广西预算绩效管理指标库——项目支出绩效指标

广西壮族自治区财政厅关于印发广西壮族自治区预算绩效评价结果应用暂行办法的通知文章属性•【制定机关】广西壮族自治区财政厅•【公布日期】2015.05.12•【字号】桂财办〔2015〕34号•【施行日期】2015.05.12•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】行政法总类其他规定正文关于印发广西壮族自治区预算绩效评价结果应用暂行办法的通知桂财办〔2015〕34号各市、县财政局，区直各部门：为加强我区预算绩效管理，完善预算绩效评价结果应用机制，经自治区人民政府同意，现将《广西壮族自治区预算绩效评价结果应用暂行办法》印发给你们，请遵照执行。

广西壮族自治区财政厅2015年5月12日广西壮族自治区预算绩效评价结果应用暂行办法第一章总则第一条为强化预算绩效评价结果应用，切实提高财政资金使用效益和管理水平，根据财政部《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）和自治区人民政府《关于推进我区预算绩效管理的实施意见》（桂政发〔2011〕77号）有关规定，制定本办法。

第二条预算绩效评价结果是指评价组织机构根据相关规定，采用科学合理的评价方法、评价指标和评价标准，对项目资金、部门整体支出管理、市县财政支出管理、转移支付资金、财政制度和财政政策等进行绩效评价，形成的评价结论和意见等，以评价报告为主要载体。

第三条评价组织机构是指绩效评价主体，具体包括财政部门、各预算部门（单位）和项目资金使用单位等。

第四条预算绩效评价报告的主要内容包括被评价对象基本概况、绩效目标及其完成情况、评价工作开展情况、被评价对象存在的问题和整改建议、综合评价结论及得分等。

综合评价结论采取评分与评级相结合的形式：90-100分为优秀等级；80-90分（不含90分）为良好等级；60-80分（不含80分）为合格等级；60分以下（不含60分）为不合格等级。

第五条预算绩效评价结果应用是指评价组织机构通过多种形式充分利用绩效评价结果，并将其转化为提高预算资金使用绩效、部门履职能力、财政部门财政管理水平和政策有效性等具体行为活动。

广西信息化建设项目预算支出标准
广西信息化建设项目预算支出标准可能因多种因素而异,例如项目规模、技术要求、实施方式、地区差异等。

以下是一般情况下信息化建设项目的预算支出标准供参考:
1. 人员成本:包括招聘、培训、管理等方面的费用,具体包括工资、福利、保险等支出。

2. 技术成本:包括购买或租赁计算机硬件、软件、网络设备等费用,以及技术支持和维护费用。

3. 建设成本:包括基础设施的建设,如数据中心场地、服务器硬件、网络设备等。

4. 运营和维护成本:包括网络、数据库、操作系统等系统的维护、更新和升级费用。

5. 营销宣传成本:包括项目推广、市场调研、品牌建设等方面的费用。

6. 其他成本:包括项目验收、合同评审、风险管理等方面的费用。

在制定预算时,需要根据实际需求和情况进行风险评估,结合上
述因素综合考虑,并根据实际情况进行调整。

同时,还需要根据实际情况制定详细的预算计划,并严格控制预算支出,以确保项目的成功实施。

部门整体支出绩效自评指标表参考指标指标一：预算执行率预算执行率是衡量部门整体支出效率的重要指标。

该指标可以通过计算实际支出与预算支出的比例来得出，公式如下：预算执行率 = 实际支出 / 预算支出 × 100%预算执行率的目标值应根据部门的具体情况来确定。

一般来说，高效的部门应该力求实现预算支出的最大利用，预算执行率应达到90% 以上。

指标二：成本控制率成本控制率是度量部门整体支出控制能力的指标。

该指标可以通过计算单位成本与单位产出的比例来得出，公式如下：成本控制率 = 单位成本 / 单位产出 × 100%成本控制率的目标值应根据部门的具体情况和业务特点来确定。

一般来说，部门应力求在保证质量的前提下，尽量控制成本，使成本控制率达到 80% 以上。

指标三：绩效评估结果绩效评估结果是评价部门整体支出绩效的重要参考指标。

绩效评估可以根据部门的具体工作目标和任务，结合实际完成情况进行评估。

评估结果可以通过直接得分或打分比例来表示，公式如下：绩效评估结果 = 实际得分 / 理想得分 × 100%绩效评估结果的目标值应根据部门的具体情况和要求来确定。

一般来说，部门应力求在完成任务的基础上，取得较高的绩效评估结果，使评估结果达到 80分以上。

指标四：资源利用效率资源利用效率是度量部门整体支出效益的重要指标。

该指标可以通过计算单位产出与单位资源投入的比例来得出，公式如下：资源利用效率 = 单位产出 / 单位资源投入 × 100%资源利用效率的目标值应根据部门的具体情况和任务要求来确定。

一般来说，高效的部门应尽可能有效利用资源，使资源利用效率达到80% 以上。

指标五：支出规范度支出规范度是评价部门整体支出规范程度的指标。

该指标可以通过评估部门支出行为是否符合相关规定和流程来得出，评估结果为符合规定和流程的支出次数与总支出次数的比例，公式如下：支出规范度 = 符合规定和流程的支出次数 / 总支出次数 × 100%支出规范度的目标值应根据部门的具体情况和要求来确定。

项目支出绩效评价指标体系项目支出绩效评价指标体系，是用于评价项目执行过程中的支出绩效的一套指标体系。

在项目管理中，支出绩效评价是非常重要的一项工作，它可以帮助项目团队了解项目的财务状况，及时掌握项目的支出情况，为项目决策提供依据。

下面将从项目目标实现情况、成本控制、资源利用效率等几个方面，介绍一个完整的项目支出绩效评价指标体系。

首先，项目的目标实现是评价一个项目支出绩效的重要方面。

所以，在项目支出绩效评价指标体系中，应该包括项目的目标实现指标。

比如，项目的收入目标实现情况、项目的产出目标实现情况等。

这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中，是否符合预期目标，是否能够创造所预期的价值。

其次，成本控制是项目支出绩效评价的重要方面之一、所以，在项目支出绩效评价指标体系中，应该包括成本控制方面的指标。

比如，项目的成本控制情况，项目执行过程中的不合理支出情况等。

这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够控制好成本，是否存在成本超支的情况。

此外，资源利用效率也是项目支出绩效评价的重要方面之一、所以，在项目支出绩效评价指标体系中，应该包括资源利用效率方面的指标。

比如，项目执行过程中所使用的资源是否得到充分利用，是否存在资源浪费的情况等。

这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够高效利用资源，从而减少不必要的支出。

最后，还应该包括其他相关指标，如风险管理情况、项目执行过程中的财务管理情况等。

这些指标可以帮助评价人员了解项目在执行过程中是否能够及时识别和应对风险，是否能够进行有效的财务管理，以降低支出。

综上所述，一个完整的项目支出绩效评价指标体系应该包括项目目标实现情况、成本控制情况、资源利用效率、风险管理情况以及财务管理情况等多个方面的指标。

只有综合评估这些方面的指标，才能全面地评价项目的支出绩效，并为项目决策提供准确的依据。

附件5：项目支出绩效目标申报表填报说明一、适用范围（一）本表适用于预算部门在申请项目支出预算时编报，作为项目绩效目标审核和批复、预算资金确定、绩效监控、绩效评价的重要依据。

（二）项目支出是指预算部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入部门预算编制范围的年度项目支出计划。

（三）本表中的相关内容由项目资金申报单位填报。

二、内容说明（一）年度：指编制部门预算所属年份.如：编报2016年部门预算时，填写“2016年”；20××年预算执行中申请调整预算时，填写“20××年"。

(二)项目基本情况1．项目名称:指项目的具体名称，与部门预算中的项目名称一致.2．项目负责人：填写项目承办单位主要负责人姓名.3．主管部门及代码:指预算部门的代码及全称。

如:101001 贵州省人大常委会办公厅。

4．实施单位:指项目具体实施单位，与项目文本中的有关内容一致.5．负责人电话:填写项目承办单位主要负责人的联系电话.6．项目类别：根据表格列示的类别进行勾选。

7．项目类型：分为新增项目和延续性项目。

8．项目分类:分为四种，(1)根据国家规定按标准保障的项目,（2）与中央专项配套项目，（3)省委、省政府会议(协议）确定项目，（4)部门重点项目。

9．项目属性:分为四种，（1）经常性项目,（2）阶段性项目,(3)一次性项目,（4)周期性项目。

10．项目实施年限:指项目的具体实施期限（不超过5年），其中,一次性项目,填1年;有确定项目实施期的项目,填确定的年限，如3年等。

11．项目起止时间：填写项目整体实施计划开始时间和计划完成时间。

12．周期性项目执行周期：按项目属性分,若属于周期性项目,填写项目周期，如3年等。

13．资金来源：指中长期或年度项目资金总额,按资金来源分为中央补助、本级安排、下级配套、其他收入、结转结余。

本项内容以万元为单位,保留小数点后两位.对阶段性项目和延续性项目,要填写上年度预算数和上年度实际执行数.(三）总体目标项目支出总体目标描述利用该项目全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。

工程支出核心绩效指标设置指引一、绩效目标及指标设置思路和原则本指引所指工程支出绩效目标，是指部门依据部门职责和事业进展要求设立并通过预算安排的工程支出，在肯定期限内预期到达的产出和效果以及相应的本钱掌握要求。

绩效目标通过具体绩效指标予以细化、量化描述。

设置绩效目标遵循确定工程总目标并逐步分解的方式，确保不同层级的绩效目标和指标相互连接、协调配套。

〔一〕绩效指标设置思路。

1、确定工程绩效目标。

在工程立项阶段，应明确工程总体政策目标。

在此根底上，依据有关中长期工作规划、工程实施方案等，特别是与工程立项直接相关的依据文件，分析重点工作任务、需要解决的主要问题和相关财政支出的政策意图，争论明确工程的总体绩效目标，即总任务、总产出、总效益等。

2、分解细化指标。

分析、归纳总体绩效目标，明确完成的工作任务，将其分解成多个子目标，细化任务清单。

依据任务内容，分析投入资源、开展活动、质量标准、本钱要求、产出内容、产生效果，设置绩效指标。

3、设置指标值。

绩效指标选定后，应参考相关历史数据、行业标准、打算标准等，科学设定指标值。

指标值的设定要在考虑可实现性的根底上，尽量从严、从高设定，以充分发挥绩效目标对预算编制执行的引导约束和掌握作用。

避免选用难以确定具体指标值、标准不明确或缺乏约束力的指标。

4、加强指标连接。

强化一级工程绩效目标的统领性，二级工程是一级工程支出的细化和具体化，反映一级工程局部任务和效果。

加强一、二级工程之间绩效指标的有机连接，确保任务相互匹配、指标规律对应、数据相互支撑。

经部门审核确定后的一级工程绩效目标及指标，随部门预算报财政部审核批复。

二级工程绩效目标及指标，由部门负责审核。

〔二〕绩效指标设置原则。

1、高度关联。

绩效指标应指向明确，与支出方向、政策依据相关联，与部门职责及其事业进展规划相关，与总体绩效目标的内容直接关联。

不应设置如常规性的工程治理要求等与产出、效益和本钱明显无关联的指标。

2、重点突出。