华为内部控制分析

（2）风险评估未来的财务人员，应该对企业的战略有一定的了解，做好相应的风险评估管理，以及发展的眼光分析利弊，既能看到风险，更要为企业在危机中寻到生机。

2020年的宏观经济形势对于华为来说是最具有挑战的一年，面对美国的封杀污蔑，华为集团财务部门、业务部门的高层通过对自身近年的报务报表分析，结合SWOT分析，充分了解集团、国家内外的忧患，了解到华为集团自己的科研、品牌优势和国内巨大的市场基础，坚持5G 推广的方针，与国内通统公司合作，开发5G套餐；积极向国外市场推广5G网络；扩大5G基础设施的建设；运用蓝海战略，率先推出5G手机，希望率先占领5G市场。

（3）控制活动华为的内部控制主要表现在其对于授权的控制、职责分离的明确性、信息处理的谨慎性等方面。

对于客户的赊销额度，华为有着严格制度，先由信用部门对销售部门提交的信用额度进行审批，由财务经理审批后核定，这样就可以更好地避免业务部门权力过大，为了给自身的方便而给公司带来大量坏财的问题，也能减少业务人员暗箱操作的可能。

另外，华为公司还会通过内部审计部门，甚至是邀请第三方人员进行审计，对存货进行盘点、监盘，并与华与财务部门的记录和业务部门的生产、销售记录进行对照，以确保控制活动的准确性。

（4）信息与沟通华为集团的员工严格遵守沟通的三要素：及时、准确、简化，对上反映及时，对待领导、客户、同事，有着自己的一套沟通方式。

华为集团的财务系统，不仅仅是传统的用友等电算化系统，而是用了更加科学的信息平台。

很早之前，华为就开始使用ERP集成系统平台，该系统的进入是通过企业内网，相较与家用或者公共网络更加安全。

华为集团内的员工只能通过类似于U盘一样的UK 作为媒介才能在公司外部进入内网。

不仅如此，为了信息的私密性，每一个人都有对应的账号密码，且不同的账号对应不同的部门职权。

该系统的另一特点就是将各个部门集合在一个平台之中，在华为正常的流程下，一笔业务的发生，最先由直接经手人通过自己的平台上传相关信息和电子凭证，再由本部门各个领导通过平台审批；第二部是将信息上传至信用、质量、安全等相关部门审查；第三部才会由华为的财务人员审批，并报相关领导同意；第四部，华为内部的重大、异常业务再由子公司上传母公司，或者由项目所在地上传至基地领导。

华为内部控制存在的问题及对策分析
一、存在问题
1、华为母公司与子公司之间的财产权不明确，其责任和权利也不明确，股东大会也不以名义充分发挥其职责和权利，所有岗位的责任都不明确，致使每个岗位的优势也发挥不出来。

2、目前，华为公司在内部风险控制的监督管理体系中仍然是没有能够建立一套比较完善和规范的内部风险控制的监督管理模式，制约着其前进的脚步。

3、监督团队和管理团队沟通不充分，没有良好的监督体制和有效的沟通。

公司的发展战略是由公司的监督团队决定的，而管理层的权利无处可施，致使监督团队和管理层的关系无法充分表现。

二、对策分析
1、设置合理的奖惩机制，培养员工对公司与本职工作的主人翁意识“公平、公正、公开”体系是华为对人力资源绩效管理的一个根本标准，提高员工工作能力，增强员工与公司一体感。

2、加强高层对企业内部控制重要性的认识，由于企业在内部控制中所认知的误会和弱化，使得内部控制体系形同虚设，失去了其应有的实施可行性与效果。

3、加强员工诚信教育，营造良好的职业道德环境。

在企业内部要求员工建立一个关心诚信、讲究职业道德的优良环境，这是预防和减少员工个别腐败发生的有效手段。

华为公司内部控制问题及对策华为作为一家全球领先的科技公司，其内部控制是公司经营和未来发展的重要基石。

公司内部控制的困境会直接影响到公司的经济效益和发展前景。

近年来，华为公司虽然快速发展，但也面临一些内部控制问题，下面将简要分析其问题和对应的对策。

问题一：雇员管理不善在华为公司中，员工数量庞大，且公司对员工的管理存在困难。

有时公司管理者并未及时发现员工的一些管理问题，或是处理不当，造成一些企业损失。

如公司内部存在员工索贿等问题，严重影响公司声誉和纯洁形象。

解决对策：一是建立健全的雇员管理体系，加强对员工的教育、培训、管理和监督，提高员工的工作素质和职业道德。

二是建立一套完整的奖惩机制，纠正过错，给予奖励，使员工在奖惩面前更加明确自己的责任，促进企业的稳步发展。

问题二：缺乏一套完善的流程规范在企业内部，流程规范是企业安定发展的重要保障，在华为公司中，由于各项业务的不断增加和拓展，公司内部流程规范较为混乱，存在许多工作流程模糊、运作不规范的情况。

影响公司日常管理和运作。

解决对策：一是建立内部流程规范，设定明确的规章制度，制定详细的工作流程，确保每个工作环节规范有序地进行。

二是加强流程管理，建立流程评价机制，按照评价结果对流程进行不断完善。

同时，应严格实行内部流程规定和制度，确保流程规范化运行，提高工作效率和真实性。

问题三：信息交流及意识不足在华为公司内部，由于业务领域和员工人数的不断增加，信息沟通、交流及意识问题变得尤为重要。

在信息交流不到位的情况下，会出现一些误解和错误，严重影响判断和决策的准确性和效率。

解决对策：一是让员工了解公司目标和价值观念，让每个员工形成正确的内部文化价值观念，使公司内部坚实且有效地团结在一起。

同时，要完善公司的内部信息系统，提高工作效率，全员保持沟通，尽量避免因为信息或误解引发内部矛盾。

华为公司是由一群有梦想的人组成的团队，具有超常的创新力和魄力。

通过解决上述控制问题，不仅可以消除企业内部潜在的管理难题，从而帮助该公司在整个市场发展中发挥更大的竞争优势，同时也可以提升员工对企业的价值感，增强员工对工作的投入和忠诚度。

华为内控心得体会一、华为内控优势（一）控制环境方面作为内控体系的基础，在控制环境方面，华为倡导和维护公司诚信文化，并制定了BCG准则约束员工基本业务行为。

1、组织结构完善的治理架构是华为内部控制中必不可少的环节，各机构都有清晰的职能划分与明确的问责机制，管理层主要包括拥有最高权力的股东会、负责公司经营与战略实施的董事会、负责公司财务经营并对管理者进行监督的监事会。

其中董事会下又设置了下属专业委员会、职能平台以及各级管理团队。

在组织结构上，华为通过明确了权力与职责的划分，达到了互相监控与制衡的效果。

在贸易全球化与自身发展的推动下，华为在2003年先是对原有的集权式结构进行调整，改为产品线结构，又于2007年，根据对各地业务类型和消费习惯的细分考察，将地区部改为片区部。

在组织管理上，实现了矩阵式结构，有利于公司灵活应对外部变化，及时捕捉市场与客户诉求，逐步扩大市场占有率。

2、企业文化不同的企业文化风格是影响公司做出相应战略决策的重要因素。

华为以狼性文化在业界著称，公司的价值观也是在此基础上建立的。

对于华为来说，狼性特质代表着面对环境变化拥有敏锐的嗅觉、面对困难努力拼搏的进取精神、面对竞争拥有强烈的进攻动力，以及拥有对待合作能协调分工的智慧。

在狼性文化的主导下，每个人都能发挥出最大效用，以合作方式有效地实现企业目标。

同时，狼性文化也对内部控制造成了一种无形的约束，使内部监管得以加强，确保内控可以高效并稳定地运转。

（二）风险评估方面华为专门组建了内控与风险管理部门，对公司全业务流程定期进行风险评估，既要对自身内部经营风险进行识别与监督，也要对因为外部环境变化造成的危害因素进行预测与监控。

在风险管理结构方面，华为设立了三层防线，第一层防线确认了内控与风险监管的责任归属，由公司业务主管负责落实风险管控的实质工作;第二层防线是内部控制及风险管理行业部门，负责方法论的实施和各个层级的管理;第三层防线是作为司法部队的内部审计部，通过向集团独立评估和事后调查形成冷威慑作用。

华为内控具体措施（2）风险评估未来的财务⼈员，应该对企业的战略有⼀定的了解，做好相应的风险评估管理，以及发展的眼光分析利弊，既能看到风险，更要为企业在危机中寻到⽣机。

2020年的宏观经济形势对于华为来说是最具有挑战的⼀年，⾯对美国的封杀污蔑，华为集团财务部门、业务部门的⾼层通过对⾃⾝近年的报务报表分析，结合SWOT分析，充分了解集团、国家内外的忧患，了解到华为集团⾃⼰的科研、品牌优势和国内巨⼤的市场基础，坚持5G 推⼴的⽅针，与国内通统公司合作，开发5G套餐；积极向国外市场推⼴5G⽹络；扩⼤5G基础设施的建设；运⽤蓝海战略，率先推出5G⼿机，希望率先占领5G市场。

（3）控制活动华为的内部控制主要表现在其对于授权的控制、职责分离的明确性、信息处理的谨慎性等⽅⾯。

对于客户的赊销额度，华为有着严格制度，先由信⽤部门对销售部门提交的信⽤额度进⾏审批，由财务经理审批后核定，这样就可以更好地避免业务部门权⼒过⼤，为了给⾃⾝的⽅便⽽给公司带来⼤量坏财的问题，也能减少业务⼈员暗箱操作的可能。

另外，华为公司还会通过内部审计部门，甚⾄是邀请第三⽅⼈员进⾏审计，对存货进⾏盘点、监盘，并与华与财务部门的记录和业务部门的⽣产、销售记录进⾏对照，以确保控制活动的准确性。

（4）信息与沟通华为集团的员⼯严格遵守沟通的三要素：及时、准确、简化，对上反映及时，对待领导、客户、同事，有着⾃⼰的⼀套沟通⽅式。

华为集团的财务系统，不仅仅是传统的⽤友等电算化系统，⽽是⽤了更加科学的信息平台。

很早之前，华为就开始使⽤ERP 集成系统平台，该系统的进⼊是通过企业内⽹，相较与家⽤或者公共⽹络更加安全。

华为集团内的员⼯只能通过类似于U盘⼀样的UK 作为媒介才能在公司外部进⼊内⽹。

不仅如此，为了信息的私密性，每⼀个⼈都有对应的账号密码，且不同的账号对应不同的部门职权。

该系统的另⼀特点就是将各个部门集合在⼀个平台之中，在华为正常的流程下，⼀笔业务的发⽣，最先由直接经⼿⼈通过⾃⼰的平台上传相关信息和电⼦凭证，再由本部门各个领导通过平台审批；第⼆部是将信息上传⾄信⽤、质量、安全等相关部门审查；第三部才会由华为的财务⼈员审批，并报相关领导同意；第四部，华为内部的重⼤、异常业务再由⼦公司上传母公司，或者由项⽬所在地上传⾄基地领导。

华为内部控制体系
华为内部控制体系
华为内部控制体系
华为内部控制体系是公司为提高经营管理水平和保障企业财务
安全而建立的一套规范管理体系。

该体系将企业运营管理、财务管理、风险管理、合规管理等方面纳入进来，形成完整的内部控制制度。

首先，华为内部控制体系要求严格遵守相关法规法律和内部规章制度，保证公司运营活动的合法性和合规性。

同时，该体系也要求明确划分责任和权限，并建立有效的审批和监督机制，确保各项业务活动的规范和流程的有效性。

其次，华为内部控制体系注重风险管理和内部审计，对潜在的业务风险进行评估和防范，保障公司的安全和稳定发展。

同时，内部审计也是该体系的重要组成部分，对各项业务活动的合规性和有效性进行监督和检查，及时发现和解决问题。

最后，华为内部控制体系还注重财务管理和内部监察，确保公司财务活动的真实性和准确性。

该体系要求建立完善的财务管理制度和内部监察机制，对财务业务的处理过程进行严格的记录和监督，保证财务数据的准确性、完整性和及时性。

总之，华为内部控制体系是一个全面规范、完善的管理体系，不仅可以提高企业的经营管理水平，保障企业财务安全，还可以提高企业的竞争力和市场价值。

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华为公司内部控制问题及对策引言华为作为一家全球知名的科技公司，其内部控制问题一直备受关注。

本文将从多个方面探讨华为公司内部控制问题，并提出相应的对策。

内部控制问题1. 职权滥用在一些情况下，华为公司的高层管理人员存在职权滥用的问题。

例如，他们可能滥用自己的职权，进行腐败活动，或者以不当的方式处理公司的资源。

2. 财务管理不规范华为公司的财务管理存在不规范的问题。

很多员工可能没有遵守财务规章制度，或者存在操纵财务报表的情况。

3. 数据安全问题作为一家科技公司，华为需要处理大量的客户数据和公司机密信息，但其数据安全措施不够严密。

数据泄露、黑客攻击等问题可能会给华为带来巨大的损失。

4. 知识产权保护不力华为作为一家技术驱动的公司，其知识产权的保护至关重要。

然而，公司内部并没有严格执行知识产权保护政策，导致知识产权被他人盗取或侵犯的情况时有发生。

对策建议1. 建立有效的内部控制审计机制华为应建立一个独立的内部控制审计机制，对公司内部的各个环节进行全面的审计。

通过审计，可以及时发现职权滥用、财务管理不规范等问题，以便及时解决。

2. 加强内部培训和教育华为应加强对员工的内部培训和教育，提高员工的意识和认识。

特别是在财务管理和数据安全方面，员工应接受相关培训，了解有关规章制度，并遵守相关规定。

3. 完善数据安全保护措施华为需要建立完善的数据安全保护措施，包括加密技术、权限管理、数据备份等措施。

同时，公司应建立专门的安全团队，负责监督和应对可能的安全威胁。

4. 强化知识产权保护措施华为应加强对知识产权的保护，包括加强专利申请、侵权追诉等方面的工作。

同时，公司可以考虑与其他公司或组织建立合作关系，共同维护知识产权的安全。

结论华为公司内部控制问题是一个复杂的问题，需要从多个方面进行分析和解决。

通过建立有效的内部控制审计机制、加强培训和教育、完善数据安全保护措施以及强化知识产权保护措施，华为可以有效解决内部控制问题，保障公司的稳定发展和可持续经营。

摘要本文从华为技术有限公司内部控制分析出发，找出了会计内部控制下华为技术有限公司的现状及缺陷，并在此基础上提出了华为技术有限公司内部控制分析的改善建议。

并结合实例，分析华为公司内部控制。

而现有的内部控制体系是不完善的内部控制。

监管权威的弱点和制约，制度不完善，责任体系不健全等：对这些问题，我们提出建立检查和权力系统的平衡，提高文化发展系统，建立风险控制系统，完善内部控制系统，建立岗位分离系统等，对于华为技术有限公司的发展具有一定的实践指导。

关键词：华为公司，内部控制，分析AbstractBased on the analysis of the internal control of HUAWEI Technologies Co. Ltd., finds out the current situation and defects of internal accounting control under the HUAWEI Technologies Co. Ltd., and put forward the suggestions to improve the internal control of HUAWEI Technologies Co.Ltd.. with examples, analysis of HUAWEI internal control. The internal control system of the existing internal control is not perfect. The weakness and restriction of the authority, the cultural system is not perfect, the responsibility system is not perfect, for these problems, we proposed the establishment of inspection system and power balance, improve the cultural system, the establishment of risk the control system, improve the internalcontrol system, to establish the separation system, has certain theoretical significance for the development of HUAWEI company. Keywords: HUAWEI company，internal control，analysis目录摘要 11 绪论 11.1 选题背景 21.2 选题意义 22 华为技术有限公司内部控制概述 22.1 华为公司内部控制概述 22.2 华为公司内部控制方法 32.3 华为公司内部控制结构 33 华为技术有限公司内部控制现状分析及存在的问题 53.1 华为技术有限公司概述 53.2 华为公司内部控制的现状 53.3 华为技术有限公司内控存在的问题 63.3.1 内控环境管理实施薄弱 63.3.2 内控活动风险评估缺失 63.3.3 内控信息系统不健全 73.3.4 内控监察部门职能失效 74 华为技术有限公司内部控制的成因分析 84.1 企业内部控制制度不合理 84.2 活动风险评估体系不完善 84.3 企业信息化建设有待加强 94.4 公司内部监督制度不完善 95 完善华为技术有限公司内控优化的对策 105.1 优化内控环境体系 105.2 建立风险评估体系 105.3 建立信息传递渠道 115.4 完善监督评价体系 116 结论 131416绪论随着华为技术有限公司近年来规模不管扩大，华为公司渐渐由开始形式单一的民营企业发展到如今产业多元化的企业，公司各种类型业务的拓宽和业务量的增加让公司监管制度实行的难度在不断增加，然而，公司的生死存亡是和内控监管息息相关的。