2018-华为内部控制案例分析-word范文模板 (9页)

摘要伴随着我国经济的不断发展、企业的不断进步，内部控制已经成为了企业治理过程中必不可少的一部分，它是现代企业经营管理的一项重要手段，在现代企业管理中的地位愈发突出，也是经济社会发展到一定阶段的必然产物。

但在目前，公司舞弊、财务信息造假、诚信缺失等现象频频发生，这些严峻的事实说明企业的内部控制存在着一些严重的问题，例如建设上的不足、作用上的缺失，都会给企业甚至是国家带来不小的经济损失，还会造成不良的社会影响，所以对内部控制进行研究是一项关键的不可或缺的环节。

本文以华为公司作为案例，通过对华为公司的各个角落进行具体分析，把握公司的实际状况，抓住公司内部控制现状，并结合有关理论对其进行了认真具体的分析和研究。

本文在解释内部控制的同时，结合了国内外学术专家对其的相关研究实践，案例分析从该公司内部控制的近况方面入手，在帮助人们理解基本涵义的同时，揭示其内在本质，再对该公司存在的具体问题进行针对性分析，同时结合华为公司对内部控制的所作所为，分析介绍了内部控制问题不仅是缺乏健康内部控制环境的问题，还是信息传递和沟通失效的问题。

最后根据实际情况，结合国内外行之有效的方法和经验，提出了完善内部控制的具体措施和建议。

根据对华为公司内部控制进行的研究，以提出的相关建议作为对策，有利于公司建立健全合理的内部控制制度，保障其经营管理的有效性、资金财产的安全性、财务报告的真实性，以此促进华为公司实现战略性发展。

关键词：华为公司；内部控制；对策ABSTRACTWith the continuous development of China's economy, the enterprise's internal control has become an essential part of corporate governance in the process, it is an important means of modern enterprise management, in the management of modern enterprises increasingly prominent position, but also the economic and social development to a certain stage of the inevitable outcome. But at present, the company financial fraud, false information, lack of integrity and other phenomena occur frequently, these grim facts that the internal control of the enterprises there are some serious problems, such as inadequate, the lack of construction, will give enterprises even brings economic losses, resulting in adverse social impact also, so the internal control research is a key and indispensable link. This paper takes HUAWEI company as a case, by analyzing every corner of HUAWEI company, grasp the actual situation of the company, to seize the status of the internal control of the company, and combined with the theory of a careful analysis and Research on the specific. Based on the interpretation of internal control at the same time, combined with the domestic and foreign academic experts on the related research practice, case analysis of the status quo from the internal control of the company, to help people understand the basic connotation and reveal its intrinsic nature, and for the analysis of the existing specific problems, combined with HUAWEI the company of the internal control of the doings, analysis and describes the internal control problem is not only the lack of health problems or internal control environment, information transmission and communication failure problem. Finally, according to the actual situation, combined with the effective methods and experience of domestic amateurs, the author puts forward concrete measures and suggestions for improving internal control. According to the research of HUAWEI company internal control, to put forward relevant proposals as countermeasures, establish and perfect the system of internal control and reasonable benefit to the company, safeguard its management effectiveness, funds and property safety, the authenticity of the financial report, in order to promote the HUAWEI company to achieve strategic development. Keywords：Huawei;internal controls; countermeasure目录1. 绪论 (1)1.1 研究背景 (1)1.2 研究的目的及意义 (1)1.2.1 研究的目的 (1)1.2.2 研究的意义 (1)1.3 国内外研究的现状 (2)1.3.1 国外研究的现状 (2)1.3.2 国内研究的现状 (2)1.4 研究内容和方法 (3)1.4.1 研究内容 (3)1.4.2 研究方法 (4)1.5 拟解决的问题 (4)2. 内部控制相关理论概述 (5)2.1 内部控制的概念 (5)2.2 内部控制的结构 (5)2.3 内部控制的途径 (5)2.4 内部控制的意义 (6)3. 案例分析—以华为公司为例 (6)3.1 华为公司简介 (6)3.2 华为公司内部控制的现状 (6)3.3 华为公司内部控制存在的问题 (7)3.3.1 缺乏健康的内部控制环境 (7)3.3.2 信息的传递和沟通失效 (8)3.3.3 财务监管制度不完善 (8)3.3.4 内控体系不完整 (8)4. 完善华为公司内部控制的对策 (9)4.1 建立健康的内部控制环境 (9)4.2 建立有效的信息传递和沟通 (9)4.3 提高财务监管力度 (9)4.4 制定和完善公司的内部控制体系 (10)5. 结论 (11)参考文献 (12)致谢 (13)1 绪论1.1 研究背景最近这些年来，华为这个公司飞速发展，随着它经营的规模不断扩充、业务类别也随之不断增多，公司逐渐由单一的民营小公司成长为多元化的大公司，公司的不断发展与壮大、不同种类业务的不断增多导致公司监管力度不到位，其难度也是越来越大。

中信泰富事件根源：内控制度的漏洞，中信泰富对风险没有合理估计，对权力没有有效监督，在信息披露上又严重违规，结果导致内部控制系统漏洞百出。

控制环境分析：（1）法人治理机构不健全，董事会职能虚化。

有关外汇合同的签订未经过恰当的审批，而且其潜在的风险也未得到正确的评估。

（2）重大决策缺乏科学性，民主性。

（3）内控失败后补救措施有限。

风险评估分析：追求杠杆交易的高利润，忽视风险。

中信泰富在签订澳元期权合约之前，对澳元外汇走势没有做科学评估，盲目进行交易。

泰富进行外汇交易不只是为了对冲风险，而是为了谋取暴利。

控制活动分析：授权有问题或是涉及欺诈。

董事会对公司的重大决策缺乏责任和监管。

于财务董事未遵守公司政策，公司本已设立的双重审批制度也未能组织事件发生，说明中信泰富已有的内部控制环节形同虚设，对高管人员的约束的制度和力度欠缺。

信息和沟通分析：（1）内部信息不流畅。

（2）对外部信息不敏感，风险控制策略很有问题，管理层对投资市场信息的敏感程度明显不足。

（3）不能遵守法律法规的要求及时披露相关信息。

（4）会计信息未得到充分体现。

监控分析：自身内部监督却没有合理有效地设计和落实，透明度不足。

教训与启示：内部控制及其信息披露对于任何一个公司都是极为重要的。

1．从企业自身的角度看（1）必须建立和完善风险控制机制，健全公司治理结构。

（2）内部控制是公司治理的重要体现，也是向投资者，公众和政府等传达管理层管治，经营理念的重要渠道。

（3）加强信息与沟通在内控中的地位，建立良好的信息沟通与披露的平台。

（4）提高管理者的内部控制意识，将风险控制升华为企业文化（5）借鉴国外先进经验,实行“控制自我评估”，加强自我监督。

2．从政府监管部门的角度看（1）相关职能部门要做好国企和国有控股企业风险控制的监管。

（2）相关职能部门要加强对企业信息披露的监管。

（3）形成问责文化，加大对问题企业的管理层的处理力度。

新老巨人内部控制对比根源：内部控制的严重缺陷是老“巨人”衰落的根本原因，而内部控制的保驾护航则是新“巨人”崛起的决定因素。

华为内控管理制度范文华为内控管理制度范文第一章总则第一条为规范华为内部管理，明确责权关系，提高内部管理效率，保护华为公司的利益，维护市场秩序，根据相关法律法规和公司制定的管理制度，特制定本制度。

第二条华为内控管理制度是公司内部管理的基础性文件，适用于公司全体员工，包括全职员工、在编职工、非编员工及外部合作伙伴。

第三条华为内控管理制度的基本原则是合法合规、责权明晰、公正公平、效率高效。

第四条华为内控管理制度的目的是确保华为公司的经营活动合法合规、内部管理科学高效、风险控制有效，并通过内控管理提高公司绩效，维护公司价值。

第五条华为内控管理制度的内容包括内控制度体系、内部控制流程、风险管理与控制措施等具体内容。

第六条华为公司要不断完善内控管理制度，根据内外部环境的变化，及时进行修订和更新。

第二章运行模式第七条华为公司内控管理制度的运行模式包括自上而下和自下而上两个方向。

第八条自上而下，即由董事会、监事会、高层管理层起草、修订和发布内控管理制度。

第九条自下而上，即由各部门根据公司内控管理制度的要求，制订本部门的内部制度和流程。

第十条华为公司设有专门的内控管理部门，负责协调、监督和推动内控管理制度的落实。

第三章内控制度体系第十一条华为内控制度体系包括战略管理体系、组织管理体系、人力资源管理体系、财务管理体系和风险管理体系。

第十二条华为公司董事会、监事会、高层管理层负责制定相关内控制度。

第十三条华为公司各部门负责根据公司内控管理制度的要求，制定本部门的内部制度和流程，并提供给员工使用。

第四章内部控制流程第十四条华为公司内部控制流程包括目标设定、风险评估、控制建立、控制实施、监控评价和持续改进六个环节。

第十五条目标设定环节，部门负责人根据公司整体战略目标和本部门的发展情况，制定部门的目标，并与上级部门进行沟通和协商。

第十六条风险评估环节，各部门负责人要对部门内的潜在风险进行评估，确定重点关注的风险，并采取相应的控制措施。

第1篇一、引言公司治理是企业健康发展的基石，良好的公司治理能够确保企业长期稳定发展，实现股东价值最大化。

在全球经济一体化的背景下，越来越多的企业开始重视公司治理的重要性。

本文将以华为为例，探讨其公司治理的优秀实践，分析其如何通过长期主义和创新发展实现持续增长。

二、华为公司治理概述华为技术有限公司成立于1987年，是中国领先的通信设备和信息技术解决方案供应商。

经过30多年的发展，华为已成为全球领先的信息与通信技术（ICT）解决方案提供商，业务遍及170多个国家和地区。

华为的成功离不开其独特的公司治理模式。

三、华为公司治理的优秀实践1. 股权结构华为的股权结构具有特殊性，公司采取的是员工持股制度。

这种制度使得员工成为公司的主人，从而激发员工的积极性和创造力。

员工持股制度有助于实现以下目标：- 利益共享：员工持股使得员工与公司利益紧密相连，共同追求公司发展。

- 责任共担：员工持股制度促使员工更加关注公司长远发展，减少短期行为。

- 风险共担：员工持股使得员工承担一定风险，从而增强风险意识。

2. 董事会与高管层华为的董事会由外部董事和内部董事组成，外部董事由知名企业家、学者等担任，内部董事由公司高级管理人员担任。

这种结构有助于引入外部专业人才，提升公司治理水平。

华为的高管层由具有丰富行业经验和高度责任心的专业人才组成。

公司注重人才培养，通过内部晋升和外部引进相结合的方式，选拔优秀人才担任重要职务。

3. 内部控制与风险管理华为建立了完善的内部控制体系，确保公司运营的规范性和透明度。

公司注重风险管理，通过建立风险管理体系，识别、评估和控制各类风险，保障公司稳健发展。

4. 创新驱动华为始终坚持以客户为中心，持续加大研发投入，推动技术创新。

公司建立了全球研发网络，与全球顶尖科研机构合作，不断提升核心竞争力。

5. 企业文化华为倡导“以客户为中心、以奋斗者为本、长期艰苦奋斗”的企业文化。

这种文化使得华为员工始终保持高昂的斗志和强烈的使命感，推动公司不断向前发展。

2018-华为内部控制案例分析-word范文模板（9页）本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==华为内部控制案例分析篇一：华为财务案例与分析《财务案例与分析》财务分析报告二○ 一六年五月目录：一、公司简介（一）公司（二）股东和董事会（三）公司业绩（四）主营业务二、行业状况及同行业竞争者（一）行业竞争者简介三、因素分析（纵向分析）（一）收入（二）盈利能力（三）市场份额（四）融资分析（五）投资及研发力度四、总结（一）战略分析（二）前景分析（三）公司治理（四）存在问题一、公司简介（一）公司华为投资控股有限公司是一家生产销售通信设备的民营通信科技公司，总部位于中国广东省深圳市龙岗区坂田华为基地。

华为有限公司在深圳创建于1987年。

当时从事业务是代理销售香港公司的交换机，经营几年获取公司丰厚的原始资本以后，1992年开始走上了自主研发交换机和通信设备的道路。

目前是全球通讯设备供应商，全球第三大智能手机厂商，也是领先的信息与通信设备供应商！华为的产品和解决方案已经应用于全球170多个国家，服务全球运营商50强中的45家及全球1/3的人口。

华为目前有24家子公司，分别坐落于中国、美国、印度尼西亚、日本、荷兰、英国、新加坡、印度等国家。

（二）股东和董事会华为是100%由员工持有的民营企业。

股东会是公司最高权力机构，股东为华为投资控股有限公司工会委员会（下称“工会”）和任正非。

工会作为公司股东参与决策的公司重大事项，由持股员工代表会审议并决策。

持股员工代表会由全体持股员工代表组成，代表全体持股员工行使有关权利。

[9]公司通过工会实行员工持股计划，员工持股计划参与人数为82471人（截至201X年12月31日），参与人均为公司员工。

任正非作为公司个人股东持有公司股份，同时，任正非也参与了员工持股计划。

截至201X年12月31日，任正非的总出资相当于公司总股本的比例约1.4%。

摘要本文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析的改善建议。

并结合实例，分析华为公司内部控制。

而现有的内部控制体系是不完善的内部控制。

监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统，建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术有限公司的发展具有一定的实践指导。

关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWEI Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co.Ltd.. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The internal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cultural system, the establishment of risk the control system, improve the internalcontrol system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HUAWEI company，internal control，analysis目录摘要 11 绪论 11.1 选题背景 21.2 选题意义 22 华为技术有限公司内部控制概述 22.1 华为公司内部控制概述 22.2 华为公司内部控制方法 32.3 华为公司内部控制结构 33 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题 53.1 华为技术有限公司概述 53.2 华为公司内部控制的现状 53.3 华为技术有限公司内控存在的问题 63.3.1 内控环境管理实施薄弱 63.3.2 内控活动风险评估缺失 63.3.3 内控信息系统不健全 73.3.4 内控监察部门职能失效 74 华为技术有限公司内部控制的成因分析 84.1 企业内部控制制度不合理 84.2 活动风险评估体系不完善 84.3 企业信息化建设有待加强 94.4 公司内部监督制度不完善 95 完善华为技术有限公司内控优化的对策 105.1 优化内控环境体系 105.2 建立风险评估体系 105.3 建立信息传递渠道 115.4 完善监督评价体系 116 结论 131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控监管息息相关的。

华为公司内部控制存在问题分析内部控制学位论文哈尔滨剑桥学院毕业论文论文题目：华为公司内部控制存在问题分析学生：孙奇鹏指导教师：刘莹莹讲师专业：会计学班级：13级-6班2022年5月摘要内部控制是公司管理体系中不可或缺的重要组成部分，是经济社会发展到一定阶段的产物，是现代公司管理的重要手段。

随着我国经济的迅速发展，内部控制在现代经济生活中的重要性越来越突出，但严峻的现实却告诉我们有关内部控制失效的种种表现：诚信缺失、会计信息造假、公司舞弊案件频发等等，这些现象表明内部控制在设计上有缺陷，在作用上有缺失，给国家和公司带来严重的经济损失，并造成恶劣的社会影响。

通过深入到华为公司的各个角落，了解公司的实际情况，认真研究了内部控制理论，及公司的内部控制制度及现状。

从公司内部控制现状分析入手、结合中外内部控制的理论，帮助人们理解内部控制的内涵；再通过公司内部控制存在的具体问题进行研究分析，让人们知道内部控制对公司治理的重要作用，同时结合华为公司在过去的实践历程、变革流程、分析介绍了内部控制问题不仅是公司内部控制以及财务监管力度不足，还应注重公司信息传递问题、文化问题、激励机制问题、人力资源监管问题。

将国外先进的经验、方法与在国内行之有效的监管的方法相结合，希望能给成长中的华为公司一点小小的启发。

关键词：内部控制；华为；信息传递；财务监管I目录摘要............................................................. ............................................................... ......................I1绪论............................................................. ............................................................... .................11.1研究背景............................................................. ............................................................... ......11.2研究的目的及意义............................................................. .....................................................11.2.1研究的目的............................................................. .. (1)1.2.2研究的意义............................................................. .. (1)1.3国内外研究的现状............................................................. .....................................................21.3.1国外研究的现状............................................................. ......................................................21.3.2国内研究的状况............................................................. ......................................................31.4研究内容和方法............................................................. .........................................................41.4.1研究内容............................................................. ............................................................... ...41.4.2研究方法............................................................. ............................................................... ...41.5拟解决的问题............................................................. . (52)内部控制相关理论概述............................................................. ................................................62.1内部控制概念............................................................. . (62).2内部控制结构............................................................. . (62).3内部控制的途径............................................................. .........................................................62.4内部控制的意义............................................................. .........................................................63华为公司内部控制现状与存在的问题............................................................. ........................83.1华为公司介绍............................................................. . (83).2华为公司内部控制的现状............................................................. .........................................83.3华为公司内部控制存在的问题............................................................. .................................93.3.1缺乏健康的内部控制环境............................................................. ......................................93.3.2信息的传递和沟通失效............................................................. ..........................................93.3.3财务监管制度不完善............................................................. ..............................................93.3.4内控体系不完整............................................................. ....................................................104完善华为公司内部控制的建议............................................................. ..................................114.1建立健康的内部控制环境............................................................. (11)4.2建立有效的信息传递和沟通............................................................. ...................................114.3提高财务监管力度............................................................. ....................................................114.4制定和完善公司的内控体系............................................................. ...................................12结论............................................................. ............................................................... ...................13致谢............................................................. ............................................................... ...................14参考文献............................................................................................................................ .. (15)哈尔滨剑桥学院毕业论文1绪论1.1研究背景近年来，随着华为公司规模的不管扩大，业务种类的不断拓宽，公司逐渐由单一的民营公司发展到多元化的公司，公司的各种类型业务的拓宽使得公司监管难度不断增加，公司的内控监管是否到位也关系到公司的生死存亡。

华为企业管理案例分析论文华为企业管理案例分析论文摘要：华为文化本质上是“蓝血绩效文化”，带有军事化非校园文化的组织文化特征，强调业绩导向，将外部竞争压力转为内部竞争力，不断激活沉淀层，从而形成了华为“三高”的文化氛围——高压力、高绩效、高回报。

在传递这种绩效压力同时，做到绩效管理面前人人平等，企业完全通过绩效来选定人才的选拔。

关键词：华为绩效管理考核案例分析一、华为的绩效管理1、抓绩效考重点：（1）华为公司员工工作不积极，是管理者最为头疼的事情。

正是因为基层员工缺乏积极主动的精神，态度消极、行动怠慢，难出业绩。

只有科学的绩效管理才能调动员工的工作主动性和积极性，所以管理者一定要抓好绩效、重视考核。

按照西方经济学和管理学的观点，绩效管理是对人性深刻理解和认同，顺应人性，是绩效管理的最终目的。

（2）绩效考核的目的是改善绩效，而非分清责任，当绩效出现问题的时候，着力点应放在如何改善绩效而非划清责任上。

（3）注意机制的建立，同时绩效管理要坚持引导和激励，通过有效的激励，将人性光亮一面放大，真正的展现出来，体现在行动上就是积极性和主动性。

而这点，华为强调资本主义：知识是高科技企业的核心和价值创造的主导要素；主张给创造价值的知识劳动合理的回报；主张通过知识的资本化来实现知识的价值（如全员持股）。

（4）关注绩效的牵引和导向作用。

华为公司认为牵引员工不是文化中宣传的东西，而是在绩效评价中体现的东西。

与此同时他们认为绩效考核的导向很重要，其决定员工的行为方式。

比如敢说真话即使观点有待商槯也能得到客观的认可，武断打压的作风能得到有效控制，明哲保身就会淡出历史，信息的质量就可以得到有效保障；又比如企业如果认为绩效管理是惩罚员工的工具，那员工的行为就是避免犯错，而忽视创造性。

（5）考核设定的范围要合理，需要在员工的能力的范围之内，员工跳一跳可以够得着，如果员工一直跳够不着，那员工信心就丧失了，考核标准也失去了本来的作用。