一些国家对华为的安全性提出了质疑，认为其产品可能受到外部渗透和控制。

为了解决这个问题，华为需要加强与各国政府、企业和用户的合作，提供全面的透明度和可验证性的证明。

华为可以与独立的第三方机构合作，进行安全性评估和认证，以证明其产品的可信度和安全性。

此外，华为还可以加强与网络安全公司的合作，共同抵御网络攻击和威胁。

第三，华为需要解决的问题是可持续发展。

随着全球对可持续发展的关注和要求不断增加，华为需要致力于减少其对环境的影响，并提供可持续的解决方案。

具体而言，华为可以加强绿色能源的利用，采用可再生能源来满足自身的能源需求。

此外，华为还可以推动数字化转型，提供节能减排的技术和解决方案。

通过这些举措，华为可以不仅符合可持续发展的要求，还为用户提供更加环保和高效的解决方案。

为了解决上述问题，华为需要采取一系列策略。

首先，华为应加强市场调研和与客户的沟通，了解客户的需求和要求。

华为可以通过定期组织调研活动、开展用户满意度调查等方式，获取客户的反馈和建议。

基于这些反馈和建议，华为可以及时做出调整和改进，提供更符合客户需求的产品和服务。

企业内部控制中存在的问题与改进对策思考企业内部控制是指企业为了达成其经营目标、防止资源损失和造成企业经济活动不当的内部控制制度，包括企业内部控制的组织结构、业务流程、风险评估、控制活动以及信息和沟通等方面。

而在实际操作中，企业内部控制往往会存在一些问题，这些问题可能会给企业带来潜在的风险和损失。

对于企业内部控制存在的问题，我们应该思考如何改进，从而提高企业内部控制的效率和可靠性。

企业内部控制存在的问题1. 控制目标不清晰在一些企业中，企业内部控制的目标并不清晰，导致控制活动的实施效果不佳。

如果企业内部控制的目标不明确，就无法对企业的风险进行有效的识别和评估，也就无法制定出合理的控制措施，从而无法达到预期的控制效果。

2. 内部控制流程不完善企业内部控制的流程设计不完善，可能会导致控制活动的实施不到位。

在一些企业中，由于流程设计不合理，导致相关人员无法有效地配合和执行控制活动，或者出现控制环节缺失的情况，从而影响了企业内部控制的效果。

3. 缺乏有效的内部控制监督机制4. 人为因素影响改进对策思考企业应该对内部控制流程进行全面的审查和改进。

对于已有的内部控制流程，应该进行适时的优化和调整，使其能够更好地适应企业的实际情况。

对于新的控制活动，也应该根据实际情况进行合理的设计和规划，从而确保内部控制流程的完善和有效性。

企业应该建立有效的内部控制监督机制，从而对企业内部控制的执行情况进行全面的监督和检查。

内部控制监督应该是全面的、及时的，并且能够对控制活动的执行情况进行有效的反馈，从而能够及时发现和解决控制实施中存在的问题。

4. 提高员工意识为了提高企业内部控制的效果，企业还需要提高员工的内控意识。

企业可以通过培训、奖惩等方式，引导员工全面理解内部控制的重要性，并且积极参与内部控制的实施和监督，从而保证企业内部控制的真实有效性。

企业内部控制存在的问题及应对方法分析随着企业规模的扩大和业务的复杂化，企业内部控制成为了越来越重要的一个环节。

良好的内部控制不仅能够有效预防风险和避免损失，还能够提升企业的管理效率和运营效果。

现实中很多企业的内部控制存在各种问题，如何有效地解决这些问题成为了企业管理者们亟待面对的挑战。

一、企业内部控制存在的问题1.缺乏明确的责任分工和权限管理在一些企业中，由于管理制度不够健全，导致责任的分工不明确，员工的权限管理也不够严格。

这就容易造成一些员工滥用权力，或者出现相互推诿责任的情况。

2.盲目追求效益降低了内部控制的重要性在追求效益的过程中，一些企业往往会忽视内部控制的建设和管理，导致内部控制的效果大打折扣，进而给企业带来了更大的风险。

3.信息系统和技术的不完善很多企业内部的信息系统和技术设备并不完善，存在着信息泄露的风险，而企业管理者在对信息的监管和保护上也存在一定的困难。

4.员工素质和职业操守问题员工的素质和职业操守也是影响内部控制的一个重要因素。

在一些企业中，存在着员工素质低下、职业操守不良的情况，这就容易导致内部控制的失灵。

二、应对方法分析1.建立健全的内部控制管理制度企业管理层应当及时建立健全的内部控制管理制度，明确各部门和员工的责任和权限范围，以及内部控制的执行流程。

加强对内部控制管理制度的宣传和培训，让员工深刻理解内部控制的重要性和必要性。

2.提高员工的素质和职业操守企业管理者应当重视员工的培训和素质提升，加强对员工职业操守的教育和引导，提升员工的责任感和使命感。

营造良好的企业文化和氛围，让员工能够自觉遵守各项规章制度，增强内部控制的有效性。

3.加强对信息系统和技术的管理和保护企业管理层应当加强对信息系统和技术设备的管理和维护，及时更新和完善信息系统和技术设备，加强对信息的加密和保护。

加强对员工的培训和教育，提高员工对信息安全的意识，增强企业对信息的管理和保护能力。

4.加大对内部控制的重视和投入企业管理者应当加大对内部控制的重视和投入，将内部控制纳入到企业的战略规划和管理之中，加强内部控制的监督和检查。

深入分析企业内部控制体系中存在的问题，提出切实可行的改进方案企业内部控制体系是保障企业规范经营、预防风险、提高效益的重要手段。

然而，随着企业发展的不断推进，企业内部控制体系也面临着各种问题。

本文将深入分析企业内部控制体系中存在的问题，并提出切实可行的改进方案。

一、企业内部控制体系存在的问题1.缺少完整的框架企业内部控制体系需要建立完整的框架，包括设计、实施与监督等环节，但实际情况中，许多企业仅仅关注单一环节，或者没有明确的控制体系。

2.缺少有效的信息反馈机制企业内部控制体系需要及时地反馈信息，以便于对控制活动进行评估和改进。

然而，很多企业在此方面存在问题，例如缺乏有效的考核制度、缺少明确的信息反馈流程等。

3.控制策略失灵企业内部控制体系需要明确的控制策略来指导员工行为，但很多控制策略存在问题，例如不可行、不足够具体、难以执行等。

4.内部监管不足企业内部控制体系需要有有效的内部监管机制，以确保员工遵守控制策略和规定。

但在实际应用中，很多监管机制存在缺点，例如缺乏有效的奖惩机制、监管重心不够、监管人员缺乏足够权威等。

5.一些控制措施存在缺陷企业内部控制体系需要考虑多方面的风险，但现实情况中，一些控制措施存在缺陷，例如缺乏流程控制、信息系统不够安全、防范不足等。

二、企业内部控制体系改进方案针对上述问题，企业可以采取以下改进方案，以提高内部控制体系的效能。

1.建立健全的内部控制体系框架企业需要根据企业特点和行业特性，制定健全完整的内部控制体系，包括制定控制策略、建立控制活动、制定监管措施，以及设置信息反馈和风险评估环节等。

2.加强信息反馈和风险评估机制为了加强信息反馈和风险评估机制，企业应该定期进行内部控制评估和风险评估，以及建立有效的信息反馈和监管机制。

同时，加强员工培训，提高员工对于内部控制和风险预防的认识和意识，实现员工自觉投身内部控制与风险预防工作。

3.加强内部监管企业需要加强内部监管，审查各式监管规章和信息流程，建立合理奖惩制度，对内部监管不力的情况及时发现和纠正。

华为公司内部控制问题及对策华为作为一家全球领先的科技公司，其内部控制是公司经营和未来发展的重要基石。

公司内部控制的困境会直接影响到公司的经济效益和发展前景。

近年来，华为公司虽然快速发展，但也面临一些内部控制问题，下面将简要分析其问题和对应的对策。

问题一：雇员管理不善在华为公司中，员工数量庞大，且公司对员工的管理存在困难。

有时公司管理者并未及时发现员工的一些管理问题，或是处理不当，造成一些企业损失。

如公司内部存在员工索贿等问题，严重影响公司声誉和纯洁形象。

解决对策：一是建立健全的雇员管理体系，加强对员工的教育、培训、管理和监督，提高员工的工作素质和职业道德。

二是建立一套完整的奖惩机制，纠正过错，给予奖励，使员工在奖惩面前更加明确自己的责任，促进企业的稳步发展。

问题二：缺乏一套完善的流程规范在企业内部，流程规范是企业安定发展的重要保障，在华为公司中，由于各项业务的不断增加和拓展，公司内部流程规范较为混乱，存在许多工作流程模糊、运作不规范的情况。

影响公司日常管理和运作。

解决对策：一是建立内部流程规范，设定明确的规章制度，制定详细的工作流程，确保每个工作环节规范有序地进行。

二是加强流程管理，建立流程评价机制，按照评价结果对流程进行不断完善。

同时，应严格实行内部流程规定和制度，确保流程规范化运行，提高工作效率和真实性。

问题三：信息交流及意识不足在华为公司内部，由于业务领域和员工人数的不断增加，信息沟通、交流及意识问题变得尤为重要。

在信息交流不到位的情况下，会出现一些误解和错误，严重影响判断和决策的准确性和效率。

解决对策：一是让员工了解公司目标和价值观念，让每个员工形成正确的内部文化价值观念，使公司内部坚实且有效地团结在一起。

同时，要完善公司的内部信息系统，提高工作效率，全员保持沟通，尽量避免因为信息或误解引发内部矛盾。

华为公司是由一群有梦想的人组成的团队，具有超常的创新力和魄力。

通过解决上述控制问题，不仅可以消除企业内部潜在的管理难题，从而帮助该公司在整个市场发展中发挥更大的竞争优势，同时也可以提升员工对企业的价值感，增强员工对工作的投入和忠诚度。

华为内控具体措施（2）风险评估未来的财务⼈员，应该对企业的战略有⼀定的了解，做好相应的风险评估管理，以及发展的眼光分析利弊，既能看到风险，更要为企业在危机中寻到⽣机。

2020年的宏观经济形势对于华为来说是最具有挑战的⼀年，⾯对美国的封杀污蔑，华为集团财务部门、业务部门的⾼层通过对⾃⾝近年的报务报表分析，结合SWOT分析，充分了解集团、国家内外的忧患，了解到华为集团⾃⼰的科研、品牌优势和国内巨⼤的市场基础，坚持5G 推⼴的⽅针，与国内通统公司合作，开发5G套餐；积极向国外市场推⼴5G⽹络；扩⼤5G基础设施的建设；运⽤蓝海战略，率先推出5G⼿机，希望率先占领5G市场。

（3）控制活动华为的内部控制主要表现在其对于授权的控制、职责分离的明确性、信息处理的谨慎性等⽅⾯。

对于客户的赊销额度，华为有着严格制度，先由信⽤部门对销售部门提交的信⽤额度进⾏审批，由财务经理审批后核定，这样就可以更好地避免业务部门权⼒过⼤，为了给⾃⾝的⽅便⽽给公司带来⼤量坏财的问题，也能减少业务⼈员暗箱操作的可能。

另外，华为公司还会通过内部审计部门，甚⾄是邀请第三⽅⼈员进⾏审计，对存货进⾏盘点、监盘，并与华与财务部门的记录和业务部门的⽣产、销售记录进⾏对照，以确保控制活动的准确性。

（4）信息与沟通华为集团的员⼯严格遵守沟通的三要素：及时、准确、简化，对上反映及时，对待领导、客户、同事，有着⾃⼰的⼀套沟通⽅式。

华为集团的财务系统，不仅仅是传统的⽤友等电算化系统，⽽是⽤了更加科学的信息平台。

很早之前，华为就开始使⽤ERP 集成系统平台，该系统的进⼊是通过企业内⽹，相较与家⽤或者公共⽹络更加安全。

华为集团内的员⼯只能通过类似于U盘⼀样的UK 作为媒介才能在公司外部进⼊内⽹。

不仅如此，为了信息的私密性，每⼀个⼈都有对应的账号密码，且不同的账号对应不同的部门职权。

该系统的另⼀特点就是将各个部门集合在⼀个平台之中，在华为正常的流程下，⼀笔业务的发⽣，最先由直接经⼿⼈通过⾃⼰的平台上传相关信息和电⼦凭证，再由本部门各个领导通过平台审批；第⼆部是将信息上传⾄信⽤、质量、安全等相关部门审查；第三部才会由华为的财务⼈员审批，并报相关领导同意；第四部，华为内部的重⼤、异常业务再由⼦公司上传母公司，或者由项⽬所在地上传⾄基地领导。

哈尔滨剑桥学院毕业论文论文题目：华为公司内部控制存在问题分析学生：孙奇鹏指导教师：刘莹莹讲师专业：会计学班级：13级-6班2017年5月华为公司内部控制存在问题分析摘要内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分，是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代公司管理的重要手段。

随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，给国家和公司带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。

通过深入到华为公司的各个角落，了解公司的实际情况，认真研究了内部控制理论，及公司的内部控制制度及现状。

从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论，帮助人们理解内部控制的内涵；再通过公司内部控制存在的具体问题进行研究分析，让人们知道内部控制对公司治理的重要作用，同时结合华为公司在过去的实践历程、变革流程、分析介绍了内部控制问题不仅是公司内部控制以及财务监管力度不足，还应注重公司信息传递问题、文化问题、激励机制问题、人力资源监管问题。

将国外先进的经验、方法与在国内行之有效的监管的方法相结合，希望能给成长中的华为公司一点小小的启发。

关键词：内部控制；华为；信息传递；财务监管目录摘要 (I)1 绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究的目的及意义 (1)1.2.1 研究的目的 (1)1.2.2 研究的意义 (1)1.3 国内外研究的现状 (2)1.3.1 国外研究的现状 (2)1.3.2 国内研究的状况 (3)1.4 研究内容和方法 (4)1.4.1 研究内容 (4)1.4.2 研究方法 (4)1.5 拟解决的问题 (5)2 内部控制相关理论概述 (6)2.1 内部控制概念 (6)2.2 内部控制结构 (6)2.3 内部控制的途径 (6)2.4 内部控制的意义 (6)3 华为公司内部控制现状与存在的问题 (8)3.1 华为公司介绍 (8)3.2 华为公司内部控制的现状 (8)3.3 华为公司内部控制存在的问题 (9)3.3.1 缺乏健康的内部控制环境 (9)3.3.2 信息的传递和沟通失效 (9)3.3.3 财务监管制度不完善 (9)3.3.4 内控体系不完整 (10)4 完善华为公司内部控制的建议 (11)4.1 建立健康的内部控制环境 (11)4.2 建立有效的信息传递和沟通 (11)4.3提高财务监管力度 (11)4.4 制定和完善公司的内控体系 (12)结论 (13)致谢 (14)参考文献 (15)华为公司内部控制存在问题分析1绪论1.1研究背景近年来，随着华为公司规模的不管扩大，业务种类的不断拓宽，公司逐渐由单一的民营公司发展到多元化的公司，公司的各种类型业务的拓宽使得公司监管难度不断增加，公司的内控监管是否到位也关系到公司的生死存亡。

华为公司内部控制问题及对策引言华为作为一家全球知名的科技公司，其内部控制问题一直备受关注。

本文将从多个方面探讨华为公司内部控制问题，并提出相应的对策。

内部控制问题1. 职权滥用在一些情况下，华为公司的高层管理人员存在职权滥用的问题。

例如，他们可能滥用自己的职权，进行腐败活动，或者以不当的方式处理公司的资源。

2. 财务管理不规范华为公司的财务管理存在不规范的问题。

很多员工可能没有遵守财务规章制度，或者存在操纵财务报表的情况。

3. 数据安全问题作为一家科技公司，华为需要处理大量的客户数据和公司机密信息，但其数据安全措施不够严密。

数据泄露、黑客攻击等问题可能会给华为带来巨大的损失。

4. 知识产权保护不力华为作为一家技术驱动的公司，其知识产权的保护至关重要。

然而，公司内部并没有严格执行知识产权保护政策，导致知识产权被他人盗取或侵犯的情况时有发生。

对策建议1. 建立有效的内部控制审计机制华为应建立一个独立的内部控制审计机制，对公司内部的各个环节进行全面的审计。

通过审计，可以及时发现职权滥用、财务管理不规范等问题，以便及时解决。

2. 加强内部培训和教育华为应加强对员工的内部培训和教育，提高员工的意识和认识。

特别是在财务管理和数据安全方面，员工应接受相关培训，了解有关规章制度，并遵守相关规定。

3. 完善数据安全保护措施华为需要建立完善的数据安全保护措施，包括加密技术、权限管理、数据备份等措施。

同时，公司应建立专门的安全团队，负责监督和应对可能的安全威胁。

4. 强化知识产权保护措施华为应加强对知识产权的保护，包括加强专利申请、侵权追诉等方面的工作。

同时，公司可以考虑与其他公司或组织建立合作关系，共同维护知识产权的安全。

结论华为公司内部控制问题是一个复杂的问题，需要从多个方面进行分析和解决。

通过建立有效的内部控制审计机制、加强培训和教育、完善数据安全保护措施以及强化知识产权保护措施，华为可以有效解决内部控制问题，保障公司的稳定发展和可持续经营。

摘要本文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析的改善建议。

并结合实例，分析华为公司内部控制。

而现有的内部控制体系是不完善的内部控制。

监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统，建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术有限公司的发展具有一定的实践指导。

关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWEI Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co.Ltd.. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The internal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cultural system, the establishment of risk the control system, improve the internalcontrol system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HUAWEI company，internal control，analysis目录摘要 11 绪论 11.1 选题背景 21.2 选题意义 22 华为技术有限公司内部控制概述 22.1 华为公司内部控制概述 22.2 华为公司内部控制方法 32.3 华为公司内部控制结构 33 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题 53.1 华为技术有限公司概述 53.2 华为公司内部控制的现状 53.3 华为技术有限公司内控存在的问题 63.3.1 内控环境管理实施薄弱 63.3.2 内控活动风险评估缺失 63.3.3 内控信息系统不健全 73.3.4 内控监察部门职能失效 74 华为技术有限公司内部控制的成因分析 84.1 企业内部控制制度不合理 84.2 活动风险评估体系不完善 84.3 企业信息化建设有待加强 94.4 公司内部监督制度不完善 95 完善华为技术有限公司内控优化的对策 105.1 优化内控环境体系 105.2 建立风险评估体系 105.3 建立信息传递渠道 115.4 完善监督评价体系 116 结论 131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控监管息息相关的。

企业内部控制研究--以华为企业为例华为企业是一家全球领先的信息技术和通信解决方案供应商，其内部控制的研究十分重要。

华为企业一直致力于优化其内部控制，确保业务的可持续发展。

本文将以华为企业为例，探讨企业内部控制研究的相关问题。

一、内部控制的概念及意义内部控制是企业管理的一个重要组成部分，它指的是为保障企业运作过程中的合法性、有效性、安全性、准确性以及完整性而采取的一系列控制措施。

内部控制的基本目标是：1.保障企业资产的安全性。

2.确保财务报告的准确性和可靠性。

3.促进有效的经营管理和风险管理。

二、华为企业内部控制的情况华为企业一直致力于完善其内部控制体系，以确保在面临日益复杂和多元化的市场环境时，能够持续稳定地发展业务。

具体来说：1.制定内部控制政策和流程，如审计政策、风险管理政策、内部审计流程等。

2.分工明确，建立了风险管理、内部审计、合规等专业的内控团队。

3.建立了风险管理、内部审计等内控机制，确保企业规范运作。

4.加强员工教育，提高员工内控意识，培养员工合规意识。

三、华为企业内部控制所面临的挑战和对策虽然华为企业在内部控制领域取得了一定的成绩，但仍然会面临一些挑战，包括：1.快速变化的市场环境和技术，可能导致内部控制体系失效。

2.管理层和员工的诚信问题可能导致内部控制体系失效。

3.海外业务的管理和风险控制可能面临一些困难。

针对上述挑战，华为企业采取了以下应对措施：1.建立及时的运作机制，不断更新内部控制体系。

2.加强员工教育，提高员工道德素质和专业技能水平。

3.逐步完善海外业务管理体系，规范对外投资、并购等业务。

四、结论华为企业的成功发展，离不开其完善的内部控制体系。

探讨企业内部控制研究，旨在加强内部控制体系的意识和培养内控意识，以保障企业长期可持续发展。

华为内部控制分析在现代企业管理中，内部控制是确保企业运作顺利，防范风险和保护企业利益的重要手段之一、华为作为全球知名的电信设备供应商和智能手机制造商，它的内部控制体系对于其业务的成功运营至关重要。

首先，华为在内部控制方面注重规范与程序的制定和执行。

公司建立了一系列的制度和流程，如审计制度、财务制度、合规制度等，以确保企业各项业务的合法性和规范性。

所有员工必须严格按照这些制度和流程进行操作，实施各项控制措施。

此外，华为还建立了内部审计和风险管理部门，定期对各项业务进行审计和风险评估，确保业务风险得到及时识别和处理。

其次，华为注重内部控制的信息化建设。

公司将信息技术与内部控制相结合，建立了一套完整的信息化管理系统。

这套系统在公司内部的各个部门之间实现了信息共享和数据互通，提高了内部控制的效率和准确性。

同时，华为还通过集中化数据分析和监控来发现潜在的风险和问题，实现了对内部控制进行实时监控和反馈。

再次，华为非常注重员工的内控意识和能力培养。

公司通过严格的员工培训计划和内控教育，提高员工对内部控制的重要性和实施方法的认识。

此外，华为还鼓励员工积极参与公司内部控制的改进和完善，建立了内部控制的持续改进机制。

员工通过提出建议和反馈，不断改进和优化内部控制体系，使其更加灵活和适应企业的发展需求。

最后，华为注重内外部合作伙伴的管理和控制。

公司与各种供应商和合作伙伴建立了紧密的合作关系，但同时也要求他们符合公司内部控制的标准和要求。

华为会定期对供应商和合作伙伴进行审计和风险评估，确保他们的行为符合公司的道德和合规要求。

此外，华为还与相关部门和组织进行信息共享，加强外部控制和监管。

总之，华为在内部控制方面有着完善的体系和方法。

通过规范制度和流程、信息化建设、员工培训和持续改进、合作伙伴管理等手段，公司不断加强对业务的监督和控制，保障企业的长期发展和可持续经营。

这些内部控制的措施和机制，为华为在全球市场上取得了良好的声誉和竞争优势。

企业内部控制问题分析和改进措施企业内部控制是保证企业正常运作、提高效率和防范风险的重要手段。

然而，在现实生活中，许多企业都存在控制不严、监管不力等问题，增加企业运营风险，导致财务损失、声誉受损等严重后果。

因此，企业需要重视内部控制，并不断完善，提高其有效性。

本文将从内部控制问题的原因、后果和改进措施三方面进行分析。

一、企业内部控制问题的原因1. 人文因素。

企业管理层对内部控制的重要性认识不足，管理人员思想质量不高，工作态度不端正，企业员工缺乏职业道德和责任意识，容易发生贪污受贿等违法行为。

2. 制度因素。

企业内部控制制度不完善，规章制度落后，缺乏新的控制体系和监管手段，使得企业内部控制无法适应外部环境的变化而滞后。

3. 技术因素。

企业信息技术水平低，系统性能较差，易发生漏洞和破坏，使得企业运营遭到恶意攻击而导致巨额经济损失。

1. 经济损失。

企业内部控制不严，会给企业造成巨额的经济损失。

比如，业务员优惠折扣行为不合规，导致企业利润降低或成本增加。

2. 声誉受损。

企业内部控制不到位，可能存在客户服务不周、产品质量不过关等问题，这些问题会导致企业的口碑受损，最终影响企业市场地位和发展。

3. 法律风险。

企业内部控制不规范，可能违规操作、违反法律法规，给公司造成严重的法律风险，进而对企业形象、利益构成严重威胁。

1. 建立有效的内部控制制度。

企业应该制定适合的内部控制制度，明确工作职责和各项制度，加强内部管理、财务管理等方面的管控，并对制度的进行阶段性改进。

2. 加强人员培训。

企业应该加强员工培训，培养员工的责任意识和职业道德，提高控制意识和管理能力，是得内部控制得有效实现。

3. 引进先进技术手段。

企业应该利用信息化手段加强数据管理与安全保护，实现信息化风险管理。

在IT技术方面，采用有效的防御措施，对系统进行加固，提高企业数据安全。

4. 守住红线。

企业应该始终清醒认识到内部控制的重要性，加强监管，守住合规底线，依据相关制度合规运营，这样能够有效增加企业运作的透明度和稳定性。

内部控制案例分析--以华为公司为例华为公司是中国的电信设备和技术服务企业，也是全球领先的通信设备供应商之一。

作为一家大型企业，华为公司实施了严格的内部控制制度，以保障公司的财务安全和运营效率。

以下是对华为公司内部控制的案例分析。

1. 财务管理方面华为公司全面推行了严格的财务管理制度，为每一笔交易都建立了详细的凭证，例如清晰的订单、发票、付款人的签名证明等，保证了财务的透明度和真实性。

此外，华为公司还建立了财务风险管理制度和审计制度，通过内部审计、外部审计等多种手段，严格监督和管理公司的财务活动。

2. 内部审计方面华为公司建立了专门的内部审计部门，定期对公司各项业务活动进行检查和监督。

内部审计部门不仅对财务活动进行审计，还对公司的业务流程、运营效率等进行全面审查，确保公司的运营活动符合公司的政策和法规要求。

3. 风险管理方面华为公司对各个业务领域的风险及时识别，通过建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险处置等措施，有效地管理风险。

华为公司还积极推行企业文化，将合规、诚信、廉洁等价值观融入企业经营管理中，有效防范和控制商业风险和合规风险。

4. 内部控制制度的有效实施华为公司将内部控制纳入公司的战略规划体系中，明确各个部门的职责和任务，建立内部控制框架，通过各种手段，如培训、宣传、检查等，不断加强内部控制意识和文化，并持续改进内部控制体系。

总结起来，华为公司实施的内部控制制度非常严格，全面涵盖了财务管理、内部审计、风险管理等多个方面。

该公司将内部控制纳入战略规划体系中，定期进行检查和审计，不断完善和加强内部控制体系的建设，为公司稳健的发展打下了坚实的基础。